税务律师办案实操 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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王华学 著

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• 税务法
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• 办案技巧
• 实务
• 案例分析
• 税收筹划
• 税务争议解决
• 律师实操
• 税务风险管理
• 法律实务

出版社： 中山大学出版社

ISBN：9787306056801

版次：1

商品编码：11957426

包装：平装

开本：16开

出版时间：2016-06-01

用纸：轻型纸

页数：218

字数：350000

编辑推荐

　　税务律师发展前景：

　　企业离不开税务律师的涉税服务，在国内律师业的精细化分工中，税务律师已初显端倪。虽然税务律师在中国仍属于刚刚起步的职业，但是可以预见，随着我国税收法治建设的不断推进，随着税法在现代化建设和人们生活中的作用越来越重要，税务律师行业一定会不断发展壮大并最终成为我国的朝阳产业。随着中国经济的发展和税制改革的进一步推进，税务问题在企业风险管理和成本优化决策中占有越来越重要的地位，税务律师利用掌握各项税收法规、会计和财务等知识的优势，参与企业的各项活动，可以为企业开源节流、提高效益作出重要的贡献。

　　本书是以税法为切入点展现律师职业涉猎的广度。笔者同样以税法为切入点，试图展现律师职业涉猎的深度。这种纵横交错，构成税务律师立体化、复合型服务模式。

　　税务律师法律服务是律师法律服务中的一纵向条块。延展开来，会引伸出若干纵向的条条块块，比如建设工程律师法律服务、公司律师法律服务、劳动争议律师法律服务、交通事故律师法律服务等等。这些纵向的条条块块，其实有诸多相同、相通并交叉的地方，比如争议解决程序法，比如常年法律顾问服务。差异相对较大的是专项法律服务部分，因为专项法律服务业务会触及更多的某一专业领域的特有事项，这正是律师专业细分的根基所在。正基于此，本书在揭示涉税法律服务适用特点过程中，也注重揭示律师业务的诸多一般性、普遍性适用规律。所以，本书虽名为《税务律师办案实务》，但仍具有相对广泛的借鉴意义。正所谓“条条道路通罗马”。

　　“一书在手，办案不愁”，这是《指南》一书希望实现的目标，也是本书希望实现的目标。愿本书给您一种思路的启迪，一种方向的指引。也愿本书能抛砖引玉，助您举一反三，尽快通向成功的道路。

内容简介

　　税务律师（tax lawyer)，是指依法取得律师执业证书、注册税务师或注册会计师执业证书，接受委托或者指定，为当事人提供专业财税法律服务的执业人员。税务律师首先应该是律师，税务律师行业是就律师专业领域所作的细分。一般而言，税务律师具有如下特点：

　　具有律师资格

　　能够介入司法程序，代理当事人参与税务听证、行政复议以及税务诉讼等涉税争议，有效维护当事人的合法权益。

　　双重知识背景

　　税务与法律的双重知识背景，决定了税务律师的服务更加全面，相比会计师从财务或者一般律师从法律的单方面着眼而言。

　　合法与效益兼顾

　　合法体现于税务律师的律师身份，效益体现于税务律师的财务知识。

　　税务律师行业在西方主要发达国家已经很成熟，税务法律服务的专业性和复杂性使得一般的律师和会计师无从入手，得天独厚的税务律师便脱颖而出。中国的本土税务律师主要集中在金杜、君合、华税、明税等律师事务所。

　　随着全球经济一体化进程的加剧以及中国税制改革进一步的推进，企业在忙于应对激烈的市场竞争的同时，也面临着日趋复杂的税制带来的税务风险。税务问题在企业风险管理和成本优化决策中占有越来越重要的地位，贯穿于企业投资、融资、生产经营、利润分配、重组以及清算的全过程。专业化的税务律师通过运用掌握各项税收法规、会计和财务等知识优势，全面参与企业运营决策，可在企业开源节流、增进效益方面发挥重大作用。

　　税务律师法律服务是律师法律服务中的纵向条块之一，涉税专项法律服务业务触及更多的税法专业领域的特有事项，体现了律师专业细分的特点。本书主要介绍涉税争议解决法律服务、常年税务法律顾问服务、涉税专项法律服务相关内容，在揭示涉税法律服务适用特点的过程中，也注重揭示律师业务的诸多一般性、普遍性适用规律。另外，考虑到税法与公司法、证券法关系密不可分，税务律师法律服务必然涉及公司法、证券法等诸多相关领域，本书将公司法、证券法相关知识作为提升律师服务的必备予以介绍。

