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内容简介

　　《企业所得税特殊事项39讲》是作者根据多年对企业所得税理论与会计实务研究成果的积累，精选典型案例，剖析问题本质，最终精选了企业所得税实务中若干问题中的39个问题，从会计的角度讲解其与税法的协调关系。

作者简介

　　许海波，注册会计师、注册税务师、高级会计师，国家税务总局企业所得税人才库成员。
　　长期从事税务稽查和企业所得税管理，现就职于江苏省徐州地方税务局，对会计与税法差异、企业重组与清算、疑难税务案件有着深入的研究，在《中国税务报》《涉外税务》等省级以上专业刊物发表税收论文一百多篇。

目录

第一部分 收入确认
第1讲 企业取得财政性资金的财税处理
第2讲 视同销售行为的财税处理
第3讲 涉及免租期租赁的财税处理
第4讲 销售退回涉及资产负债表日后事项的财税处理
第5讲 分期收付款购销商品的财税处理
第6讲 成本法下长期股权投资的财税处理
第7讲 权益法下长期股权投资的财税处理
第8讲 成本模式下投资性房地产的财税处理
第9讲 公允价值模式下投资性房地产的财税处理
第10讲 投资性房地产转换的财税处理
第11讲 房地产企业委托代销如何计算预计毛利额

第二部分 税前扣除
第12讲 授予限制性股票的财税处理
第13讲 以权益结算的股权激励的财税处理
第14讲 以现金结算的股份支付的财税处理
第15讲 坏账准备的财税处理和纳税申报
第16讲 金融企业准备金的财税问题分析
第17讲 职工带薪缺勤的财税处理
第18讲 亏损合同涉及的财税处理
第19讲 固定资产弃置费用的财税处理
第20讲 企业安全生产费和维简费的财税处理
第21讲 产品质量保证（修）的财税处理
第22讲 企业对外捐赠的财税处理

第三部分 特定事项
第23讲 有限合伙企业法人合伙人的财税处理
第24讲 非货币性资产投资入股的财税处理
第25讲 资产划转涉及的所得税问题
第26讲 实例解析资产划转的财税处理
第27讲 政策性搬迁会计与税法的差异
第28讲 涉及资产置换及新旧政策衔接政策性搬迁的财税处理
第29讲 企业清算的所得税处理问题
第30讲 实例解析企业清算的财税处理

第四部分 税收优惠
第31讲 小型微利（型）企业税收优惠的财税处理
第32讲 技术转让所得的财税处理
第33讲 创投企业抵扣所得额的财税处理
第34讲 研发费用加计扣除的财税处理
第35讲 高新技术企业税收优惠政策解析
第36讲 固定资产加速折旧的财税处理
第37讲 企业购置使用专用设备税额抵免的财税处理

第五部分 其他
第38讲 企业所得税纳税检查后的调账处理
第39讲 核定征收转为查账征收如何进行衔接处理
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