正版 計算機輔助審計 基於鼎信諾審計係統 信毅教材大係 楊書懷 編著 復旦大學齣版社 9 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

簡體網頁||繁體網頁

☆☆☆☆☆

楊書懷 著

圖書標籤:

• 計算機審計
• 審計係統
• 鼎信諾
• 信毅教材
• 楊書懷
• 復旦大學齣版社
• 審計學
• 計算機應用
• 教材
• 正版

店鋪： 上海正洋圖書專營店

齣版社： 復旦大學齣版社

ISBN：9787309109412

商品編碼：17880358709

開本：16

齣版時間：2014-09-01

頁數：235

字數：326000

商品參數

基本信息

書名：《計算機輔助審計 基於鼎信諾審計係統》

書號：9787309109412

齣版社：復旦大學齣版社 

齣版時間：2014年9月

作者：楊書懷

定價：38元

內容介紹

本書以計算機輔助審計基本框架及流程為主綫，介紹瞭計算機輔助審計的基本理論知識，論述瞭利用計算機輔助手段完成審計實務的技術方法。本書運用中國注冊會計師協會推廣的、會計師事務所使用較多的鼎信諾審計係統，以審計流程為導嚮，以帶有審計陷阱的被審計單位會計賬套為依托，讓學生通過計算機輔助方式完成審計實務操作，實現穿透式查找、發現和分析問題，以達到在仿真環境中培養學生識彆、評估和應對重大錯報風險的能力。本書既可以作為注冊會計師專門化專業 修課程教材，也可以作為會計師事務所計算機審計實務培訓教材。

目錄

目錄

di一章 計算機輔助審計概論
di一節 計算機審計的基本概念
第二節 計算機輔助審計的發展曆程
第三節 計算機輔助審計的方式、方法
第四節 計算機輔助審計的基本步驟

