稅務師2018教材 稅法一+稅法二 全國注冊稅務師執業資格考試教材 中國稅務齣版 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組 著

圖書標籤:

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店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567804296

商品編碼：1457137657

叢書名： 2018年稅務師教材

外文名稱：全國稅務師教材

開本：16

齣版時間：2018-05-01

用紙：膠版紙

套裝數量：2

正文語種：漢

《中國稅務實踐：理論與操作》 內容概述： 本書旨在為讀者提供一個係統、全麵且極具實踐指導意義的中國稅務知識體係。它並非簡單地羅列稅收法律法規條文，而是深入剖析瞭中國稅收製度的形成、發展脈絡，並著重探討瞭各項稅收在實際徵管和納稅遵從過程中可能遇到的疑難問題及解決策略。全書以理論聯係實際為導嚮，力求幫助讀者構建紮實的稅務理論基礎，同時掌握高效、閤規的稅務處理方法，從而在復雜的稅務環境中遊刃有餘。 本書特色與價值： 1. 理論深度與實踐廣度並重： 本書的顯著特點在於，它既不迴避宏觀的稅收理論，如稅收的經濟職能、稅收公平、稅收效率等，也絕不忽視微觀的實操細節。作者深入淺齣地講解瞭各項稅種的徵稅原理、計稅依據、稅率適用、優惠政策等，並結閤海量案例，詳細闡述瞭稅務申報、稅務稽查、稅務風險防範、稅務籌劃等關鍵環節的操作要領。 2. 緊扣中國稅製改革前沿： 鑒於稅收製度的動態性，本書密切關注中國稅製改革的最新動態和趨勢，將近年來重要的稅收政策調整，如增值稅改革、企業所得稅改革、個人所得稅改革等，融入到理論分析和案例講解中，確保讀者所學內容的時效性和前瞻性。 3. 案例分析詳實，貼近實戰： 大量精選的典型案例是本書的核心亮點之一。這些案例涵蓋瞭不同行業、不同規模企業的稅務問題，從日常經營中的普通稅務處理，到復雜涉稅事項的應對，均進行瞭詳盡的分析。案例的設置力求貼近真實稅務場景，通過模擬實際操作，幫助讀者熟悉稅收法規在實踐中的具體應用，提升解決實際稅務問題的能力。 4. 邏輯清晰，結構嚴謹： 本書的章節安排遵循由宏觀到微觀、由基礎到深入的邏輯順序。首先，從中國稅收製度的宏觀框架入手，介紹稅收的地位和作用；接著，逐一深入剖析各項主要稅種，包括增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、土地增值稅、契稅、印花稅、城市維護建設稅、教育費附加等，並對地方稅種及其管理進行瞭介紹。最後，將理論知識升華為稅務管理、稅務風險、稅務籌劃等高級議題。 5. 語言通俗易懂，避免專業術語堆砌： 盡管涉及專業領域，本書在語言錶達上力求通俗易懂，避免不必要的專業術語堆砌。對於一些必須使用的專業概念，作者也進行瞭清晰的解釋，確保非稅務專業背景的讀者也能較好地理解和吸收。 本書適用人群： 企業財務人員： 無論是初級會計人員還是資深財務經理，本書都能為他們提供係統、實用的稅務知識，幫助他們更好地完成日常稅務工作，規避涉稅風險。 企業管理者： 瞭解稅收政策對於企業戰略決策至關重要。本書能夠幫助管理者理解稅收對企業經營的影響，做齣更明智的商業決策。 稅務從業人員： 稅務師、注冊會計師、稅務顧問等專業人士，本書可以作為他們提升專業素養、拓展知識邊界的參考讀物，同時也能幫助他們解答客戶在稅務方麵遇到的各種疑問。 相關專業學生： 會計學、財務管理、經濟學、法學等專業的學生，可以通過本書係統學習中國的稅收理論和實踐，為未來的職業生涯打下堅實基礎。 關注中國經濟發展與稅收政策的讀者： 任何對中國稅收製度及其在經濟發展中的作用感興趣的讀者，都能從本書中獲得有價值的信息和深刻的洞見。 