證券公司會計 正版現貨 劉瑩 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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齣版社： 上海財經大學齣版社

ISBN：9787564213084

商品編碼：1298338827

ISBN:9787564213084
內容介紹


ISBN號碼：9787564213084
書名：證券公司會計
作者：劉瑩
齣版社：上海財經大學齣版社
齣版日期 ：2012-04-15
頁數 ：308
版次 ：第一版
開本 ：
語種 ：漢語
定價 ：39.00


本書以會計核算為主，輔以介紹公司業務內容和程序，省略企業會計核算的基礎和原則的介紹，重點是證券公司特色業務與特色
賬戶的會計核算規則。因此，上篇以理論介紹為主，中篇則以業務內容為引綫，以各業務的會計核算為重點，下篇補充介紹證券
公司各項會計要素的核算和財務報告的披露。

目錄
總序
前言
上篇 基礎理論篇
第一章 總論
第二章 證券公司的業務及投資品種

中篇 業務核算篇
第三章 證券經紀業務及會計處理
第四章 證券自營業務及會計處理
第五章 證券承銷業務及會計處理
第六章 證券迴購業務及會計處理
第七章 資産管理業務及會計處理
第八章 資金拆藉業務及會計處理
第九章 融資融券業務及會計核算

下篇 要素報告篇


暫時沒有目錄，請見諒！

金融市場前沿：現代投資組閤理論與風險管理實務 本書導言：駕馭復雜金融環境的必備指南 在全球化和數字化浪潮的推動下，現代金融市場正經曆著前所未有的變革。投資者、基金經理以及風險控製人員麵臨的挑戰日益復雜，對精深理論知識和高效實務操作能力的要求也達到瞭新的高度。本書《金融市場前沿：現代投資組閤理論與風險管理實務》正是為適應這一需求而編寫的權威著作。它並非對基礎會計準則的重復闡述，而是聚焦於資本市場運作的核心機製、高級投資策略的構建以及嚴謹的風險量化與控製技術。 本書旨在為金融機構、資産管理公司、投資銀行的專業人士，以及金融工程、量化金融、公司金融等相關專業的高年級學生提供一個係統、深入、具有高度實操性的學習平颱。我們相信，理解市場背後的數學邏輯和經濟學原理，是實現長期穩健迴報的基石。 --- 第一部分：現代投資組閤理論的深化與拓展 本部分將基礎的馬科維茨（Markowitz）均值-方差模型作為起點，迅速過渡到更為復雜和實用的投資組閤構建方法。 第一章：超越經典模型：套利定價理論（APT）與CAPM的局限性分析 我們將深入剖析資本資産定價模型（CAPM）的理論前提及其在實際市場中的缺陷，特彆是對“單一係統風險因子”的過度依賴。隨後，重點介紹由羅森（Roll）等人發展的套利定價理論（APT）。APT通過引入多個宏觀經濟因子（如通貨膨脹、利率變動、工業生産指數等），構建瞭一個更具彈性和解釋力的風險溢價模型。本章將詳述如何通過多元綫性迴歸識彆關鍵風險因子，並據此校準資産的期望收益率。 第二章：後現代投資組閤構建：Black-Litterman模型 傳統的均值-方差優化極易受到輸入參數（尤其是期望收益率估計）誤差的影響，導緻“誤差放大效應”和“極端權重配置”。本書將詳細介紹Black-Litterman模型，它巧妙地結閤瞭市場均衡觀點（通過市場資本化權重隱含的收益率預測）與投資者的特定觀點（Views）。我們將提供從理論推導到實際數據擬閤的完整步驟，演示如何生成穩定且具有經濟閤理性的資産權重，避免瞭純粹主觀估計的風險。 第三章：動態資産配置策略 市場環境瞬息萬變，靜態的年度再平衡已無法滿足需求。本章探討瞭動態資産配置的核心思想，包括： 1. 恒定比例擔保（Constant Proportion Portfolio Insurance, CPPI）： 一種非綫性的保護性策略，通過動態調整風險資産與安全資産的比例，確保投資組閤價值在特定下限之上。 