证券公司会计 正版现货 刘莹 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出版社： 上海财经大学出版社

ISBN：9787564213084

商品编码：1298338827

ISBN:9787564213084
内容介绍


ISBN号码：9787564213084
书名：证券公司会计
作者：刘莹
出版社：上海财经大学出版社
出版日期 ：2012-04-15
页数 ：308
版次 ：第一版
开本 ：
语种 ：汉语
定价 ：39.00


本书以会计核算为主，辅以介绍公司业务内容和程序，省略企业会计核算的基础和原则的介绍，重点是证券公司特色业务与特色
账户的会计核算规则。因此，上篇以理论介绍为主，中篇则以业务内容为引线，以各业务的会计核算为重点，下篇补充介绍证券
公司各项会计要素的核算和财务报告的披露。

目录
总序
前言
上篇 基础理论篇
第一章 总论
第二章 证券公司的业务及投资品种

中篇 业务核算篇
第三章 证券经纪业务及会计处理
第四章 证券自营业务及会计处理
第五章 证券承销业务及会计处理
第六章 证券回购业务及会计处理
第七章 资产管理业务及会计处理
第八章 资金拆借业务及会计处理
第九章 融资融券业务及会计核算

下篇 要素报告篇


暂时没有目录，请见谅！

金融市场前沿：现代投资组合理论与风险管理实务 本书导言：驾驭复杂金融环境的必备指南 在全球化和数字化浪潮的推动下，现代金融市场正经历着前所未有的变革。投资者、基金经理以及风险控制人员面临的挑战日益复杂，对精深理论知识和高效实务操作能力的要求也达到了新的高度。本书《金融市场前沿：现代投资组合理论与风险管理实务》正是为适应这一需求而编写的权威著作。它并非对基础会计准则的重复阐述，而是聚焦于资本市场运作的核心机制、高级投资策略的构建以及严谨的风险量化与控制技术。 本书旨在为金融机构、资产管理公司、投资银行的专业人士，以及金融工程、量化金融、公司金融等相关专业的高年级学生提供一个系统、深入、具有高度实操性的学习平台。我们相信，理解市场背后的数学逻辑和经济学原理，是实现长期稳健回报的基石。 --- 第一部分：现代投资组合理论的深化与拓展 本部分将基础的马科维茨（Markowitz）均值-方差模型作为起点，迅速过渡到更为复杂和实用的投资组合构建方法。 第一章：超越经典模型：套利定价理论（APT）与CAPM的局限性分析 我们将深入剖析资本资产定价模型（CAPM）的理论前提及其在实际市场中的缺陷，特别是对“单一系统风险因子”的过度依赖。随后，重点介绍由罗森（Roll）等人发展的套利定价理论（APT）。APT通过引入多个宏观经济因子（如通货膨胀、利率变动、工业生产指数等），构建了一个更具弹性和解释力的风险溢价模型。本章将详述如何通过多元线性回归识别关键风险因子，并据此校准资产的期望收益率。 第二章：后现代投资组合构建：Black-Litterman模型 传统的均值-方差优化极易受到输入参数（尤其是期望收益率估计）误差的影响，导致“误差放大效应”和“极端权重配置”。本书将详细介绍Black-Litterman模型，它巧妙地结合了市场均衡观点（通过市场资本化权重隐含的收益率预测）与投资者的特定观点（Views）。我们将提供从理论推导到实际数据拟合的完整步骤，演示如何生成稳定且具有经济合理性的资产权重，避免了纯粹主观估计的风险。 第三章：动态资产配置策略 市场环境瞬息万变，静态的年度再平衡已无法满足需求。本章探讨了动态资产配置的核心思想，包括： 1. 恒定比例担保（Constant Proportion Portfolio Insurance, CPPI）： 一种非线性的保护性策略，通过动态调整风险资产与安全资产的比例，确保投资组合价值在特定下限之上。 2. 风险平价（Risk Parity）： 摒弃传统上基于期望收益的配置，转而追求各风险因子（如股票、债券、大宗商品等）对总投资组合风险的贡献相等，实现更均衡的风险分散。 3. 粘性均衡（Sticky Equilibrium）： 讨论如何通过约束优化方法，使资产权重在一定范围内保持稳定，减少交易成本和市场冲击。 --- 第二部分：金融衍生品与高级对冲技术 本部分聚焦于如何利用衍生工具来管理和调整投资组合的风险敞口，实现更为精细化的收益增强。 第四章：期权定价与波动率管理 虽然布莱克-斯科尔斯（Black-Scholes）模型是基础，但本书更侧重于其在实际应用中的修正和扩展： 隐含波动率的微笑与偏斜（Skew）： 分析市场如何反映不同行权价期权价格中的非对称风险预期，并讨论如何利用波动率曲面进行交易。 实时Greeks计算与动态对冲： 详细介绍Delta、Gamma、Vega、Theta等希腊字母的实际计算与解释，并提供基于Gamma中性、Vega中性策略的构建案例，以实现对特定市场风险的精确剥离。 第五章：信用衍生品与违约风险建模 针对固定收益和信贷投资组合，本章深入探讨了信用风险的量化方法： 结构化模型（如Merton模型）： 利用公司资产价值的随机过程来推导违约概率。 简约模型（如KMV/Moody's Analytics）： 结合历史违约数据和宏观经济变量，构建更具实证基础的违约强度模型。 信用违约互换（CDS）的定价与套利机会识别： 分析CDS的风险中性定价框架，以及利用CDS曲线与其他债务工具进行相对价值交易的策略。 --- 第三部分：风险量化、测量与监管框架 风险管理不再是事后补救，而是投资决策的前置步骤。本部分提供了衡量和控制风险的尖端工具。 第六章：超越标准差：极值理论与尾部风险的量化 标准的方差和VaR（Value at Risk）度量往往低估了极端事件的发生概率。本书引入了先进的统计工具： 广义极值分布（GEV）与Hill估计器： 用于精确拟合资产回报率分布的尾部形态，量化极端损失的可能性。 预期损失（Expected Shortfall, ES/CVaR）： 详细阐述ES作为更优风险度量指标的优势——它不仅衡量了损失的严重性，更衡量了发生在最坏情况下的平均损失，并探讨了其在优化问题中的应用。 第七章：系统性风险与压力测试 资产管理公司和银行必须评估其投资组合暴露于整个金融体系崩溃的可能性。 CoVaR（Conditional Value at Risk）模型： 用于衡量特定机构（或资产）在整个金融系统处于压力状态下（即整体市场VaR处）的风险贡献。 宏观审慎压力测试设计： 介绍如何构建包含利率冲击、流动性紧缩、地缘政治事件等多变量交叉冲击的情景分析框架，并评估投资组合在这些不利情景下的资本充足性。 第八章：量化投资中的机器学习应用 随着数据量的激增，传统计量经济学方法面临挑战。本章探讨了如何将机器学习引入金融建模： 特征工程与因子挖掘： 如何从海量替代数据中提炼出具有预测能力的投资因子。 监督学习在预测中的应用（如随机森林、梯度提升机）： 论证这些模型在预测资产回报方向和分类上的优势与局限性。 模型的可解释性（XAI）： 强调在金融领域，模型的可解释性（如SHAP值分析）与单纯的预测准确性同等重要，以确保策略的可信赖性。 --- 结论：迈向稳健的金融未来 本书的最后一部分总结了上述高级工具如何集成到一个统一的风险预算与绩效归因框架中。它强调，成功的投资管理是理论洞察力、数据驱动分析与审慎风险控制的完美结合。本书提供的不仅是知识点，更是一种应对复杂金融环境的思维模式和工具箱。通过对这些前沿主题的系统学习和实践，读者将能够构建出更具弹性、更有效率、风险得到精准控制的投资策略。

评分☆☆☆☆☆

作为一个在证券公司工作多年的老会计，我对各种专业的会计书籍并不陌生。但《证券公司会计》这本书，还是给了我很大的惊喜。刘莹老师的这本书，最大的亮点在于其前瞻性和实用性。在当前金融市场不断变化、监管日趋严格的背景下，证券公司会计也面临着新的挑战。这本书不仅及时地更新了相关的会计准则和监管要求，更重要的是，它能够引导读者去思考这些变化背后的深层原因，以及如何在实践中灵活应对。书中对一些新兴业务的会计处理，比如私募基金的管理、资产证券化的创新产品等，都有非常独到的见解。我尤其欣赏书中对于风险控制与会计核算之间关系的论述，这对于证券公司而言至关重要。虽然我本身已经具备一定的专业知识，但通过阅读这本书，我还是从中汲取了不少新的养分，对一些概念有了更深的理解和新的启发。

