税务师2018教材 税法一+税法二 全国注册税务师执业资格考试教材 中国税务出版 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 著

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店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567804296

商品编码：1457137657

丛书名： 2018年税务师教材

外文名称：全国税务师教材

开本：16

出版时间：2018-05-01

用纸：胶版纸

套装数量：2

正文语种：汉

《中国税务实践：理论与操作》 内容概述： 本书旨在为读者提供一个系统、全面且极具实践指导意义的中国税务知识体系。它并非简单地罗列税收法律法规条文，而是深入剖析了中国税收制度的形成、发展脉络，并着重探讨了各项税收在实际征管和纳税遵从过程中可能遇到的疑难问题及解决策略。全书以理论联系实际为导向，力求帮助读者构建扎实的税务理论基础，同时掌握高效、合规的税务处理方法，从而在复杂的税务环境中游刃有余。 本书特色与价值： 1. 理论深度与实践广度并重： 本书的显著特点在于，它既不回避宏观的税收理论，如税收的经济职能、税收公平、税收效率等，也绝不忽视微观的实操细节。作者深入浅出地讲解了各项税种的征税原理、计税依据、税率适用、优惠政策等，并结合海量案例，详细阐述了税务申报、税务稽查、税务风险防范、税务筹划等关键环节的操作要领。 2. 紧扣中国税制改革前沿： 鉴于税收制度的动态性，本书密切关注中国税制改革的最新动态和趋势，将近年来重要的税收政策调整，如增值税改革、企业所得税改革、个人所得税改革等，融入到理论分析和案例讲解中，确保读者所学内容的时效性和前瞻性。 3. 案例分析详实，贴近实战： 大量精选的典型案例是本书的核心亮点之一。这些案例涵盖了不同行业、不同规模企业的税务问题，从日常经营中的普通税务处理，到复杂涉税事项的应对，均进行了详尽的分析。案例的设置力求贴近真实税务场景，通过模拟实际操作，帮助读者熟悉税收法规在实践中的具体应用，提升解决实际税务问题的能力。 4. 逻辑清晰，结构严谨： 本书的章节安排遵循由宏观到微观、由基础到深入的逻辑顺序。首先，从中国税收制度的宏观框架入手，介绍税收的地位和作用；接着，逐一深入剖析各项主要税种，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、契税、印花税、城市维护建设税、教育费附加等，并对地方税种及其管理进行了介绍。最后，将理论知识升华为税务管理、税务风险、税务筹划等高级议题。 5. 语言通俗易懂，避免专业术语堆砌： 尽管涉及专业领域，本书在语言表达上力求通俗易懂，避免不必要的专业术语堆砌。对于一些必须使用的专业概念，作者也进行了清晰的解释，确保非税务专业背景的读者也能较好地理解和吸收。 本书适用人群： 企业财务人员： 无论是初级会计人员还是资深财务经理，本书都能为他们提供系统、实用的税务知识，帮助他们更好地完成日常税务工作，规避涉税风险。 企业管理者： 了解税收政策对于企业战略决策至关重要。本书能够帮助管理者理解税收对企业经营的影响，做出更明智的商业决策。 税务从业人员： 税务师、注册会计师、税务顾问等专业人士，本书可以作为他们提升专业素养、拓展知识边界的参考读物，同时也能帮助他们解答客户在税务方面遇到的各种疑问。 相关专业学生： 会计学、财务管理、经济学、法学等专业的学生，可以通过本书系统学习中国的税收理论和实践，为未来的职业生涯打下坚实基础。 关注中国经济发展与税收政策的读者： 任何对中国税收制度及其在经济发展中的作用感兴趣的读者，都能从本书中获得有价值的信息和深刻的洞见。 