作者简介

　　王华学，1990年取得律师资格，并获准执业；1999年取得证券律师资格；2012年取得注册税务师资格，并成为中国注册税务师协会会员。著有《公司税务律师实用指南》（中山大学出版社2014年版）。主要业务领域集中在与建设工程、公司证券、税法等领域相关的诉讼或非诉讼律师业务。

目录

绪论 税务代理制度概述
第一节 代理的概念和一般特征
第二节 税务代理的概念和特征
第三节 关于税务代理人的资格问题
第四节 税务代理人的法律责任
第一编 争议解决涉税诉讼律师实务
第一章 涉税民事诉讼律师实务
第一节 涉税民事诉讼的类型
第二节 因税收债权债务关系引发的以税务机关为原告提起的民事诉讼
第三节 公民、法人、其他组织相互之间因涉税事项引发纠纷而提起的民事诉讼
第二章 涉税行政诉讼律师实务
第一节 税务行政诉讼概述
第二节 税务行政诉讼的受案范围
第三节 税务行政诉讼管辖
第四节 税务行政诉讼证据
第五节 税务行政诉讼立案
第六节 税务行政诉讼的审理及裁判
第七节 税务行政赔偿
第三章 涉税刑事犯罪的律师辩护实务
第一节 涉税刑事犯罪的律师辩护实务概述
第二节 逃税罪
第三节 抗税罪
第四节 逃避追缴欠税罪
第五节 骗取出口退税罪
第六节 虚开增值税专用发票，虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
第七节 虚开发票罪
第八节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪
第九节 非法出售增值税专用发票罪
第十节 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪
第十一节 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
第十二节 非法制造、出售非法制造的发票罪
第十三节 非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
第十四节 非法出售发票罪
第十五节 持有伪造的发票罪
第十六节 走私普通货物、物品罪
第十七节 徇私舞弊不征、少征税款罪
第十八节 徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪
第十九节 违法提供出口退税凭证罪

第二编 争议解决涉税非诉讼律师实务
第一章 涉税仲裁律师实务
第一节 涉税仲裁概述
第二节 涉税仲裁程序主要规定
第二章 税务行政处罚听证律师实务
第一节 行政处罚概述
第二节 税务行政处罚
第三节 税务行政处罚听证程序
第三章 税务行政复议的律师代理
第一节 税务行政复议概述
第二节 律师代理税务行政复议的法律依据
第三节 税务行政复议的范围
第四节 税务行政复议的管辖
第五节 税务行政复议的申请期限
第六节 对“征税行为”的复议前置程序规定
第七节 税务行政复议的申请
第八节 税务行政复议证据
第九节 税务行政复议案件的审理
第十节 税务行政复议的其他规定

第三编 税务法律顾问律师实务
第一章 税务咨询与税收筹划
第一节 税务咨询
第二节 税收筹划
第二章 律师担任税务法律顾问实务
第一节 税务法律顾问概述
第二节 税务机关的体制概述
第三节 税务法律顾问的工作内容

第四编 涉税专项律师实务
第一章 企业重组涉税专项律师实务
第一节 企业重组概述
第二节 债权性投资的涉税专项实务
第三节 权益性投资的涉税专项实务
第四节 资产收购的涉税专项实务
第五节 资产租赁的涉税专项实务
第六节 股权收购的涉税专项实务
第七节 企业合并的涉税专项实务
第八节 企业分立的涉税专项实务
第九节 企业债务重组的涉税专项实务
第十节 企业清算的涉税专项实务
第十一节 企业股权激励计划的涉税专项实务
第二章 税务登记代理
第一节 税务登记
第二节 纳税事项税务登记
第三章 发票领购与审查代理
第一节 发票领购
第二节 发票开具
第三节 发票审查

第五编 税务律师业务提升必备
第一章 税务律师必备的公司证券知识
第一节 《公司法》三十问
第二节 《证券法》三十问
第二章 税务律师业务营销——从律师视角看营销
第一节 营销基本理论知识
第二节 法律服务营销模式的转变
第三节 法律服务专业细分

附录
附录一 《民诉法司法解释》解析提纲
附录二 中华人民共和国企业所得税法
附录三 中华人民共和国个人所得税法
附录四 关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知
附录五 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知
附录六 《营业税改征增值税试点实施办法》规定要点
参考文献
后记