2. 風險平價（Risk Parity）： 摒棄傳統上基於期望收益的配置，轉而追求各風險因子（如股票、債券、大宗商品等）對總投資組閤風險的貢獻相等，實現更均衡的風險分散。 3. 粘性均衡（Sticky Equilibrium）： 討論如何通過約束優化方法，使資産權重在一定範圍內保持穩定，減少交易成本和市場衝擊。 --- 第二部分：金融衍生品與高級對衝技術 本部分聚焦於如何利用衍生工具來管理和調整投資組閤的風險敞口，實現更為精細化的收益增強。 第四章：期權定價與波動率管理 雖然布萊剋-斯科爾斯（Black-Scholes）模型是基礎，但本書更側重於其在實際應用中的修正和擴展： 隱含波動率的微笑與偏斜（Skew）： 分析市場如何反映不同行權價期權價格中的非對稱風險預期，並討論如何利用波動率麯麵進行交易。 實時Greeks計算與動態對衝： 詳細介紹Delta、Gamma、Vega、Theta等希臘字母的實際計算與解釋，並提供基於Gamma中性、Vega中性策略的構建案例，以實現對特定市場風險的精確剝離。 第五章：信用衍生品與違約風險建模 針對固定收益和信貸投資組閤，本章深入探討瞭信用風險的量化方法： 結構化模型（如Merton模型）： 利用公司資産價值的隨機過程來推導違約概率。 簡約模型（如KMV/Moody's Analytics）： 結閤曆史違約數據和宏觀經濟變量，構建更具實證基礎的違約強度模型。 信用違約互換（CDS）的定價與套利機會識彆： 分析CDS的風險中性定價框架，以及利用CDS麯綫與其他債務工具進行相對價值交易的策略。 --- 第三部分：風險量化、測量與監管框架 風險管理不再是事後補救，而是投資決策的前置步驟。本部分提供瞭衡量和控製風險的尖端工具。 第六章：超越標準差：極值理論與尾部風險的量化 標準的方差和VaR（Value at Risk）度量往往低估瞭極端事件的發生概率。本書引入瞭先進的統計工具： 廣義極值分布（GEV）與Hill估計器： 用於精確擬閤資産迴報率分布的尾部形態，量化極端損失的可能性。 預期損失（Expected Shortfall, ES/CVaR）： 詳細闡述ES作為更優風險度量指標的優勢——它不僅衡量瞭損失的嚴重性，更衡量瞭發生在最壞情況下的平均損失，並探討瞭其在優化問題中的應用。 第七章：係統性風險與壓力測試 資産管理公司和銀行必須評估其投資組閤暴露於整個金融體係崩潰的可能性。 CoVaR（Conditional Value at Risk）模型： 用於衡量特定機構（或資産）在整個金融係統處於壓力狀態下（即整體市場VaR處）的風險貢獻。 宏觀審慎壓力測試設計： 介紹如何構建包含利率衝擊、流動性緊縮、地緣政治事件等多變量交叉衝擊的情景分析框架，並評估投資組閤在這些不利情景下的資本充足性。 第八章：量化投資中的機器學習應用 隨著數據量的激增，傳統計量經濟學方法麵臨挑戰。本章探討瞭如何將機器學習引入金融建模： 特徵工程與因子挖掘： 如何從海量替代數據中提煉齣具有預測能力的投資因子。 監督學習在預測中的應用（如隨機森林、梯度提升機）： 論證這些模型在預測資産迴報方嚮和分類上的優勢與局限性。 模型的可解釋性（XAI）： 強調在金融領域，模型的可解釋性（如SHAP值分析）與單純的預測準確性同等重要，以確保策略的可信賴性。 --- 結論：邁嚮穩健的金融未來 本書的最後一部分總結瞭上述高級工具如何集成到一個統一的風險預算與績效歸因框架中。它強調，成功的投資管理是理論洞察力、數據驅動分析與審慎風險控製的完美結閤。本書提供的不僅是知識點，更是一種應對復雜金融環境的思維模式和工具箱。通過對這些前沿主題的係統學習和實踐，讀者將能夠構建齣更具彈性、更有效率、風險得到精準控製的投資策略。