具体章节内容（部分）： 第一部分：中国税收制度基础 第一章：税收的理论与实践 税收的基本概念、特征与功能 税收在中国社会主义市场经济中的地位与作用 税收制度的构成要素：纳税人、征税对象、税率、纳税环节、征收方式 中国税收制度的演进与发展方向 第二章：税收法律体系与征管机制 中国税收法律体系的构成，包括税收基本法、单行税收法律、行政法规、部门规章等 税务机关的职责与权力，税务稽查、税务审计、税务服务等 纳税人的权利与义务，纳税申报、账簿设置、发票管理等 税务信息化建设与电子税务局的应用 第二部分：主要税种详解与实务操作 第三章：增值税：流通环节的税收巨擘 增值税的理论基础与流转税的演变 增值税的种类（一般计税、简易计税）与适用范围 征税对象、计税依据、税率（13%、9%、6%等）的精准把握 销项税额、进项税额的计算与抵扣，特别关注进项税抵扣的风险点 不同行业（如建筑业、房地产、金融服务）的增值税处理难点 营改增政策的深化与未来展望 增值税申报表的填写规范与常见错误分析 第四章：企业所得税：法人主体税负的基石 企业所得税的法律框架与征税原则 应纳税所得额的计算：收入总额、准予扣除、不得扣除项目 资产损失、研发费用、广告费、业务招待费等费用的列支规定与税务处理 税前弥补亏损、投资抵免、固定资产加速折旧等税收优惠政策的运用 特殊事项税务处理：合并、分立、股权转让、关联交易等 高新技术企业、小型微利企业等特定企业的所得税优惠 企业所得税年度汇算清缴与申报实务 第五章：个人所得税：调节收入差距的利器 个人所得税的征税对象（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等） 综合所得与分类所得的划分及计算方法 专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）的详细解读与申报指南 预扣预缴与汇算清缴的衔接，常见汇算清缴错误规避 股权激励、高管薪酬等复杂个人所得税问题分析 境外所得的征税与国际税务协定 第六章：消费税：特定商品的调控手段 消费税的征收范围、征税环节与征收方式（从价、从量、复合计税） 白酒、卷烟、汽车、成品油、奢侈品等重点应税消费品的计税方法 消费税的纳税申报与缴库流程 第七章：其他重要税种 资源税： 自然资源开发利用的税收调控 土地增值税： 房地产开发与交易的税收管理 契税： 土地房屋权属转移的税收征收 印花税： 经济合同与凭证的税收管理 城市维护建设税与教育费附加： 地方税收附加的征收与管理 环境保护税： 绿色税制在中国的实践 第三部分：税务管理与风险防范 第八章：税务风险管理与识别 企业常见的税务风险类型：法律风险、操作风险、道德风险、信息风险 税务风险识别的常用方法，如：穿透式审计、穿透式交易分析 税务风险评估与预警机制的建立 第九章：税务稽查应对与争议解决 税务稽查的程序、流程与关注重点 税务稽查应对策略：事前准备、事中沟通、事后处理 税务行政复议与行政诉讼的流程与要点 重大税务争议案件的分析与处理经验 第十章：税务筹划的理论与实践 税务筹划的定义、原则与法律边界 合法的税务筹划手段：利用税收优惠政策、调整交易结构、选择合适的纳税主体等 企业所得税、增值税、个人所得税等关键税种的筹划空间 税务筹划的案例分析与风险提示 第四部分：特定行业税务问题探讨 第十一章：高新技术与创新型企业的税务支持 研发费用加计扣除的实操要点 高新技术企业税收优惠的认定标准与申请流程 科技成果转化、股权激励等涉税问题 第十二章：金融服务业的税务挑战 金融机构的特殊税务处理，如：利息收入、手续费收入、中间业务收入的税务计算 金融衍生品、债券、股票等投资的税务影响 金融科技（FinTech）的税务合规性问题 第十三章：电子商务与数字经济的税务新课题 网络销售、平台经济的增值税与所得税征管 数据、算法、虚拟资产的税务定性与征收 跨境电商的税务挑战与应对 结论： 《中国税务实践：理论与操作》是一本集理论高度、实践深度和操作指导性于一体的税务专著。本书将帮助读者构建起一套完整的中国税务知识框架，提升在实际工作中的税务处理能力，有效防范和化解涉税风险，最终实现税务合规与效益最大化。无论您是税务领域的专业人士，还是希望深入了解中国税收制度的企业管理者或财务人员，本书都将是您不可或缺的得力助手。