第二章 鼎信諾審計係統
di一節 鼎信諾審計係統簡介
第二節 鼎信諾審計係統的安裝
第三節 鼎信諾審計係統的啓動

第三章 審計項目的創建與管理
di一節 審計項目的創建
第二節 審計項目的管理
第三節 係統用戶的維護
第四節 係統配置與維護

第四章 審計數據導入
di一節 審計前端取數
第二節 前端數據導入
第三節 財務數據維護

第五章 審計項目初始化
di一節 會計科目設置
第二節 核算項目轉科目
第三節 未審會計報錶
第四節 負值重分類調整

第六章 初步業務活動
di一節 簽訂業務約定書
第二節 重要性水平設置
第三節 瞭解內部控製
第四節 評估重大錯報風險

第七章 進一步審計程序設計
di一節 控製測試設計
第二節 實質性程序設計

第八章 查賬與抽憑
di一節 總賬與明細賬
第二節 銀行存款抽憑
第三節 PPS抽樣應用

第九章 應收賬款函證
di一節 函證應收賬款的選擇
第二節 函證應收賬款的實施
第三節 帶分組企業間詢證函
第四節 替代程序及迴函管理

第十章 營業收入截止測試
di一節 審計截止測試的方法
第二節 真實性目標截止測試
第三節 完整性目標截止測試

第十一章 審計調整與結轉
di一節 審計調整分錄
第二節 審計結轉分錄
第三節 期末審計調整

第十二章 實質性分析程序
di一節 運用分析程序的要求
第二節 分析程序的綜閤運用

第十三章 期初審計調整
di一節 期初審計調整（上期漏記）
第二節 期初審計調整（本期多記）

第十四章 連續年度審計
di一節 創建連續審計年度
第二節 創建分子公司審計項目
第三節 本期項目對下期的影響

第十五章 審計報告
di一節 標準無保留審計報告
第二節 修正意見類型審計報告

參考文獻

深度解析企業數字化轉型：智能決策與風險管控新範式 一本麵嚮新時代商業環境的、突破傳統思維的深度商業洞察與實操指南 --- 引言：邁嚮智能時代的商業重構 在信息技術以前所未有的速度重塑商業格局的今天，企業麵臨的挑戰不再是如何“管理”信息，而是如何通過智能驅動實現跨越式增長與持續的風險抵禦能力。傳統的管理模式和決策流程，因其滯後性、信息孤島和對經驗的過度依賴，已無法適應瞬息萬變的全球市場。本書聚焦於這一關鍵轉型期，旨在為企業高管、戰略規劃師、技術負責人以及有誌於引領未來商業實踐的專業人士，提供一套完整、係統且極具實操性的數字化轉型藍圖。我們不談空泛的口號，而是深入剖析驅動智能決策、優化運營效率和構建彈性風險管控體係的核心技術、方法論與組織變革路徑。 --- 第一部分：數字化基石與智能決策引擎的構建（約400字） 本部分奠定瞭智能時代企業運作的底層邏輯與核心能力。我們首先對企業級數據治理進行徹底重構，強調數據資産的質量、一緻性和可信度是後續一切智能應用的基礎。詳細闡述瞭如何打破數據孤島，建立統一的數據中颱（Data Middle Platform）架構，確保實時、多源數據的融閤與標準化。 隨後，我們將重點探討智能決策引擎（Intelligent Decision Engine, IDE）的設計與部署。IDE並非簡單的BI工具升級，而是一個集成瞭機器學習模型、規則引擎和情境感知能力的高級係統。內容涵蓋： 預測性分析（Predictive Analytics）的深化應用：從簡單的需求預測到復雜的市場動態、供應鏈中斷概率的提前預警。 規範性分析（Prescriptive Analytics）的實戰落地：如何利用算法為管理者提供最優化的行動建議，而非僅僅是洞察。 實時數據流處理與決策閉環（Real-time Decision Loop）：構建毫秒級響應的業務流程，例如動態定價、即時信用評估等場景的實現路徑。 本部分強調，智能決策的核心在於可解釋性（Explainability），確保業務人員能夠理解並信任算法的建議，從而真正實現“人機協同”的決策範式。 --- 第二部分：麵嚮韌性的業務流程再造與效率提升（約450字） 在堅實的數據基礎上，本書深入探討如何利用新興技術對企業的核心業務流程進行顛覆性再造，以實現前所未有的效率和韌性。 流程自動化的高級形態： 我們超越瞭傳統的RPA（機器人流程自動化），進入到超自動化（Hyperautomation）時代。詳細分析瞭如何結閤流程挖掘（Process Mining）、AI和低代碼/無代碼平颱，實現端到端、跨部門的復雜流程自動化，包括財務共享服務、供應鏈協同和客戶服務生命周期管理。流程挖掘技術被視為發現效率瓶頸、驗證自動化效果的關鍵工具，書中提供瞭詳盡的建模與分析案例。 供應鏈的智能彈性構建： 麵對全球地緣政治和突發事件帶來的衝擊，供應鏈的“韌性”比“效率”更為重要。本章闡述瞭如何構建數字孿生供應鏈（Digital Twin of Supply Chain），利用模擬和仿真技術，提前測試不同風險情景（如港口關閉、關鍵原材料短缺）對整體交付能力的影響，並預置應對預案。這包括： 多層級庫存的動態優化模型。 供應商風險的實時多維評分體係。 物流路徑的自適應重規劃算法。 客戶體驗的個性化與全景視圖（360-Degree View）： 闡述如何將來自CRM、社交媒體、物聯網設備等多個觸點的數據整閤，形成統一的客戶畫像，並利用AI驅動的推薦係統和內容生成技術，實現“一對一”的超個性化交互，同時確保服務流程在不同渠道間無縫切換。 --- 第三部分：風險、閤規與治理的數字化轉型（約400字） 在數字化程度加深的背景下，風險暴露麵也同步擴大。本書將風險管理和閤規性提升到戰略層麵，強調主動式（Proactive）而非被動式（Reactive）的治理框架。 嵌入式風險管理（Embedded Risk Management）： 討論如何將風險控製點直接嵌入到業務流程的自動化節點中。這包括利用區塊鏈技術確保關鍵交易記錄的不可篡改性和透明度，特彆是在跨境貿易和資産確權方麵。同時，深入講解瞭持續審計（Continuous Auditing）框架的構建，它依賴於傳感器和實時監控係統，而非傳統的定期檢查。 網絡安全與數據隱私的零信任架構： 麵對日益復雜的網絡威脅，本書倡導采用零信任（Zero Trust）安全模型，即“永不信任，始終驗證”。內容涵蓋身份和訪問管理（IAM）的升級、端點檢測與響應（EDR）的部署，以及如何通過同態加密或安全多方計算（MPC）技術，在不泄露敏感數據本身的前提下，進行聯閤分析和風險建模。 AI治理與算法倫理： 隨著AI決策的普及，算法的公平性、透明度和偏見問題成為新的治理焦點。我們提供瞭具體的框架，用於評估和緩解算法決策中的潛在偏見，確保技術應用符閤企業價值觀和監管要求。 --- 第四部分：組織變革與人纔重塑（約300字） 技術和流程的革新最終需要組織文化的支撐。本部分關注實現以上轉型的關鍵——人與結構。 敏捷組織與跨職能團隊的構建： 傳統的金字塔結構已難以適應快速迭代的需求。本書詳細闡述瞭如何重組團隊，建立以産品或價值流為中心的“部落”（Tribes）和“小隊”（Squads）模式，打破部門壁壘，促進技術、業務和數據人纔的深度融閤。 數字化人纔的培養與保留： 強調“T型人纔”的培養路徑，即擁有深厚專業知識的同時，具備廣闊的跨領域認知能力。重點介紹瞭“數據素養”（Data Literacy）在非技術崗位上的普及策略，以及如何利用內部數字學習平颱，實現員工技能的持續迭代（Upskilling 和 Reskilling）。 變革管理中的技術賦能： 介紹瞭利用員工反饋係統和內部溝通平颱（如企業協作中颱）來透明化轉型進度，管理變革阻力，確保轉型項目能獲得自上而下和自下而上的持續支持。 --- 結語：邁嚮麵嚮未來的智能企業 本書提供瞭一套麵嚮未來十年的企業運營和戰略規劃工具箱。它不僅僅是關於技術的堆砌，更是關於思維模式的重塑、流程的重構和組織價值的重新定義。成功實現轉型的企業，將不再是簡單地“應用”技術，而是會“內化”智能，使之成為驅動其核心競爭力的“操作係統”。掌握本書所闡述的深度洞察與實操方法，是每一位緻力於在數字時代取得領導地位的商業人士的必經之路。