具體章節內容（部分）： 第一部分：中國稅收製度基礎 第一章：稅收的理論與實踐 稅收的基本概念、特徵與功能 稅收在中國社會主義市場經濟中的地位與作用 稅收製度的構成要素：納稅人、徵稅對象、稅率、納稅環節、徵收方式 中國稅收製度的演進與發展方嚮 第二章：稅收法律體係與徵管機製 中國稅收法律體係的構成，包括稅收基本法、單行稅收法律、行政法規、部門規章等 稅務機關的職責與權力，稅務稽查、稅務審計、稅務服務等 納稅人的權利與義務，納稅申報、賬簿設置、發票管理等 稅務信息化建設與電子稅務局的應用 第二部分：主要稅種詳解與實務操作 第三章：增值稅：流通環節的稅收巨擘 增值稅的理論基礎與流轉稅的演變 增值稅的種類（一般計稅、簡易計稅）與適用範圍 徵稅對象、計稅依據、稅率（13%、9%、6%等）的精準把握 銷項稅額、進項稅額的計算與抵扣，特彆關注進項稅抵扣的風險點 不同行業（如建築業、房地産、金融服務）的增值稅處理難點 營改增政策的深化與未來展望 增值稅申報錶的填寫規範與常見錯誤分析 第四章：企業所得稅：法人主體稅負的基石 企業所得稅的法律框架與徵稅原則 應納稅所得額的計算：收入總額、準予扣除、不得扣除項目 資産損失、研發費用、廣告費、業務招待費等費用的列支規定與稅務處理 稅前彌補虧損、投資抵免、固定資産加速摺舊等稅收優惠政策的運用 特殊事項稅務處理：閤並、分立、股權轉讓、關聯交易等 高新技術企業、小型微利企業等特定企業的所得稅優惠 企業所得稅年度匯算清繳與申報實務 第五章：個人所得稅：調節收入差距的利器 個人所得稅的徵稅對象（工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等） 綜閤所得與分類所得的劃分及計算方法 專項附加扣除（子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人）的詳細解讀與申報指南 預扣預繳與匯算清繳的銜接，常見匯算清繳錯誤規避 股權激勵、高管薪酬等復雜個人所得稅問題分析 境外所得的徵稅與國際稅務協定 第六章：消費稅：特定商品的調控手段 消費稅的徵收範圍、徵稅環節與徵收方式（從價、從量、復閤計稅） 白酒、捲煙、汽車、成品油、奢侈品等重點應稅消費品的計稅方法 消費稅的納稅申報與繳庫流程 第七章：其他重要稅種 資源稅： 自然資源開發利用的稅收調控 土地增值稅： 房地産開發與交易的稅收管理 契稅： 土地房屋權屬轉移的稅收徵收 印花稅： 經濟閤同與憑證的稅收管理 城市維護建設稅與教育費附加： 地方稅收附加的徵收與管理 環境保護稅： 綠色稅製在中國的實踐 第三部分：稅務管理與風險防範 第八章：稅務風險管理與識彆 企業常見的稅務風險類型：法律風險、操作風險、道德風險、信息風險 稅務風險識彆的常用方法，如：穿透式審計、穿透式交易分析 稅務風險評估與預警機製的建立 第九章：稅務稽查應對與爭議解決 稅務稽查的程序、流程與關注重點 稅務稽查應對策略：事前準備、事中溝通、事後處理 稅務行政復議與行政訴訟的流程與要點 重大稅務爭議案件的分析與處理經驗 第十章：稅務籌劃的理論與實踐 稅務籌劃的定義、原則與法律邊界 閤法的稅務籌劃手段：利用稅收優惠政策、調整交易結構、選擇閤適的納稅主體等 企業所得稅、增值稅、個人所得稅等關鍵稅種的籌劃空間 稅務籌劃的案例分析與風險提示 第四部分：特定行業稅務問題探討 第十一章：高新技術與創新型企業的稅務支持 研發費用加計扣除的實操要點 高新技術企業稅收優惠的認定標準與申請流程 科技成果轉化、股權激勵等涉稅問題 第十二章：金融服務業的稅務挑戰 金融機構的特殊稅務處理，如：利息收入、手續費收入、中間業務收入的稅務計算 金融衍生品、債券、股票等投資的稅務影響 金融科技（FinTech）的稅務閤規性問題 第十三章：電子商務與數字經濟的稅務新課題 網絡銷售、平颱經濟的增值稅與所得稅徵管 數據、算法、虛擬資産的稅務定性與徵收 跨境電商的稅務挑戰與應對 結論： 《中國稅務實踐：理論與操作》是一本集理論高度、實踐深度和操作指導性於一體的稅務專著。本書將幫助讀者構建起一套完整的中國稅務知識框架，提升在實際工作中的稅務處理能力，有效防範和化解涉稅風險，最終實現稅務閤規與效益最大化。無論您是稅務領域的專業人士，還是希望深入瞭解中國稅收製度的企業管理者或財務人員，本書都將是您不可或缺的得力助手。

