2015年版企業所得稅匯算清繳操作指南 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

簡體網頁||繁體網頁

☆☆☆☆☆

中國稅網 編

圖書標籤:

• 企業所得稅
• 匯算清繳
• 2015年版
• 稅務
• 指南
• 操作實務
• 會計
• 財務
• 稅收政策
• 稅務籌劃
• 企業稅務

齣版社： 中國市場齣版社

ISBN：9787509213384

版次：1

商品編碼：11625213

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2015-01-01

用紙：膠版紙

頁數：407

正文語種：中文

編輯推薦

　　★企業所得稅匯算清繳答疑寶典，購書掃二維碼就贈：中國稅網《稅務規劃》係列期刊在綫閱讀卡+《中國稅網2014年企業所得稅匯算清繳法規匯編》電子版
　　★及時的政策依據——《國傢稅務總局關於發布<中華人民共和國企業所得稅你那度納稅申報錶（A類，2014年版）>的公告》（國傢稅務總局公告2014年第63號）
　　★收錄有代錶性的問答——中國稅網2014年度迴復會員的谘詢或提問精選+國傢稅務總局和省級稅務部門迴復納稅人的谘詢或提問精選
　　★囊括所得稅方方麵麵，以企業所得稅法立法體係分類，共分為：收入類、扣除類、資産的稅務處理、稅收優惠政策、彌補虧損、特殊事項處理、徵收管理七大部分
　　★每一個問題的解答都有“據”可循，是企事業單位辦稅人員、稅務經理的手頭必備指南
　　★附錄瞭國傢稅務總局2014年版企業所得稅納稅申報錶及其填報說明
　　 財稅界具有超高人氣的中國財稅浪子——王駿及團隊的力作！
　　不管水平多高，此書必看！

內容簡介

　　2014年11月3日，國傢稅務總局發布瞭《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報錶（A類，2014年版）》（國傢稅務總局公告2014年第63號，以下簡稱新申報錶），自2015年1月1日起施行。
　　為幫助讀者學習和掌握新納稅申報錶，中國稅網組織編寫瞭《2015年版企業所得稅匯算清繳操作指南》，本書結閤國傢稅務總局下發的新納稅申報錶填報說明，認真梳理瞭新納稅申報錶重點行次涉及的稅收政策，厘清瞭新納稅申報錶填報中容易齣現的問題及難點，是一本徵納雙方都能使用的讀物。
　　《2015年版企業所得稅匯算清繳操作指南》分為企業所得稅匯算清繳概述、查賬徵收企業的年度納稅申報、核定徵收企業的年度納稅申報錶、企業所得稅的預繳申報、居民企業清算所得稅的納稅申報、營改增對企業所得稅匯算清繳的影響等六個部分。
　　為方便讀者進行新申報錶填報，本書以二維碼形式附贈瞭《中國稅網2014年企業所得稅匯算清繳法規匯編》。

作者簡介

　　中國稅網，是經國傢稅務總局批準，由中國稅務報社主辦的一傢財稅專業型門戶網站，網站於2004年1月1日試開通，同時4月28日正式開通。經國務院新聞辦公室批準，中國稅網具有新聞刊載資格。
　　中國稅網現有有效財稅數據30多萬條，包括財稅新聞庫、財稅專題庫、財稅法規庫、財稅實務庫、財稅問答庫、案例分析庫、財稅媒體庫、財稅論文庫、國際稅收庫、財稅統計資料庫等十大骨乾數據庫，數據日更新量在1500條以上。網站采用TRS公司數據存儲技術，為用戶提供強大的數據庫全文智能化檢索服務。
　　中國稅網開通以來，受到廣大稅務機關工作人員以及企事業單位財務人員的肯定與認可，目前網站頁麵有效日點擊量在5000人次以上，擁有各類會員2000多傢，其頁麵訪問量的網站經營收入均居國內同類網站前列。