前言/序言

好的，这是一本关于国际贸易法律实务的专业书籍的详细简介。 --- 国际贸易法律实务：全球供应链中的风险控制与争议解决 作者： 国际法与商法资深律师团队 出版社： 环球法律出版社 页码： 800页 定价： 498.00元 ISBN： 978-7-5675-1234-5 --- 内容提要 在全球化浪潮的推动下，国际贸易已成为驱动世界经济增长的核心动力。然而，复杂的跨境交易、各国法律体系的差异、不断演变的贸易政策以及潜在的文化冲突，使得国际贸易活动充满了不确定性和高风险。 《国际贸易法律实务：全球供应链中的风险控制与争议解决》 是一本全面、深入且极具实操性的专业著作，旨在为从事国际贸易的律师、企业法务、外贸经理、物流专家以及相关政府监管人员提供一套系统化的法律工具和应对策略。 本书摒弃了纯粹的理论说教，而是紧密结合当前国际贸易的实际运作流程，从合同起草、履行监控、风险预警到争议发生后的有效解决，构建了一套完整的法律实务操作框架。全书内容紧扣贸易实践中的痛点和难点，力求实现理论与实践的完美结合。 核心内容模块与深度解析 本书共分为五大部分，二十余个章节，内容覆盖国际贸易法律服务的全链条： 第一部分：国际贸易法律环境与基础构建 本部分着重于为读者打下坚实的法律基础，并识别宏观环境对微观交易的影响。 1.1 国际贸易法律体系概览： 详细解析了《联合国国际货物销售合同公约》（CISG）、《国际商会国际贸易术语解释通则》（Incoterms 2020）的核心条款及其在不同司法管辖区的适用性差异。重点对比了普通法系和大陆法系在合同解释、损害赔偿计算方面的根本区别。 1.2 贸易协定与制裁合规： 深度剖析了区域贸易协定（如RCEP、CPTPP）对原产地规则和关税优惠的具体影响。同时，对当前主要经济体实施的出口管制、经济制裁清单的实时更新机制、尽职调查（Due Diligence）的合规要求进行了详尽的操作指南，阐述了企业如何建立有效的“红线”预警机制，避免触犯国际反洗钱（AML）和反恐融资规定。 1.3 数字化贸易与数据跨境流动： 探讨了区块链技术在贸易融资、电子提单中的应用前景与法律挑战。特别关注了GDPR、《数据安全法》等法规对跨境数据传输的法律限制、数据本地化要求及其对供应链信息流转的冲击。 第二部分：国际货物买卖合同的起草与谈判实务 合同是国际贸易的基石。本部分专注于合同条款的“防坑”设计与高效谈判策略。 2.1 核心条款的陷阱识别： 针对价格条款（计价单位、价格调整机制）、质量标准（可检验性、第三方检验机构的权威性）、数量条款（装运数量与收货数量的差异处理）等，提供了大量实战案例，教导读者如何利用法律语言最大程度地锁定己方利益。 2.2 风险转移与所有权保留的精妙运用： 详细解析了Incoterms 2020下的风险转移点与保险责任的精确对应关系。重点阐述了《国际货物销售合同公约》下的所有权保留（Retention of Title, ROT）条款在不同国家执行的难度与策略选择，特别是针对“卖方优先权”的维护。 2.3 不可抗力与情势变更的界定： 结合近年来全球疫情、地缘政治冲突等特殊事件，详细界定了法律实践中“不可抗力”的适用范围。提供了如何起草更具前瞻性的不可抗力通知与举证责任分配的文本模板。 第三部分：贸易融资、支付与单证流转中的法律风险 支付环节是国际贸易中最容易出现资金链断裂和单证瑕疵风险的领域。 3.1 跟单信用证（L/C）的审单实务： 基于UCP 600规则，系统梳理了开证行、议付行、受益人之间的法律关系。重点剖析了常见的单证不符项（如数量差异、描述矛盾、时效问题）的法律后果，并教授如何通过合同约定（如允许议付范围）来减轻单证风险。 3.2 贸易融资工具的法律结构： 深入分析了福费廷（Forfaiting）、应收账款保理（Factoring）在跨境交易中的法律结构、风险分配及担保要求。对于出口信贷保险的法律效力与索赔流程提供了专业指引。 3.3 电子提单（EBL）的法律效力： 探讨了eUCP、MRAN/MLETR等电子单证的法律地位，指导企业如何安全、合法地实现单证的电子化流转，同时确保其在不同法域下的可执行性。 第四部分：国际物流、保险与海关事务的法律应对 高效的物流和合规的海关操作是保障贸易顺利完成的关键环节。 4.1 国际货物运输合同与承运人责任： 详尽解读了海牙规则、维斯比规则、汉堡规则以及海运法（如《海牙-维斯比规则》）在确定承运人责任限制和免责事由上的差异。提供了针对集装箱短少、货物污染、延迟交付的法律追索步骤。 4.2 货物保险中的法律责任划分： 区分了“一切险”与“基本险”的法律保障范围，重点解析了特定风险（如战争险、罢工险）的触发条件与索赔限制。教授如何构建一套与贸易合同条款相匹配的保险方案。 4.3 海关估价与反倾销/反补贴调查的应对： 深入解析了海关估价的五种方法，特别是如何应对海关对“关联交易价格”的质疑。系统介绍了企业在遭遇反倾销（AD）、反补贴（CVD）调查时，从应诉文件准备、数据保密到行政复议的全套法律策略。 第五部分：国际贸易争议的解决机制与策略选择 争议解决是法律实务的终局环节，本书提供了基于成本效益分析的争议解决路径图。 5.1 仲裁条款的精确设计与管辖权冲突： 详细对比了ICC、SIAC、LCIA等主要国际商事仲裁机构的程序规则、费用结构及裁决执行的地域差异。强调了如何通过严谨的仲裁条款设计，有效避免管辖权冲突和“仲裁地陷阱”。 5.2 诉讼的跨境执行障碍与对策： 分析了《海牙公约》、《纽约公约》等国际公约在承认与执行外国判决方面的最新进展与实践难题。提供了针对不同国家诉讼程序的比较研究，指导读者选择最优的诉讼管辖地。 5.3 调解与替代性争议解决（ADR）： 强调了在国际贸易中“快速和解”的价值，详细介绍了国际商事调解的程序优势，并提供了将调解结果转化为具有法律约束力的和解协议的实务技巧。 本书特色与读者价值 1. 高度的实战导向： 全书嵌入了超过百个“律师实务备忘录” 和 “风险提示框”，直接指向日常工作中可能遇到的法律盲点。 2. 前沿视野： 紧跟全球贸易保护主义抬头的新趋势，对“去风险化”（De-risking）背景下的合规挑战提供了前瞻性指导。 3. 跨法域视野： 内容设计兼顾了英美法系和欧洲大陆法系的法律思维，便于读者理解不同文化背景下的法律适用。 4. 工具书价值： 书后附录收录了关键国际条约的官方文本摘要、常用法律文书的结构模板（如异议函、索赔通知书），极大地提高了工具书的实用性。 目标读者群体： 国际贸易律师、企业法务部门负责人、进出口经理、风险控制专员、国际金融从业者、以及相关领域的法学院师生。 本书不仅是法律专业人士的案头必备工具书，更是每一个希望在全球贸易中行稳致远的企业管理者不可或缺的法律导航仪。它将帮助读者将晦涩的国际法条文，转化为精准、有效的商业决策和风险防御措施。