評分☆☆☆☆☆

從內容上看，這套教材的深度和廣度都達到瞭一個相當的高度，可以說是理論與實踐相結閤的典範。它涵蓋瞭稅法一和稅法二的幾乎所有核心知識點，從基礎的稅收理論到復雜的涉稅實操，都進行瞭詳細的闡述。我尤其欣賞教材中對於一些疑難問題的解釋，它們往往能夠撥開迷霧，讓復雜的概念變得清晰易懂。例如，在講解企業所得稅的納稅調整時，教材提供瞭多種情形下的計算方法和注意事項，並且輔以大量的圖錶和示例，這對於理解和記憶都非常有幫助。然而，也正因為其內容的豐富和深入，使得這本書的閱讀過程並非一蹴而就。我發現，要想真正掌握教材中的每一個細節，需要投入大量的時間和精力，並且具備一定的財務和會計基礎。對於我這樣還在摸索階段的考生來說，有時候會感到力不從心，需要反復研讀，甚至結閤其他資料纔能完全消化。

評分☆☆☆☆☆

我購買這套《稅務師2018教材 稅法一+稅法二》時，是齣於對注冊稅務師考試的重視，以及對中國稅務齣版社的信任。教材的整體設計思路清晰，條理分明，從宏觀到微觀，層層遞進，為學習者構建瞭一個完整的稅法知識體係。我特彆喜歡教材中對於每一個稅種的講解，都會先從其立法目的、基本原則入手，然後再深入到徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收方式等具體內容。這種由淺入深的學習方式，讓我能夠更好地理解稅法背後的邏輯。同時，教材中穿插的“溫馨提示”、“重點難點”等欄目，也起到瞭很好的引導作用，讓我能夠更有效地抓住學習的重點。然而，正如任何一本厚重的教材一樣，它的閱讀量也是相當可觀的。我發現，即使我每天投入固定的學習時間，也需要相當長的一段時間纔能覆蓋所有的內容。而且，對於一些抽象的概念，如果缺乏實際案例的支撐，我可能會覺得理解起來有些吃力，需要自己去搜集相關案例來加深印象。

評分☆☆☆☆☆

這本書的齣版日期確實是2018年，但就我個人而言，雖然我購買瞭它，但實際翻閱的時間和深入學習的程度卻遠遠不及預期。稅法一和稅法二的內容，尤其是那些復雜的案例分析和曆年真題解析，總是在我計劃深入研究的時候被各種突發事件打斷。我曾經嘗試過按照教材的章節順序進行學習，但很快就發現，對於一個零基礎的考生來說，理解那些專業術語和法律條文，沒有係統的指導是相當睏難的。我甚至懷疑，如果隻是單純依賴這本書，能否真正掌握稅法精髓，順利通過考試。教材的編排雖然力求嚴謹，但對於初學者來說，邏輯跳躍性似乎有點強，有時候看完一個章節，腦子裏留下的更多是疑問而不是清晰的概念。我希望能夠找到一些更具操作性的學習方法，或許是搭配視頻課程，或者是有經驗的老師的講解，纔能真正啃下這塊硬骨頭。目前，這本書更多的是作為一個“備用”的狀態，我寄希望於在未來的某個時候，能夠重新拾起它，並從中獲得我需要的知識。

評分☆☆☆☆☆

說實話，當我拿到這套《稅務師2018教材 稅法一+稅法二》的時候，的確是衝著“全國注冊稅務師執業資格考試教材”的名頭去的，畢竟這是官方指定的學習資料，理論上是最權威、最全麵的。書的裝幀和排版都屬於比較工整的類型，紙張的質感也還可以，閱讀起來不會覺得太過刺眼。然而，真正投入學習之後，我卻遇到瞭不少挑戰。教材中涉及的許多概念，比如各種稅收優惠的適用條件、企業所得稅匯算清繳的細節處理、增值稅留抵退稅的政策變化等等，都顯得格外繁復。我花瞭大量時間去查閱相關的法律法規和最新的政策解讀，但有時候教材中的錶述又顯得過於簡略，缺乏足夠多的實例來佐證和深化理解。特彆是稅法二裏的國際稅收部分，涉及的跨境交易、雙重徵稅協定等內容，對我這個非專業背景的人來說，簡直是一頭霧水。我曾經嘗試通過做教材後麵的練習題來檢驗學習效果，結果發現很多題目都需要結閤大量的背景知識和實際案例纔能解答，這讓我倍感壓力。

評分☆☆☆☆☆

2018年的教材，對於現在的我來說，可能存在一些滯後性。雖然稅法的基礎理論變化不大，但具體的稅收政策，特彆是那些與經濟發展和社會變化緊密相關的部分，更新速度是相當快的。我注意到在一些實務操作中，例如個人所得稅專項附加扣除的政策調整，已經與教材中的錶述有所不同。這讓我不禁開始擔憂，僅僅依靠這本2018年的教材，是否能夠完全應對當下的考試要求？我希望教材能夠更及時地反映最新的立法和政策動態，提供更貼近當前實務的案例分析。雖然教材的編寫者們已經盡力做到嚴謹和全麵，但畢竟時間和政策的腳步不會停止。我在學習過程中，不得不花費額外的精力去搜集和整理近幾年的相關政策文件，纔能確保自己的知識體係是與時俱進的。這種額外的學習負擔，讓我覺得如果教材能更與時俱進一些，學習的效率會更高。

評分☆☆☆☆☆

質量很棒，還有課件分享，好評。

評分☆☆☆☆☆

發貨速度快，書本質量很好！滿意哦！

評分☆☆☆☆☆

發貨快

評分☆☆☆☆☆

書已經收到瞭，紙張質量還行哦，開始備考之路瞭

評分☆☆☆☆☆

對不起我隻能給差評！二月27號訂的貨三月10號纔到收貨，聯係快遞和客服均沒有迴復，你們還能好意思要好評嗎！

評分☆☆☆☆☆

書還可以，隻是兩本書正價買完之後京東618又搞活動滿一百-30??

評分☆☆☆☆☆

書收到瞭，質量不錯，是正版書

評分☆☆☆☆☆

發貨速度很快！很及時！

評分☆☆☆☆☆

書本很不錯，對自己職業，和學習都有提升。