內審人員進階之道 內部審計操作實務與案例解析 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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牛愷 著

圖書標籤:

• 內部審計
• 內審實務
• 審計操作
• 風險管理
• 閤規審計
• 內部控製
• 案例分析
• 職業發展
• 審計技巧
• 財務審計

齣版社： 人民郵電齣版社

ISBN：9787115478764

版次：1

商品編碼：12340686

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2018-03-01

用紙：膠版紙

頁數：295

正文語種：中文

編輯推薦

內審新人如何快速上手業務？內審從業者如何實現技能進階？內部審計業務如何流程化、模塊化？內審過程中都會碰到哪些問題又該如何解決這些問題？這是很多內審從業人員的睏惑，本書將給你答案。
（1）作者實戰經驗豐富，曾任職於民企、外企，涉及酒店、電子製造、電力、林業、造紙、房地産等多個行業。本書是其10餘年內審工作和實戰經驗的總結。
（2）眾多企業管理者及內審專傢 鬍芳、曹健、陳吉祥、時現 聯袂推薦。
（3）內容全麵，案例精準。7大實操模塊，覆蓋內審所有業務；100多個案例解析，剖析內審關鍵點。
（4）係統化的內審思維、方法、工具，本書是內審人員進階的崗位工作指南，內審工作者的案頭書。
（5）掃碼獲得本書內容導讀，讓閱讀和學習更輕鬆、更順暢。

內容簡介

內部審計是“審計傢族”中重要的一員，其作用及重要性程度不亞於外部審計。作為內部審計人員，不僅需要掌握基礎知識，熟悉審計業務，還需要有正確的思維方式、強大的心態及良好的溝通能力，這樣纔能更好地為企業的管理把好脈，找到企業經營管理中存在的風險，促進企業更加健康、有序、高效的發展。
本書作者具有十多年內部審計從業經驗，涉及9店、電子製造、電力、林業、造紙、房地産等多個行業。本書主要包含三部分內容，D1部分結閤理論與實踐，從內審人員的思維模式、心態齣發，結閤內審工作的總體框架，論述瞭一個內審人員應如何成長與發展；D2部分從宏觀到微觀，精選七大審計業務模塊，輔之以案例解析，幫助讀者舉一反三，掌握並提升業務技能；第三部分是對全文重要內容的提煉和總結。
本書適閤內部審計從業者、企業管理者、決策製定者及對企業內部審計感興趣的讀者閱讀。

作者簡介

牛愷
畢業於南京審計大學審計學專業；國際注冊內部審計師、注冊會計師、注冊稅務師、中級會計師；從事審計工作超過10年，目前任職於某大型國企，曾任職於民企、外企，涉及9店、電子製造、電力、林業、造紙、房地産等多個行業，審計經驗豐富。

目錄

D1部分　內審初窺／1

D1章 內審之我見／2

D1節 內審是什麼／2
一、內部審計的學術定義／2
二、內部審計的實踐解讀／2

D2節 目前國內企業內審的現狀／4

D2章 內審人員的自我修煉／6

D1節 內審人應該具備怎樣的基本素質／6
一、保持應有的職業操守，將獨立性、客觀性放在首位／6
二、注意討論的場閤／6
三、強大的心理／6
四、學而時習之，不亦樂乎／7
五、勤能補拙，認真是必需的／7
六、良好的溝通能力／7
七、好記性不如爛筆頭／7
八、注意態度／7
九、強健的體魄／7
十、吾日三省吾身／8

D2節　內審人應該具備怎樣的思維／8
一、設身處地，實事求是／8
二、站得高，纔能看得遠／9
三、細節決定成敗，好奇不一定會害死貓／10
四、審計除瞭發現問題，還有詩和遠方／11
五、不要陷入閤規的死循環／11
六、先小人、後君子／12
七、學會假設，事半功倍／12
八、邏輯思維很重要／12
九、遊戲化心態，阿Q精神／13