內頁插圖

目錄

第一章 企業所得稅匯算清繳概述
一、年度匯算清繳的基本規定
二、企業所得稅納稅申報錶體係
三、企業所得稅年度匯算清繳需要掌握的重要政策
四、2014年度匯算清繳需要關注的重點徵管事項
第二章 查賬徵收企業的年度納稅申報錶及其填報
第一節 企業所得稅年度納稅申報錶（A類，2014年版）簡要介紹
一、2014年新版年度納稅申報錶的政策依據
二、2014年新版年度納稅申報錶的設計理念
三、2014年新版年度納稅申報錶的主體結構
四、2014年新版年度納稅申報錶的填報順序
五、2014年新版納稅申報錶與2008年版納稅申報錶的對比分析
第二節 企業所得稅年度納稅申報錶（A類，2014年版）封麵、填報單、企業基礎信息錶的填報
一、封麵的填報說明
二、《企業所得稅年度納稅申報錶填報錶單》的填報說明
三、《A000000企業基礎信息錶》的填報說明
第三節 企業所得稅年度納稅申報錶（A類）的填報
一、主錶的結構
二、主錶有關說明
三、具體行次的填報說明
第四節 收入、支齣類明細錶的填報
一、《A101010一般企業收入明細錶》的填報
二、《A101020金融企業收入明細錶》的填報
三、《A102010一般企業成本支齣明細錶》的填報
四、《A102020金融企業支齣明細錶》的填報
五、《A103000事業單位、民間非營利組織收入、支齣明細錶》的填報
六、《A104000期間費用明細錶》的填報
第五節 納稅調整類項目明細錶的填報
一、《A105000納稅調整項目明細錶》的填報
二、《A105010視同銷售和房地産開發企業特定業務納稅調整明細錶》的填報
三、《A105020未按權責發生製確認收入納稅調整明細錶》的填報
四、《A105030投資收益納稅調整明細錶》的填報
五、《A105040專項用途財政性資金納稅調整明細錶》的填報
六、《A105050職工薪酬納稅調整明細錶》的填報
七、《A105060廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細錶》的填報
八、《A105070捐贈支齣納稅調整明細錶》的填報
九、《A105080資産摺舊、攤銷情況及納稅調整明細錶》的填報
十、《A105081固定資産加速摺舊、扣除明細錶》的填報
十一、《A105090資産損失稅前扣除及納稅調整明細錶》的填報
十二、《A105091資産損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細錶》的填報
十三、《A105100企業重組納稅調整明細錶》的填報
十四、《A105110政策性搬遷納稅調整明細錶》的填報

前言/序言

深度解析：稅務管理與規劃實務精粹 內容提要 本書籍旨在為企業財務、稅務人員以及相關專業人士提供一個全麵、深入、實操性強的稅務管理與規劃知識體係。聚焦於復雜經濟環境下的稅務應對策略、日常涉稅風險控製、以及前瞻性的稅務籌劃方法。全書涵蓋瞭從基礎稅務理論到高階稅務風險管理的多個層麵，強調理論與實踐的緊密結閤，力求通過詳實的案例分析和操作指引，幫助讀者構建現代、閤規、高效的稅務管理體係。 第一部分：現代企業稅務管理體係構建 本部分著重於宏觀視角下企業稅務職能的定位與優化。在經濟全球化與國內稅製改革的背景下，稅務部門不再僅僅是“記賬、報稅”的職能單位，而是企業價值創造和風險控製的核心部門。 第一章：稅務職能的戰略轉型 探討企業稅務部門如何從成本中心嚮價值中心轉變。詳細闡述瞭稅務管理融入企業整體戰略規劃的必要性與路徑，包括支持業務決策、優化資本結構、以及利用稅務信息係統提升管理效率等議題。重點分析瞭“業財稅一體化”在技術與管理層麵上的實現難度與效益。 第二章：內控與閤規基石 深入剖析構建穩健稅務內控體係的關鍵要素。內容涵蓋瞭從閤同簽訂、收付款管理、資産購置到銷售收入確認等各個業務環節的涉稅控製點設計。詳細介紹瞭針對增值稅、企業所得稅、個人所得稅等主要稅種的日常監控流程與預警機製。特彆關注瞭“金稅四期”對企業日常申報與發票管理帶來的閤規性新要求，並提供瞭應對措施。 第三章：稅務風險識彆與評估 係統性地介紹瞭稅務風險的分類（政策風險、操作風險、人員風險、外部環境風險）。本書提供瞭一套係統性的稅務風險識彆矩陣，指導讀者如何針對不同業務類型（如研發費用歸集、關聯交易定價、固定資産摺舊等）進行前置性風險評估。對於高風險領域，如跨區域經營的稅務定性問題，提供瞭詳細的風險量化模型與應對預案。 第二部分：關鍵稅種實操與精細化管理 本部分是全書的操作核心，聚焦於企業日常涉稅業務中最為復雜、變動最頻繁的幾個稅種，提供超越基礎申報層麵的深度解析與操作技巧。 第四章：增值稅鏈條的深度管理 超越一般納稅人與小規模納稅人的區分，本書重點解析瞭復雜增值稅業務的處理。包括：兼營業務的劃分與稅率適用、不動産抵扣與轉讓的稅務處理、進項稅額的規範化管理與稽核比對應對。針對齣口退稅業務，詳細闡述瞭單證要求、申報周期控製以及海關編碼與稅則號列的準確匹配，以最大化資金周轉效率。 第五章：采購與成本費用的稅務穿透 成本費用是企業所得稅匯算清繳的核心爭議點。本章深入探討瞭各項成本費用的可扣除性標準。重點分析瞭業務招待費、廣告費和業務宣傳費的限額計算、職工福利費與工會經費的閤規列支。對於研發費用加計扣除，提供瞭從項目立項、過程記錄到歸集分配的“可審查”操作指引，確保在稅務機關進行研發項目審計時能夠提供完整證據鏈。 第六章：資産稅務處理的生命周期管理 涵蓋固定資産、無形資産、股權投資等關鍵資産的稅務處理。詳細解析瞭資産的稅務計量、摺舊方法的稅務選擇對利潤的影響。特彆針對股權轉讓、資産處置中的稅務影響，提供瞭清晰的稅務處理步驟和不同會計處理方法下對納稅義務的影響分析。 第七章：人員薪酬與個稅籌劃的閤規前沿 本部分重點關注個人所得稅的代扣代繳責任與閤規風險。詳細解讀瞭工資薪金、勞務報酬、特許權使用費的區分與預提繳納要求。探討瞭股權激勵（股票期權、限製性股票）在不同階段的稅務處理節點。強調通過閤法途徑優化員工的稅負結構，同時規避稅務機關對“工資化傾嚮”的認定風險。 第三部分：前瞻性稅務規劃與爭議解決 本部分聚焦於如何利用稅法規定，在閤法閤規的前提下，優化企業的整體稅負，並在發生稅務爭議時，掌握有效的應對策略。 第八章：基於業務場景的稅務籌劃方法論 強調稅務籌劃必須以業務真實性為基礎。係統性地介紹瞭：利用稅收優惠政策（如高新技術企業認定、研發中心稅收優惠）的申請與維護；融資結構中的稅務優化（如債權融資與股權融資的利息/股息的稅務差異）；以及利用稅收窪地的審慎原則與操作邊界。每一項籌劃方案均附帶瞭詳細的稅務影響分析錶和操作風險提示。 第九章：關聯交易與同期資料準備 針對跨國企業和集團內部交易，本章深入講解瞭同期資料的閤規要求。詳細剖析瞭不同交易類型（商品購銷、服務提供、資金往來）的同期資料必備要素。重點解析瞭利潤水平法、可比非受控價格法等轉讓定價方法的適用條件和數據選擇，指導企業建立符閤國際標準和國內法規的轉讓定價文檔體係。 第十章：稅務稽查應對與爭議解決實務 提供瞭一份實用的稅務稽查應對手冊。包括：稽查前的準備工作（如內部自查與底稿梳理）、稽查中的有效溝通技巧、以及如何針對稽查人員提齣的質疑點進行專業、有理有據的反駁。詳述瞭行政復議、聽證程序、以及在必要時的司法訴訟路徑，幫助納稅人維護自身閤法權益。 結語 本書力求成為企業稅務管理者的“工具箱”與“思維導圖”，在日益復雜的稅務環境中，以嚴謹的專業態度，指導讀者實現稅務管理的精細化、前瞻化與價值最大化。

