内审人员进阶之道 内部审计操作实务与案例解析 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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牛恺 著

出版社： 人民邮电出版社

ISBN：9787115478764

版次：1

商品编码：12340686

包装：平装

开本：16开

出版时间：2018-03-01

用纸：胶版纸

页数：295

正文语种：中文

编辑推荐

内审新人如何快速上手业务？内审从业者如何实现技能进阶？内部审计业务如何流程化、模块化？内审过程中都会碰到哪些问题又该如何解决这些问题？这是很多内审从业人员的困惑，本书将给你答案。
（1）作者实战经验丰富，曾任职于民企、外企，涉及酒店、电子制造、电力、林业、造纸、房地产等多个行业。本书是其10余年内审工作和实战经验的总结。
（2）众多企业管理者及内审专家 胡芳、曹健、陈吉祥、时现 联袂推荐。
（3）内容全面，案例精准。7大实操模块，覆盖内审所有业务；100多个案例解析，剖析内审关键点。
（4）系统化的内审思维、方法、工具，本书是内审人员进阶的岗位工作指南，内审工作者的案头书。
（5）扫码获得本书内容导读，让阅读和学习更轻松、更顺畅。

内容简介

内部审计是“审计家族”中重要的一员，其作用及重要性程度不亚于外部审计。作为内部审计人员，不仅需要掌握基础知识，熟悉审计业务，还需要有正确的思维方式、强大的心态及良好的沟通能力，这样才能更好地为企业的管理把好脉，找到企业经营管理中存在的风险，促进企业更加健康、有序、高效的发展。
本书作者具有十多年内部审计从业经验，涉及9店、电子制造、电力、林业、造纸、房地产等多个行业。本书主要包含三部分内容，D1部分结合理论与实践，从内审人员的思维模式、心态出发，结合内审工作的总体框架，论述了一个内审人员应如何成长与发展；D2部分从宏观到微观，精选七大审计业务模块，辅之以案例解析，帮助读者举一反三，掌握并提升业务技能；第三部分是对全文重要内容的提炼和总结。
本书适合内部审计从业者、企业管理者、决策制定者及对企业内部审计感兴趣的读者阅读。

作者简介

牛恺
毕业于南京审计大学审计学专业；国际注册内部审计师、注册会计师、注册税务师、中级会计师；从事审计工作超过10年，目前任职于某大型国企，曾任职于民企、外企，涉及9店、电子制造、电力、林业、造纸、房地产等多个行业，审计经验丰富。

目录

D1部分　内审初窥／1

D1章 内审之我见／2

D1节 内审是什么／2
一、内部审计的学术定义／2
二、内部审计的实践解读／2

D2节 目前国内企业内审的现状／4

D2章 内审人员的自我修炼／6

D1节 内审人应该具备怎样的基本素质／6
一、保持应有的职业操守，将独立性、客观性放在首位／6
二、注意讨论的场合／6
三、强大的心理／6
四、学而时习之，不亦乐乎／7
五、勤能补拙，认真是必需的／7
六、良好的沟通能力／7
七、好记性不如烂笔头／7
八、注意态度／7
九、强健的体魄／7
十、吾日三省吾身／8

D2节　内审人应该具备怎样的思维／8
一、设身处地，实事求是／8
二、站得高，才能看得远／9
三、细节决定成败，好奇不一定会害死猫／10
四、审计除了发现问题，还有诗和远方／11
五、不要陷入合规的死循环／11
六、先小人、后君子／12
七、学会假设，事半功倍／12
八、逻辑思维很重要／12
九、游戏化心态，阿Q精神／13

第三节 路漫漫其修远兮／13
一、一大波考试扑面而来／13
二、多读书／14
三、审计人员的常用软件／14

第三章 新手上路／16

D1节 新人如何才能快速地融入团队／16
一、虚心请教，手脚勤快，低调做事／16
二、积极参加团队活动，尽快融入其中／16

D2节 如何快速上手／16
一、熟悉内审部门有哪些制度、流程，审计程序等／16
二、尽量多地研究存档的工作底稿、审计报告／16

第三节 通用审计流程简析／17
一、审计计划／18
二、具体项目执行／27

第四节 工作底稿／46
一、工作底稿中需注意的事项／46
二、审计程序底稿／47


D2部分　实务操作／49

第四章 实务操作的总体思路／50

D1节 通用步骤介绍／50
一、进场前的准备／50
二、现场实施审计过程／51

D2节 问题的基本内在形式／52

第五章 财务管理审计／53

D1节 进场前的准备／53
一、整体框架／53
二、资料收集／53

D2节 具体审计实施／54
一、财务系统管理审计／54
二、预算管理审计／74
三、资金费用审计／86

第三节 本章总结／127

第四节 财务管理审计的总体思路／127

第六章 采购管理审计／129

D1节 进场前的准备／129
一、整体框架／129
二、资料收集／130

D2节 具体审计实施／130
一、采购人员道德管理／130
二、采购系统管理／131
三、采购执行管理／144

第三节 本章总结／163

第四节 采购管理审计的总体思路／164

第七章 销售管理审计／165

D1节 进场前的准备／165
一、整体框架／165
二、资料收集／165

D2节 具体审计实施／166
一、销售人员道德管理／166
二、系统管理／166
三、销售预算管理／172
四、销售业务执行管理／175

第三节 本章总结／211

第四节 销售管理审计的总体思路／211

第八章 仓库管理审计／212

D1节 进场前的准备／212
一、整体框架／212
二、资料收集／212

D2节 具体审计实施／213
一、仓库系统管理审计／213
二、存货的入库、出库、库存管理／219
三、仓库安全管理／233

第三节 本章总结／235

第四节 仓库管理审计的总体思路／236

第九章 人事管理审计／237

D1节 进场前的准备／237
一、整体框架／237
二、资料收集／237

D2节 具体审计实施／237
一、人力规划管理／237
二、人员变动管理／239
三、薪酬福利管理／248
四、合同与档案管理／256
五、员工培训管理／259

第三节 本章总结／262

第四节 人事管理审计的总体思路／263

第十章 行政管理审计／264

D1节 进场前的准备／264
一、整体框架／264
二、资料收集／264

D2节 具体审计实施／265
一、办公室安全管理／265
二、行政采购与验收是否合规、合理（非资产类）／267
三、资产管理／267
四、印章管理／271
五、食堂管理／275
六、车辆及油卡管理／278
七、礼品管理／282
八、行政仓库管理／284

第三节 本章总结／284

第四节 行政管理审计的总体思路／284

第十一章 舞弊审计／285

D1节 舞弊如何产生及常见领域／285
一、产生的原因／285
二、常见领域／285

D2节 如何开展舞弊审计／286
一、舞弊发现的渠道／286
二、具体如何实施／286
三、人员要求／288
四、审计中需要注意的事项／289

第三节 舞弊审计的困境／290
一、资源受限／290
二、变相成为利益团体斗争的工具／290
三、审计人员应当加强安全意识／291

第四节 本章总结／291

第五节 舞敝审计的总体思路／291

第三部分　结 语／293
一、合法性／294
二、合规性／294
三、合理性／294
四、效率性及效益性／295

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比较适合初级人员阅读，中高级人员可以参考。