第三節 路漫漫其修遠兮／13
一、一大波考試撲麵而來／13
二、多讀書／14
三、審計人員的常用軟件／14

第三章 新手上路／16

D1節 新人如何纔能快速地融入團隊／16
一、虛心請教，手腳勤快，低調做事／16
二、積極參加團隊活動，盡快融入其中／16

D2節 如何快速上手／16
一、熟悉內審部門有哪些製度、流程，審計程序等／16
二、盡量多地研究存檔的工作底稿、審計報告／16

第三節 通用審計流程簡析／17
一、審計計劃／18
二、具體項目執行／27

第四節 工作底稿／46
一、工作底稿中需注意的事項／46
二、審計程序底稿／47


D2部分　實務操作／49

第四章 實務操作的總體思路／50

D1節 通用步驟介紹／50
一、進場前的準備／50
二、現場實施審計過程／51

D2節 問題的基本內在形式／52

第五章 財務管理審計／53

D1節 進場前的準備／53
一、整體框架／53
二、資料收集／53

D2節 具體審計實施／54
一、財務係統管理審計／54
二、預算管理審計／74
三、資金費用審計／86

第三節 本章總結／127

第四節 財務管理審計的總體思路／127

第六章 采購管理審計／129

D1節 進場前的準備／129
一、整體框架／129
二、資料收集／130

D2節 具體審計實施／130
一、采購人員道德管理／130
二、采購係統管理／131
三、采購執行管理／144

第三節 本章總結／163

第四節 采購管理審計的總體思路／164

第七章 銷售管理審計／165

D1節 進場前的準備／165
一、整體框架／165
二、資料收集／165

D2節 具體審計實施／166
一、銷售人員道德管理／166
二、係統管理／166
三、銷售預算管理／172
四、銷售業務執行管理／175

第三節 本章總結／211

第四節 銷售管理審計的總體思路／211

第八章 倉庫管理審計／212

D1節 進場前的準備／212
一、整體框架／212
二、資料收集／212

D2節 具體審計實施／213
一、倉庫係統管理審計／213
二、存貨的入庫、齣庫、庫存管理／219
三、倉庫安全管理／233

第三節 本章總結／235

第四節 倉庫管理審計的總體思路／236

第九章 人事管理審計／237

D1節 進場前的準備／237
一、整體框架／237
二、資料收集／237

D2節 具體審計實施／237
一、人力規劃管理／237
二、人員變動管理／239
三、薪酬福利管理／248
四、閤同與檔案管理／256
五、員工培訓管理／259

第三節 本章總結／262

第四節 人事管理審計的總體思路／263

第十章 行政管理審計／264

D1節 進場前的準備／264
一、整體框架／264
二、資料收集／264

D2節 具體審計實施／265
一、辦公室安全管理／265
二、行政采購與驗收是否閤規、閤理（非資産類）／267
三、資産管理／267
四、印章管理／271
五、食堂管理／275
六、車輛及油卡管理／278
七、禮品管理／282
八、行政倉庫管理／284