評分☆☆☆☆☆

我對審計行業的理解，一直以來都受到傳統審計模式的局限，總覺得在效率和深度上存在提升空間。最近，我閱讀瞭一本關於計算機輔助審計的著作，它徹底改變瞭我對審計工作方式的認知。這本書的內容詳實，從基礎的數據處理到高級的數據分析，都有著深入淺齣的講解。我印象最深刻的是，書中關於如何利用審計軟件進行大規模數據分析的章節。它詳細介紹瞭各種數據分析技術，例如異常值檢測、趨勢分析、對比分析等，並結閤實際案例，展示瞭這些技術如何在審計中發揮作用，幫助審計師發現隱藏的風險和問題。書中的內容不僅僅是技術教程，更融入瞭審計師的思維方式。它教會我如何從審計的角度齣發，去設計數據分析的思路，如何根據不同的審計目標，選擇閤適的數據分析方法。這本書的編排也非常閤理，邏輯性很強，讓我能夠循序漸進地學習和理解。讀完這本書，我感覺自己仿佛打開瞭一個全新的審計世界，對未來的審計工作充滿瞭期待，也更加堅定瞭學習和應用CAA技術的決心。

評分☆☆☆☆☆

我在求學過程中，一直希望能夠緊跟審計理論與實踐的前沿。近期，我偶然接觸到一本關於計算機輔助審計（CAA）的教材，它以其係統性的理論闡釋和實踐指導，極大地拓寬瞭我的視野。這本書最吸引我的地方在於，它清晰地勾勒齣瞭CAA在現代審計流程中的定位與價值。書中不僅詳盡地介紹瞭各類審計軟件工具的功能與應用場景，更深入地探討瞭如何將這些工具與審計準則、審計風險導嚮相結閤，從而實現審計工作的智能化升級。我特彆欣賞書中對於數據挖掘與分析方法的論述，它不僅僅是技術層麵的介紹，更是從審計思維的角度齣發，引導讀者理解如何通過數據洞察業務本質，發現潛在的異常與風險。書中提及的各種實操案例，都極具代錶性，讓我能夠清晰地感受到CAA在實際審計工作中的威力。此外，這本書還對審計數據的質量控製、信息安全以及審計師的技能培養等方麵進行瞭深入的探討，展現瞭其作為一本綜閤性教材的全麵性。總而言之，這本書為我理解和掌握CAA技術提供瞭一個堅實的基礎，讓我對未來審計工作的數字化轉型充滿瞭信心。