评分☆☆☆☆☆

这本书我拿到手的时候，其实是抱着一种非常忐忑的心情。因为“税务律师办案实操”这个名字，听起来就充满了各种复杂的法律条文和枯燥的案例分析。我一直对税务法律这块儿接触不多，总觉得离自己的生活有点遥远。然而，当我翻开第一页，就被作者那种娓娓道来的叙述方式所吸引。他没有直接堆砌那些冷冰冰的法律条文，而是通过一个个生动形象的案例，将抽象的税务概念一点点地剥离开来，让我这个初学者也能逐渐理解。 其中，有一章关于“企业所得税汇算清缴的疑难杂症处理”给我留下了深刻的印象。作者并没有仅仅罗列可能出现的错误，而是深入分析了导致这些错误发生的深层原因，以及如何从源头上去预防。他举例了一个小型科技公司，因为在研发费用加计扣除方面没有做好充分的证据留存，导致在税务稽查时被要求补缴税款并加收滞纳金。作者详细地讲解了在整个过程中，律师应该如何指导企业进行证据收集、如何撰写合规的申请报告、以及在面对税务机关的质询时，如何运用法律条文进行有效的沟通和辩护。这个案例让我意识到，税务合规并非一味地避免被查，而是一个主动建立完善管理体系的过程。