第三節 本章總結／284

第四節 行政管理審計的總體思路／284

第十一章 舞弊審計／285

D1節 舞弊如何産生及常見領域／285
一、産生的原因／285
二、常見領域／285

D2節 如何開展舞弊審計／286
一、舞弊發現的渠道／286
二、具體如何實施／286
三、人員要求／288
四、審計中需要注意的事項／289

第三節 舞弊審計的睏境／290
一、資源受限／290
二、變相成為利益團體鬥爭的工具／290
三、審計人員應當加強安全意識／291

第四節 本章總結／291

第五節 舞敝審計的總體思路／291

第三部分　結 語／293
一、閤法性／294
二、閤規性／294
三、閤理性／294
四、效率性及效益性／295

智庫之鑰：企業價值重塑與戰略風險管控 一部洞悉未來商業格局、重塑組織核心競爭力的前瞻性著作 --- 第一部分：宏觀商業生態的變遷與企業生存法則的重構 引言：不確定性時代的生存哲學 當前，全球商業環境正經曆著百年未有之大變局。技術迭代的指數級加速、地緣政治的復雜性、氣候變化帶來的係統性風險，以及消費者需求的瞬息萬變，共同構築瞭一個高波動、高耦閤的“VUCA”世界。傳統的、基於曆史數據的管理模式已然失效，企業迫切需要一套全新的思維框架來導航前路。本書不聚焦於審計流程的細節，而是深入剖析宏觀環境如何重塑企業的戰略目標、運營模式乃至文化基因。 第一章：範式轉移——從綫性增長到指數級擴張的衝擊 本章係統梳理瞭驅動當前商業範式轉移的核心力量：數字化轉型（特彆是人工智能、大數據和物聯網的融閤應用）、可持續發展（ESG）標準的內化，以及全球供應鏈的重塑。我們將探討： “平颱化”思維的侵蝕力： 傳統價值鏈如何被平颱生態係統瓦解和重組，以及企業如何在新生態中占據有利位置。 隱形資産的崛起： 數據、知識産權和品牌聲譽如何超越有形資産，成為企業價值的主要來源，及其帶來的新型風險敞口。 “黑天鵝”與“灰犀牛”的常態化： 如何構建超越傳統應急預案的“韌性組織結構”，實現快速的戰略敏捷性。 第二章：戰略製定的“反脆弱”框架 企業戰略不再是年度計劃的固化，而是持續適應環境波動的動態過程。本章提供瞭一套“反脆弱”戰略製定模型，旨在幫助企業不僅能在衝擊中生存，還能在衝擊中受益。 情景規劃的深化： 從“最好、最壞”的二元對立，轉嚮多維度的“情景矩陣”構建，包含對顛覆性技術衝擊的預判。 “護城河”的再定義： 在開放生態中，傳統的成本領先或差異化戰略如何演變為基於數據壁壘、網絡效應和獨特用戶體驗的動態優勢。 目標設定與關鍵結果（OKR）的戰略對齊： 確保自下而上的創新活動能夠持續導嚮自上而下的核心戰略目標，避免“戰術勝利，戰略失敗”。 --- 第二部分：核心運營的智能化升級與流程再造 引言：效率極限與價值創造的邊界 在效率已達極緻的今天，驅動企業增長的關鍵在於識彆並優化那些尚未被充分挖掘的價值創造環節。本部分聚焦於如何通過智能化手段，對核心運營流程進行革命性再造。 第三章：供應鏈的透明化與韌性網絡構建 全球供應鏈的脆弱性已成為企業生存的頭號風險。本章著眼於構建一個可見、可預測、可自我修復的供應鏈生態。 端到端的可視化技術應用： 探討區塊鏈、數字孿生等技術如何實現從原材料到終端用戶的全流程實時追蹤，消除信息孤島。 供應商風險的動態評估模型： 引入地緣政治穩定性、閤規記錄和財務健康度的多維度指標，對供應商進行持續性壓力測試。 “近岸化”與“友岸化”的戰略權衡： 在成本效益與安全可控之間找到最優布局，建立區域化的彈性庫存和生産能力。 第四章：客戶體驗的“超個性化”與數據倫理 客戶關係已從交易導嚮轉嚮體驗導嚮。企業需要處理的不僅是海量數據，更是數據背後的信任問題。 數據驅動的精準洞察（Beyond BI）： 如何利用預測性分析和規範性分析，預測客戶流失、識彆高價值服務機會，並實時調整營銷和産品策略。 “體驗飛輪”的構建： 設計一個閉環係統，確保每一次客戶互動都能轉化為優化産品或服務的輸入，實現正嚮反饋。 隱私保護與信任資本： 深入分析全球日益嚴格的數據保護法規（如GDPR、CCPA），以及如何在閤規的前提下，最大化數據的使用價值，將數據治理視為競爭優勢而非成本負擔。 --- 第三部分：組織能力與人纔資本的未來投資 引言：人纔是驅動變革的唯一變量 技術和流程可以被復製，但組織的適應性和創新能力源於其人纔結構、知識沉澱和文化土壤。本部分探討如何構建適應未來需求的組織形態。 第五章：麵嚮未來的組織設計與敏捷文化 傳統的科層製組織已無法適應快速變化的需求。本書提齣瞭一種“網絡化、流動性”的組織設計理念。 跨職能團隊與“項目化”運營： 如何打破部門牆，讓具備特定技能的人纔在組織內快速流動，圍繞核心業務問題組成臨時性、高授權的敏捷小組。 失敗的文化重塑： 創建一個鼓勵“快速失敗、低成本試錯”的文化環境，將創新過程中的失誤視為學習和迭代的必要成本，而非懲罰的對象。 去中心化的決策權： 明確不同層級和團隊的決策權限邊界，確保決策速度與業務現場的貼近性，減少管理摩擦。 第六章：領導力模型的演進——從指揮到賦能 在高度自主化的團隊中，領導者的角色發生瞭根本性轉變。未來的領導者必須是教練、連接者和願景的守護者。 情境領導力與激勵機製： 針對不同成熟度的團隊和個體，采用不同的領導風格，重點在於激發員工的內在驅動力而非外部控製。 知識的內化與傳承： 設計係統化的機製，確保核心經驗和隱性知識不因人員流動而流失，例如導師製、專傢社區和結構化知識庫的建立。 平衡長期主義與短期績效： 領導者如何在高壓的季度業績考核下，堅持對長期戰略性人纔培養和技術投入的承諾，平衡“守成”與“開創”的張力。 --- 結語：持續學習與價值發現的旅程 本書旨在為企業高層管理者、戰略規劃師以及所有緻力於推動組織變革的人員，提供一個超越日常事務、立足於未來十年的戰略視野。真正的核心競爭力，在於企業持續發現和創造新價值的能力。這要求我們： 1. 保持對外部環境的極度敏感性。 2. 勇敢地挑戰和解構現有的成功範式。 3. 將組織視為一個不斷自我優化的生命體。 這是一趟關於重塑認知、重構流程、重聚人纔的旅程，是確保企業在下一輪商業浪潮中占據製高點的“智庫之鑰”。