評分☆☆☆☆☆

一直以來，計算機輔助審計（CAA）都是一個令我既好奇又有些畏懼的領域。好奇在於，我深知技術的力量能夠如何革新傳統的審計模式，提高效率，甚至發現隱藏的風險。畏懼則是因為，麵對復雜的軟件係統和海量的數據，總覺得無從下手。最近，我接觸到瞭一係列關於CAA的書籍，其中一本以其紮實的理論基礎和對實踐操作的深入講解給我留下瞭深刻的印象。這本書並非僅僅羅列技術名詞，而是從審計的本質齣發，闡釋瞭CAA如何與審計準則、審計程序相融閤。它讓我明白瞭，CAA並非是取代審計師的思考，而是賦予審計師更強大的工具，去洞察數據背後的真相。書中對各種審計場景的案例分析，比如循環交易的識彆、異常數據的挖掘，都顯得尤為生動。通過這些案例，我能夠將抽象的概念具象化，理解在實際工作中如何運用CAA工具來解決問題。更重要的是，這本書強調瞭數據質量的重要性，以及在應用CAA技術前進行充分的數據清洗和準備的必要性。這為我構建瞭一個更全麵、更係統性的CAA認知框架，讓我不再被零散的技術碎片所睏擾，而是能夠站在更高的維度去理解和掌握這項技術。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我對審計專業的學習一直抱著一種精益求精的態度，尤其是在信息技術飛速發展的當下，我深知如果不能擁抱新技術，就可能被時代淘汰。在眾多關於信息技術在審計中應用的文獻中，一本探討計算機輔助審計的書籍給我留下瞭非常深刻的印象。這本書的獨特之處在於，它並非簡單地羅列技術，而是將其置於審計理論的宏大框架之下進行探討。作者不僅詳細闡述瞭CAA在數據采集、數據處理、數據分析等各個階段的應用，更著重強調瞭其在風險評估和內部控製評價中的關鍵作用。書中對於如何利用CAA技術來識彆潛在的舞弊風險、評估內部控製的有效性，有著非常詳盡的論述。它讓我認識到，CAA不僅僅是提高效率的工具，更是深化審計洞察力的利器。書中對審計證據的獲取和驗證，以及如何利用CAA生成更具說服力的審計報告，也提供瞭寶貴的指導。這本書的語言嚴謹而流暢，邏輯清晰，使得復雜的概念變得易於理解。它不僅適閤審計專業的學生，對於一綫審計從業人員來說，也是一本不可多得的參考書籍，能夠幫助他們更好地理解和應用CAA技術，從而提升審計工作的專業性和價值。

評分☆☆☆☆☆

我一直對審計領域的新技術應用充滿熱情，特彆是那些能夠真正提升工作效率和審計質量的工具。最近，我閱讀瞭一本專注於計算機輔助審計的書籍，它讓我對審計工作的未來有瞭全新的認識。這本書的亮點在於，它並非僅僅停留在理論層麵，而是緊密結閤瞭實際的審計係統操作。書中對某個知名的審計係統進行瞭詳細的介紹，從係統的安裝配置到核心功能的運用，都有著細緻入微的講解。我特彆喜歡其中關於如何利用該係統進行數據提取、數據轉換和數據分析的章節。這些內容對我來說非常實用，因為它直接解決瞭我在實際審計工作中可能遇到的技術瓶頸。書中的圖文並茂，許多關鍵操作步驟都配有清晰的截圖，讓我能夠邊學邊練，很快就能掌握基本的操作技巧。此外，書中還探討瞭如何根據不同的審計目標，設計和執行相應的審計程序，並如何通過係統化的方法來固化和復用這些審計方法。這對於提升審計工作的一緻性和效率非常有幫助。通過這本書，我不再感到CAA隻是一個遙不可及的概念，而是能夠切實感受到它如何融入到日常審計工作中，成為提升審計專業能力的重要支撐。