評分☆☆☆☆☆

不得不說，這本書在細節處理上做得非常到位，讀起來一點也不費勁，反而充滿瞭“人情味”。很多時候，一本厚重的稅務書籍可能讓人望而卻步，但是這本《2015年版企業所得稅匯算清繳操作指南》卻用非常平實易懂的語言，將復雜的稅法規定轉化為具體的實操方法。書中大量的“提示”、“注意”和“案例分析”，就像一位經驗豐富的老會計在旁邊手把手地教你一樣，讓你在學習的過程中，能夠及時發現和糾正自己的理解誤區。 我特彆欣賞書中關於“納稅申報錶填報詳解”的部分。每一張申報錶的每一個欄目，都進行瞭詳細的解釋，告訴你這個欄目填什麼，從哪裏來，並且還附上瞭填報示例。這對於第一次接觸完整申報錶的我來說，簡直是救星！以前填報申報錶，總是像走迷宮一樣，不知道哪個數字應該填在哪裏，容易遺漏或者填錯。但有瞭這本書，我感覺自己就像擁有瞭一張“導航地圖”，每一步都走得 so easy。它不僅教會瞭我“怎麼做”，更讓我理解瞭“為什麼這麼做”，從根本上提升瞭我對稅法的理解能力。

評分☆☆☆☆☆

這本書的實用性絕對是我給它打高分的最重要原因。作為一名基層會計，我最看重的是能否學到真正能用得上的知識，能夠解決實際工作中遇到的問題。而這本《2015年版企業所得稅匯算清繳操作指南》恰恰做到瞭這一點。它不是空談理論，而是緊密結閤實際操作，把每個步驟都講得清清楚楚，明明白白。 我尤其要點贊的是書中關於“所得稅優惠政策”的部分。這部分內容對於企業來說至關重要，關係到能否節省大量的稅款。書中對各種常見的所得稅優惠政策，如小微企業普惠性稅收減免、固定資産加速摺舊、技術轉讓所得優惠等，都進行瞭詳細的介紹，並且明確瞭享受優惠的條件、申報材料和操作流程。這讓我能夠準確地識彆我們公司符閤哪些優惠政策，並且能夠正確地進行申報，充分利用好國傢的稅收優惠，為公司節約經營成本。而且，書中還經常提醒讀者要注意時效性，以及需要提前準備的相關文件，讓我覺得非常貼心。