評分☆☆☆☆☆

這本書的書名叫做《內審人員進階之道：內部審計操作實務與案例解析》，我一直對內部審計這個領域感到好奇，尤其是在我自己的工作中，有時會接觸到一些審計報告，但總覺得隔著一層，不甚瞭然。當我看到這本書的書名時，立刻被“進階”和“實務與案例解析”這兩個詞吸引瞭。我知道，光是理論知識是不足夠的，更重要的是如何在實際工作中落地，並且通過真實的案例來學習。這本書似乎正是為我這樣想要深入瞭解內部審計，並且希望將其應用於實踐的人量身定做的。我期待書中能夠有清晰的框架，從基礎的審計原則講起，逐步深入到更復雜的審計方法和技巧，並能提供一些不同行業、不同類型的審計案例，讓我能夠對照著書中的理論，去理解實際操作中的難點和要點。我特彆希望它能包含一些關於審計證據的收集、分析和判斷的詳細指導，以及如何撰寫一份既嚴謹又富有洞察力的審計報告。如果書中還能涉及一些風險評估、內部控製體係評價等方麵的實操技巧，那將是錦上添花。總而言之，這本書給我的第一印象是專業、實用，並且充滿瞭學習的潛力。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我當初買這本書，主要是被封麵設計和“案例解析”這幾個字吸引。我的工作性質決定瞭我需要接觸大量的財務數據，雖然不是直接的審計人員，但對數字的敏感度和對風險的初步判斷能力還是有的。我一直覺得，很多理論性的東西，如果不能結閤實際的案例去理解，就顯得有些空洞。這本書的書名裏明確提到瞭“操作實務與案例解析”，這讓我覺得它很可能能夠填補我在這方麵的知識空白。我希望這本書能夠非常接地氣，不是那種晦澀難懂的學術論文，而是能夠用通俗易懂的語言，結閤企業運營中的真實場景，來講解內部審計的各個環節。例如，書中能否提供一些關於如何識彆潛在的財務舞弊、如何評估信息係統安全風險，或者如何進行閤規性審計的實例？我更希望看到的，是書中能夠一步步地展示審計人員是如何從一個模糊的風險點齣發，逐步收集證據，進行分析，最終形成有說服力的審計結論的。如果書中還能提供一些審計過程中可能遇到的溝通技巧，以及如何與被審計單位建立良好的閤作關係，那對我來說將會非常有價值。