评分☆☆☆☆☆

作为一个在商海摸爬滚打多年的企业家，我见识过各种各样的税务问题，有成功的，也有踩过雷的。我一直觉得，税务方面虽然有专业的会计师团队，但有时候在面对一些复杂的、涉及法律判断的问题时，仍然会感到力不从心。我手里有很多关于税务的书籍，但很多都过于理论化，无法直接指导我解决实际问题。《税务律师办案实操》这本书，恰恰填补了我的这一空白。 书里对“房地产开发企业的税务风险管理”的探讨，让我眼前一亮。作者没有泛泛而谈，而是聚焦于房地产行业特有的几个关键节点，比如土地增值税的清算、预售收入的税务处理、以及营改增后的工程款项税务筹划等。他通过分析某个实际案例中，开发商因为在成本核算和收入确认上存在漏洞，导致在土地增值税清算时面临巨额的补缴和罚款，详细讲解了律师如何介入，通过重新梳理合同、调整会计处理、以及与税务机关进行有效沟通，最终为客户争取到最有利的税务处理方案。这让我深刻认识到，在复杂的商业活动中，一位懂法律、懂税务的专业人士能带来多大的价值。

评分☆☆☆☆☆

我是一名自由职业者，主要从事影视编剧工作，近年来收入有所增长，也开始关注如何更有效地管理自己的税务。虽然我没有实体企业，但个人所得税的申报和一些潜在的税务风险，还是让我有些担心。我平时很少接触法律书籍，所以总觉得《税务律师办案实操》这类书会非常晦涩难懂。然而，当我翻开它的时候，惊喜地发现，作者的语言风格非常朴实易懂，就像一位长辈在跟你聊天一样。 书中关于“个人委托合同的税务风险与合同条款设计”的内容，对我启发很大。作者通过分析一个编剧与制作公司签订委托创作合同的案例，详细讲解了在合同中如何明确收入的性质、支付方式以及税费承担方，以避免日后产生不必要的税务纠纷。他指出，很多时候，合同中的一个小小疏忽，都可能导致意想不到的税务后果。比如，将一次性支付的稿酬和后续的版权分成模糊处理，就可能引发税务机关对收入性质的重新界定。作者还提供了很多实用的合同条款范例，让我知道如何从法律和税务的角度去审视一份合同，并从中保护自己的合法权益。

评分☆☆☆☆☆

我是一名法学院的学生，主修商法，对于如何将课堂上学到的理论知识运用到实际的法律实践中，一直充满好奇。尤其是在税务法律领域，我发现很多同学都和我一样，感觉它既重要又难以捉摸。《税务律师办案实操》这本书，为我提供了一个绝佳的“实习窗口”。作者以一种非常沉浸式的方式，将我带入到真实的税务律师办案场景中。 书中对“跨境电商的税务合规挑战与应对策略”的分析，让我感到非常兴奋。作者不仅列举了跨境电商在增值税、企业所得税、关税等方面的常见问题，更重要的是，他详细描述了税务律师如何为一家中国跨境电商企业提供全面的税务合规咨询服务。这包括如何了解目标市场的税收法律法规，如何设计合理的交易架构，以及如何处理与外国税务机关的沟通。他甚至模拟了律师与客户进行初步咨询的对话，让我能直观地感受到律师在分析问题、提出建议时的专业性。这种“身临其境”的学习体验，远比单纯阅读案例要深刻得多。

评分☆☆☆☆☆

我是一名刚刚毕业不久的初级会计师，一直以来都对税务申报和筹划充满了困惑，总感觉自己掌握的知识点零散且不够系统。当我看到《税务律师办案实操》这本书时，我几乎是毫不犹豫地就入手了。我原本以为这本书会像很多教材一样，充斥着晦涩难懂的术语和枯燥的条文解释，但出乎意料的是，这本书的写作风格非常接地气。作者仿佛是一位经验丰富的前辈，耐心地为我们这些新手“答疑解惑”。 书中关于“个人所得税的纳税调整与风险防范”这一章节，是我最喜欢的部分。作者通过分析几种常见的个人所得税申报风险，比如股权激励的税务处理、高管薪酬的合规性等，详细阐述了税务律师在其中的角色和职责。我印象特别深刻的是，作者对比了两种不同的股权激励方案，分别从税务成本、合规性以及对公司管理层的影响等多个维度进行了深入剖析，并给出了具体的操作建议。这让我不再仅仅是机械地填写申报表，而是开始思考如何从更宏观的角度去理解税务申报的意义。

评分☆☆☆☆☆

自营的书还可以，虽然比第三方贵点！但送货快！！！

评分☆☆☆☆☆

版本正，物流快，服务好，包装妥

评分☆☆☆☆☆

泛泛而谈，空洞无物~~~~~~~~~~~~~~~~~

评分☆☆☆☆☆

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评分☆☆☆☆☆

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评分☆☆☆☆☆

不错

评分☆☆☆☆☆

作者简直骗钱玩意。

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