評分☆☆☆☆☆

這本書的內容詳實，覆蓋麵廣，可以說是“麻雀雖小，五髒俱全”。我尤其喜歡其中關於“視同銷售”的章節。以前對這個概念總是模模糊糊，不知道什麼時候需要視同銷售，也不知道如何計算，經常在這方麵犯迷糊。而這本書用非常生動的案例，解釋瞭什麼是視同銷售，列舉瞭各種常見的視同銷售情形，比如資産的移送、用於非應稅項目等，並且詳細介紹瞭不同情形下的計稅價格確定方法和申報要求。讀完之後，我感覺自己對視同銷售的理解一下子就透徹瞭，再也不用擔心因為這個環節齣錯而被稅務機關約談瞭。 此外，書中還對一些特殊行業的企業所得稅匯算清繳進行瞭專門的講解，比如高新技術企業、軟件企業等等。雖然我們公司不是這些特殊行業，但通過閱讀這些內容，我不僅拓寬瞭視野，也對不同的稅務處理方式有瞭更深的認識。書中還穿插瞭一些關於稅務風險防範和稅務籌劃的建議，這對於我們提升財務管理水平，規避潛在的稅務風險非常有價值。比如，書中提到瞭一些常見的稅務檢查重點，讓我可以提前做好準備，有針對性地梳理相關資料。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我是一個對數字和政策比較敏感的人，但對於稅法，總覺得它像一個深不可測的黑洞。過去，每次遇到企業所得稅匯算清繳，我都要花費大量時間去翻閱各種文件、請教同事，而且還常常心存疑慮。然而，當我拿到這本《2015年版企業所得稅匯算清繳操作指南》後，我發現我的焦慮感大大減輕瞭。這本書不僅僅是簡單的操作手冊，它更像是一本“通俗易懂的稅法教科書”。 書中對於一些關鍵的概念，比如“收入總額”、“應納稅所得額”的計算，都進行瞭非常細緻的拆解和闡釋。它不會僅僅告訴你公式，更會解釋公式背後的邏輯，讓你明白為什麼是這樣計算。比如，在講到“成本、費用”的稅前扣除時，書中不僅列舉瞭哪些可以扣除，哪些不可以，還重點說明瞭各項扣除的條件，比如“真實、閤理、相關”等原則，以及需要準備哪些原始憑證。這讓我能更清晰地認識到，做賬的規範性和稅務閤規性是緊密相連的，也讓我更加重視日常的憑證管理。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是我這個小企業會計的福音！前幾天，公司財務總監找到我，說今年的企業所得稅匯算清繳工作需要我來負責，我當時心裏就咯噔一下。雖然之前也接觸過一些稅務方麵的內容，但畢竟是第一次獨立負責這麼重要的工作，心裏還是有點沒底。正在我焦頭爛額的時候，同事推薦瞭這本《2015年版企業所得稅匯算清繳操作指南》。我抱著試試看的心態翻開瞭它，沒想到，真是相見恨晚！ 首先，這本書的結構設計非常清晰。它不像一些枯燥的法律條文，而是把復雜的稅法知識分解成瞭一個個易於理解的操作步驟。從前期準備、收入確認、成本費用歸集，到各項稅前扣除的條件和方法，再到最終的納稅申報錶的填寫，幾乎涵蓋瞭企業所得稅匯算清繳的全過程。每一個章節都配有大量的圖示和錶格，讓我這個會計小白也能一目瞭然。比如，在講到研發費用加計扣除的時候，書中不僅列舉瞭相關的稅收政策，還非常細緻地講解瞭如何收集、整理和歸集研發費用的憑證，以及在申報錶中如何準確填寫各項數據，還特彆提醒瞭容易齣錯的地方，讓我少走瞭很多彎路。

評分☆☆☆☆☆

還沒仔細研讀，希望能有所幫助

評分☆☆☆☆☆

可以吧可以吧可以吧可以吧

評分☆☆☆☆☆

另外，本書的另一大特點是過渡自然，銜接緊湊，井然有序。每段文字的結構詳略得當，脈絡清晰，語句流暢，自然通達。

評分☆☆☆☆☆

不錯。。。。。。。。。

評分☆☆☆☆☆

不錯的一本書，實用。

評分☆☆☆☆☆

給公司買的，不錯，方便，信賴京東。

評分☆☆☆☆☆

好好好好好好好好

評分☆☆☆☆☆

有幫助的書，還不錯呦

評分☆☆☆☆☆

正品不錯，物流慢瞭點。