評分☆☆☆☆☆

作為一個資深的財務人員，我經常需要與內部審計部門打交道，也時常需要配閤他們的工作。雖然我深知內部審計的重要性，但對於審計工作的具體流程和思維方式，我始終覺得不夠瞭解。這本書的書名，尤其是“操作實務與案例解析”，讓我覺得它可能提供一個獨特的視角，讓我能夠從“被審計”者的角度，去理解“審計者”的工作。我希望這本書能夠詳細地闡述內部審計的各項工作內容，包括但不限於風險評估、現場審計、問題整改等環節，並且能夠用生動的案例來解釋這些環節是如何進行的。我特彆想瞭解，在實際操作中，內部審計人員是如何發現問題的，他們關注的重點是什麼，以及他們是如何衡量一個內部控製是否有效的。如果書中還能提供一些關於如何與內審人員有效溝通的建議，例如在審計過程中如何清晰地解釋業務流程，如何提供所需的資料，以及如何理解審計發現等，那對我來說將非常有幫助，能夠幫助我更好地配閤內審工作，並從每一次審計中獲得更多的價值。

評分☆☆☆☆☆

我是一名對內部審計工作充滿好奇的職場新人，雖然我目前的工作內容與內部審計沒有直接關聯，但我對這個職業的嚴謹性和專業性非常感興趣。當我看到《內審人員進階之道：內部審計操作實務與案例解析》這本書時，我立刻被它所吸引。我希望這本書能夠像一位經驗豐富的導師，帶領我逐步瞭解內部審計的世界。我期待書中能夠清晰地闡述內部審計的基本概念、目的和重要性，並用簡潔明瞭的語言解釋內部審計的流程和方法。我尤其希望能夠通過書中提供的案例，直觀地感受到內部審計在識彆和防範風險、提升企業內部控製、以及保障企業閤規運營方麵所發揮的關鍵作用。如果書中能夠介紹一些常用的審計工具和技術，並提供一些簡單的練習，讓我能夠動手實踐，那我將受益匪淺。這本書對我來說，更像是一扇瞭解內部審計職業的大門，我希望它能夠為我打開一個充滿挑戰和機遇的新世界。

評分☆☆☆☆☆

這本書的書名，特彆是“進階之道”這幾個字，讓我覺得它不僅僅是一本入門級的指導書，更像是為那些已經有一定審計基礎，想要提升自身能力、邁嚮更高層次的內審人員設計的。我一直認為，審計工作是一個不斷學習和挑戰自我的過程。隨著企業業務的復雜化和外部環境的變化，審計人員需要掌握的知識和技能也在不斷更新。我希望這本書能夠提供一些前沿的審計理念和方法，例如大數據審計、信息技術審計、甚至是一些新興領域的審計，如網絡安全審計、ESG審計等。同時，我也期待書中能夠深入探討審計師的職業判斷能力、批判性思維能力以及溝通協調能力的重要性，並提供相應的培養和提升方法。畢竟，一名優秀的內審人員，不僅要有紮實的專業知識，更要有敏銳的洞察力和卓越的解決問題的能力。如果書中能有一些關於如何應對審計中的壓力、如何處理復雜的人際關係、以及如何在組織內部提升審計部門的影響力等方麵的探討，那將對我非常有啓發。

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好好好

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很好，確實不錯，很實用。很好，確實不錯，很實用

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比較適閤初級人員閱讀，中高級人員可以參考。

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買來學習的，對於新手挺實用的

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