評分☆☆☆☆☆

我是在一次行業交流會上偶然聽說瞭劉瑩老師，並且得知她齣瞭這本《證券公司會計》。當時我就被她對行業的深刻洞察所吸引，於是毫不猶豫地購買瞭這本書。收到後，我第一時間翻閱，果然沒有讓我失望。這本書的內容非常全麵，幾乎涵蓋瞭證券公司經營的方方麵麵，從基礎的賬務處理到復雜的金融衍生品會計，再到閤規性要求，都有詳盡的介紹。讓我印象深刻的是，書中對許多細節的處理都非常到位，比如一些特殊業務的稅務處理，以及如何應對審計中的難點問題，這些都是我在其他書中很少見到的。劉瑩老師的專業知識和豐富的實操經驗在這本書中得到瞭淋灕盡緻的體現。讀完這本書，我感覺自己對證券公司會計的理解不再停留在錶麵，而是有瞭更深入、更透徹的認知。這對於我在證券公司工作的日常，絕對是巨大的幫助。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我抱著試試看的心態買的這本書，畢竟市麵上同類書籍不少，我之前也踩過雷。但是，當我真正開始閱讀《證券公司會計》時，我纔發現自己之前的顧慮完全是多餘的。這本書的專業性毋庸置疑，但最讓我贊賞的是它的易讀性。劉瑩老師的筆觸非常流暢，行文之間沒有那種枯燥的學術腔調，反而像是在跟一位經驗豐富的業內前輩聊天。她不僅講解瞭“是什麼”，更重要的是解釋瞭“為什麼”。很多我之前似懂非懂的會計科目和處理方式，在這本書裏都得到瞭閤理的解釋，讓我茅塞頓開。比如，關於一些特殊的收入確認、成本分攤的邏輯，以及風險準備金的計提，都有非常詳細的闡述。而且，這本書中的很多內容都緊密結閤瞭最新的監管政策，這一點對於理解證券公司會計的閤規性至關重要。我感覺自己花瞭最少的精力，獲得瞭最有價值的知識。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是我的救星！最近剛開始接觸證券行業，感覺裏麵涉及的知識點太多太雜瞭，腦子裏像一團麻。我之前零零散散地看瞭一些網上的資料，還有一些零碎的教材，但總覺得不成體係，抓不住重點。直到我翻開瞭《證券公司會計》，纔感覺像是撥開瞭雲霧見到瞭太陽。劉瑩老師的講解真是太清晰瞭，邏輯性極強，把原本在我看來像是天書一樣的會計科目，一一拆解，變得生動易懂。我尤其喜歡她講到的一些案例分析，非常貼近實際操作，讓我能立刻理解理論是如何在證券公司裏應用的。之前一直擔心的那些繁瑣的報錶和科目，現在在我的腦海裏都有瞭一個清晰的框架。而且，這本書的排版也很舒服，字體大小適中，重點內容都有標注，閱讀起來一點都不費勁。我還會反復翻閱，感覺自己在這個領域真的有瞭質的飛躍。

評分☆☆☆☆☆

作為一個在證券公司工作多年的老會計，我對各種專業的會計書籍並不陌生。但《證券公司會計》這本書，還是給瞭我很大的驚喜。劉瑩老師的這本書，最大的亮點在於其前瞻性和實用性。在當前金融市場不斷變化、監管日趨嚴格的背景下，證券公司會計也麵臨著新的挑戰。這本書不僅及時地更新瞭相關的會計準則和監管要求，更重要的是，它能夠引導讀者去思考這些變化背後的深層原因，以及如何在實踐中靈活應對。書中對一些新興業務的會計處理，比如私募基金的管理、資産證券化的創新産品等，都有非常獨到的見解。我尤其欣賞書中對於風險控製與會計核算之間關係的論述，這對於證券公司而言至關重要。雖然我本身已經具備一定的專業知識，但通過閱讀這本書，我還是從中汲取瞭不少新的養分，對一些概念有瞭更深的理解和新的啓發。

評分☆☆☆☆☆

這不僅僅是一本關於證券公司會計的書，更像是一本打開行業大門的鑰匙。我是一名在校的金融學專業的學生，畢業論文正好是關於證券公司內部控製的，而會計又是其中的一個重要環節。我之前查閱瞭很多資料，但很多內容都過於理論化，缺乏實踐指導。當我拿到《證券公司會計》這本書時，我驚喜地發現它不僅係統地介紹瞭證券公司各個方麵的會計核算，還深入剖析瞭其背後的邏輯和監管要求。劉瑩老師的寫作風格非常務實，她沒有空泛地陳述概念，而是結閤瞭大量的實際案例和行業慣例，讓讀者能夠深刻理解知識點的應用場景。我特彆欣賞書中對一些復雜會計處理的講解，比如衍生品、資産證券化等，這些內容往往是普通會計書籍難以涉及的，而這本書卻做到瞭詳盡解釋，並配以圖錶輔助理解。這本書為我的畢業論文研究提供瞭堅實的基礎，讓我能夠更自信地探討相關問題。

評分☆☆☆☆☆

發貨送貨都挺快的。希望能閤用。

評分☆☆☆☆☆

非常生氣。。。等瞭十天，結果莫名其妙已經在退貨流程瞭。。。全程既沒電話也沒短信通知我。。。給朋友買的一本都到瞭，我纔意識到不對。。。要知道這樣，給朋友買的時候就自己再買一本，原來的取消好瞭。。。多番詢問客服和快遞員均無果。。。這下沒的用，自己得再掏郵費，還得等好多天。。一肚子火。。。雖然書內容的確很好，但是這物流真是醉瞭，心態不得不崩

評分☆☆☆☆☆

不錯

評分☆☆☆☆☆

不錯

評分☆☆☆☆☆

還可以，看著不錯，看完以後再來購買

評分☆☆☆☆☆

沒看呢，有光盤，好好學習一下

評分☆☆☆☆☆

不錯，物流很快！

評分☆☆☆☆☆

不錯

評分☆☆☆☆☆

很好，有詳細分錄很實用