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这本书的出版日期确实是2018年，但就我个人而言，虽然我购买了它，但实际翻阅的时间和深入学习的程度却远远不及预期。税法一和税法二的内容，尤其是那些复杂的案例分析和历年真题解析，总是在我计划深入研究的时候被各种突发事件打断。我曾经尝试过按照教材的章节顺序进行学习，但很快就发现，对于一个零基础的考生来说，理解那些专业术语和法律条文，没有系统的指导是相当困难的。我甚至怀疑，如果只是单纯依赖这本书，能否真正掌握税法精髓，顺利通过考试。教材的编排虽然力求严谨，但对于初学者来说，逻辑跳跃性似乎有点强，有时候看完一个章节，脑子里留下的更多是疑问而不是清晰的概念。我希望能够找到一些更具操作性的学习方法，或许是搭配视频课程，或者是有经验的老师的讲解，才能真正啃下这块硬骨头。目前，这本书更多的是作为一个“备用”的状态，我寄希望于在未来的某个时候，能够重新拾起它，并从中获得我需要的知识。

评分☆☆☆☆☆

从内容上看，这套教材的深度和广度都达到了一个相当的高度，可以说是理论与实践相结合的典范。它涵盖了税法一和税法二的几乎所有核心知识点，从基础的税收理论到复杂的涉税实操，都进行了详细的阐述。我尤其欣赏教材中对于一些疑难问题的解释，它们往往能够拨开迷雾，让复杂的概念变得清晰易懂。例如，在讲解企业所得税的纳税调整时，教材提供了多种情形下的计算方法和注意事项，并且辅以大量的图表和示例，这对于理解和记忆都非常有帮助。然而，也正因为其内容的丰富和深入，使得这本书的阅读过程并非一蹴而就。我发现，要想真正掌握教材中的每一个细节，需要投入大量的时间和精力，并且具备一定的财务和会计基础。对于我这样还在摸索阶段的考生来说，有时候会感到力不从心，需要反复研读，甚至结合其他资料才能完全消化。

评分☆☆☆☆☆

说实话，当我拿到这套《税务师2018教材 税法一+税法二》的时候，的确是冲着“全国注册税务师执业资格考试教材”的名头去的，毕竟这是官方指定的学习资料，理论上是最权威、最全面的。书的装帧和排版都属于比较工整的类型，纸张的质感也还可以，阅读起来不会觉得太过刺眼。然而，真正投入学习之后，我却遇到了不少挑战。教材中涉及的许多概念，比如各种税收优惠的适用条件、企业所得税汇算清缴的细节处理、增值税留抵退税的政策变化等等，都显得格外繁复。我花了大量时间去查阅相关的法律法规和最新的政策解读，但有时候教材中的表述又显得过于简略，缺乏足够多的实例来佐证和深化理解。特别是税法二里的国际税收部分，涉及的跨境交易、双重征税协定等内容，对我这个非专业背景的人来说，简直是一头雾水。我曾经尝试通过做教材后面的练习题来检验学习效果，结果发现很多题目都需要结合大量的背景知识和实际案例才能解答，这让我倍感压力。

评分☆☆☆☆☆

2018年的教材，对于现在的我来说，可能存在一些滞后性。虽然税法的基础理论变化不大，但具体的税收政策，特别是那些与经济发展和社会变化紧密相关的部分，更新速度是相当快的。我注意到在一些实务操作中，例如个人所得税专项附加扣除的政策调整，已经与教材中的表述有所不同。这让我不禁开始担忧，仅仅依靠这本2018年的教材，是否能够完全应对当下的考试要求？我希望教材能够更及时地反映最新的立法和政策动态，提供更贴近当前实务的案例分析。虽然教材的编写者们已经尽力做到严谨和全面，但毕竟时间和政策的脚步不会停止。我在学习过程中，不得不花费额外的精力去搜集和整理近几年的相关政策文件，才能确保自己的知识体系是与时俱进的。这种额外的学习负担，让我觉得如果教材能更与时俱进一些，学习的效率会更高。

评分☆☆☆☆☆

我购买这套《税务师2018教材 税法一+税法二》时，是出于对注册税务师考试的重视，以及对中国税务出版社的信任。教材的整体设计思路清晰，条理分明，从宏观到微观，层层递进，为学习者构建了一个完整的税法知识体系。我特别喜欢教材中对于每一个税种的讲解，都会先从其立法目的、基本原则入手，然后再深入到征税对象、计税依据、税率、征收方式等具体内容。这种由浅入深的学习方式，让我能够更好地理解税法背后的逻辑。同时，教材中穿插的“温馨提示”、“重点难点”等栏目，也起到了很好的引导作用，让我能够更有效地抓住学习的重点。然而，正如任何一本厚重的教材一样，它的阅读量也是相当可观的。我发现，即使我每天投入固定的学习时间，也需要相当长的一段时间才能覆盖所有的内容。而且，对于一些抽象的概念，如果缺乏实际案例的支撑，我可能会觉得理解起来有些吃力，需要自己去搜集相关案例来加深印象。

评分☆☆☆☆☆

书的质量不错，纸张和印刷都非常精致，相信绝对是正版，网上课程也成功注册了，老师讲的非常详细，推荐大家听课！

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书排版很正 页面 纸质都很好

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书不错，质量也不错，要多加油了?……

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书的质量非常好，是正版书，希望今年考的科目都能通过。

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买了这套书，三本从外观看很脏，其中一本《建设工程经济》被别人用过，里面内容就被涂改过，并且很脏，居然还有饭粒这种东西。其他5本外观或多或少都有点脏，但是不至于不能使用，但是那三本尤其的过分。本人邮箱：*记得把电子版链接发给我。

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很不错，印刷清晰是正版。赠送的课件和习题很实用，非常值.........................................................................

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手机电子版不行，不是永久的，用一段时间就不能用了

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东西不错 通关宝典 软件比较好用

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早就收到了，今天才评价，物流很给力，希望这次可以过