评分☆☆☆☆☆

我是在一次行业交流会上偶然听说了刘莹老师，并且得知她出了这本《证券公司会计》。当时我就被她对行业的深刻洞察所吸引，于是毫不犹豫地购买了这本书。收到后，我第一时间翻阅，果然没有让我失望。这本书的内容非常全面，几乎涵盖了证券公司经营的方方面面，从基础的账务处理到复杂的金融衍生品会计，再到合规性要求，都有详尽的介绍。让我印象深刻的是，书中对许多细节的处理都非常到位，比如一些特殊业务的税务处理，以及如何应对审计中的难点问题，这些都是我在其他书中很少见到的。刘莹老师的专业知识和丰富的实操经验在这本书中得到了淋漓尽致的体现。读完这本书，我感觉自己对证券公司会计的理解不再停留在表面，而是有了更深入、更透彻的认知。这对于我在证券公司工作的日常，绝对是巨大的帮助。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是我的救星！最近刚开始接触证券行业，感觉里面涉及的知识点太多太杂了，脑子里像一团麻。我之前零零散散地看了一些网上的资料，还有一些零碎的教材，但总觉得不成体系，抓不住重点。直到我翻开了《证券公司会计》，才感觉像是拨开了云雾见到了太阳。刘莹老师的讲解真是太清晰了，逻辑性极强，把原本在我看来像是天书一样的会计科目，一一拆解，变得生动易懂。我尤其喜欢她讲到的一些案例分析，非常贴近实际操作，让我能立刻理解理论是如何在证券公司里应用的。之前一直担心的那些繁琐的报表和科目，现在在我的脑海里都有了一个清晰的框架。而且，这本书的排版也很舒服，字体大小适中，重点内容都有标注，阅读起来一点都不费劲。我还会反复翻阅，感觉自己在这个领域真的有了质的飞跃。

评分☆☆☆☆☆

这不仅仅是一本关于证券公司会计的书，更像是一本打开行业大门的钥匙。我是一名在校的金融学专业的学生，毕业论文正好是关于证券公司内部控制的，而会计又是其中的一个重要环节。我之前查阅了很多资料，但很多内容都过于理论化，缺乏实践指导。当我拿到《证券公司会计》这本书时，我惊喜地发现它不仅系统地介绍了证券公司各个方面的会计核算，还深入剖析了其背后的逻辑和监管要求。刘莹老师的写作风格非常务实，她没有空泛地陈述概念，而是结合了大量的实际案例和行业惯例，让读者能够深刻理解知识点的应用场景。我特别欣赏书中对一些复杂会计处理的讲解，比如衍生品、资产证券化等，这些内容往往是普通会计书籍难以涉及的，而这本书却做到了详尽解释，并配以图表辅助理解。这本书为我的毕业论文研究提供了坚实的基础，让我能够更自信地探讨相关问题。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我抱着试试看的心态买的这本书，毕竟市面上同类书籍不少，我之前也踩过雷。但是，当我真正开始阅读《证券公司会计》时，我才发现自己之前的顾虑完全是多余的。这本书的专业性毋庸置疑，但最让我赞赏的是它的易读性。刘莹老师的笔触非常流畅，行文之间没有那种枯燥的学术腔调，反而像是在跟一位经验丰富的业内前辈聊天。她不仅讲解了“是什么”，更重要的是解释了“为什么”。很多我之前似懂非懂的会计科目和处理方式，在这本书里都得到了合理的解释，让我茅塞顿开。比如，关于一些特殊的收入确认、成本分摊的逻辑，以及风险准备金的计提，都有非常详细的阐述。而且，这本书中的很多内容都紧密结合了最新的监管政策，这一点对于理解证券公司会计的合规性至关重要。我感觉自己花了最少的精力，获得了最有价值的知识。

评分☆☆☆☆☆

发货送货都挺快的。希望能合用。

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很好，有详细分录很实用

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还可以，看着不错，看完以后再来购买

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非常好！

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书非常好，特別喜欢，好

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