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石淼著 著

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出版社： 法律出版社

ISBN：9787519712471

商品编码：18378589324

包装：平装-胶订

开本：16

出版时间：2017-10-01

页数：289

字数：420000

商品参数

公司运营与上市涉税难点指南实务与案例
	定价	78.00
	出版社	法律出版社
	版次	B1
	出版时间	2017年10月
	开本	16开
	作者	石淼 著
	装帧	平装-胶订
	页数	289
	字数	420000
	ISBN编码	9787519712471

内容介绍

《公司运营与上市涉税难点指南——实务与案例》以我国公司法制度为主线，通过运用公司法理论以及税法原理，并结合公司日常经营实务，总结了资本市场中88个具有新颖性、典型性、疑难性的税收案例，对我国公司运营及上市环节中的涉税疑难问题作出相关探讨与思考，以期澄清现行公司税收实务中的一些认识误区。此外，《公司运营与上市涉税难点指南——实务与案例》还通过比较分析中央与部分地方的税收规范性文件，提出了具体完善我国现行税收政策的若干建议与意见。

《公司运营与上市涉税难点指南——实务与案例》实务性突出，紧扣实务前沿中的热点难点问题，对税收实务工作者的操作具有指导性价值，对税法研究者亦有借鉴意义。

目录

一章公司法视野下的税法适用

一节公司法与税法的关系

一、公司法与税法的内在关联

二、税法与公司法的制度性差异

第二节公司会计制度与税法的关系

一、现行税法对于会计术语的吸纳

二、现行税法对会计术语内涵的改造

三、税法概念在会计与私法维度间的解释困境

四、会计概念模糊性对税收执法的消极影响

五、会计与税法间差异未作调整的定性处理

第二章公司设立的税务处理

一节公司的筹建

一、“筹建期”的起止时间

二、“开办费”的税前扣除

三、公司筹建期的成本费用列支

第二节股东的投资入股

一、“投资入股”的法律内涵

二、非货币性资产投资入股的具体税务处理

三、超过注册资本出资情形下的税务处理

四、“出资不足”情形下的税务处理

五、“虚假出资”与“抽逃出资”情形下的税务处理

六、对外投资借款利息的税务处理

七、投资资产未办理过户情形对税务处理的具体影响

八、公司法人投资于合伙企业情形下的税务处理

九、公司设立分公司时的税务处理

第三节委托持股

一、股东资格的认定

二、“股权代持”的税务处理

三、“职工持股会”中的涉税争议

四、股权信托的涉税处理

五、股权托管的涉税处理

第四节其他投资模式

一、联营的税务处理

二、公司租赁（承包）的税务处理

三、公司“挂靠经营”的税务处理

四、公司托管的税务处理

第五节公司与投资者之间的资产转移

一、一人公司

二、总公司与分公司

三、母公司与子公司

第三章股权转让的税务处理

一、股权转让的税收定性

二、股权转让的税务处理

三、股权转让的变更登记

四、股权转让的纳税地点

五、股权转让的反避税措施

六、“法人资格否认”原则的适用争议

七、股权司法执行中的税务处理

八、股票转让的涉税处理

九、股权转让盈利补偿款的税务处理

第四章有限责任公司整体变更的税务处理

一、有限责任公司的整体变更行为概述

二、有限责任公司整体变更中“折股”行为的税务处理

三、有限责任公司“整体变更”的相关税收优惠政策

第五章公司增资、减资的税务处理

一节公司增资

一、盈余公积与未分配利润转增注册资本的税务处理

二、资本公积转增注册资本的所得税处理

三、“增资扩股”视同“股权转让”的纳税争议

四、“增资扩股”后的股权转让

五、公司以自有资产评估调账转增股本

六、“虚假增资”的税务处理

第二节公司减资

一、增值税

二、企业所得税

三、个人所得税

四、土地增值税

五、契税

第六章公司合并、分立的税务处理

一节公司合并

一、公司合并的概念内涵

二、合并与兼并的概念辨析

三、公司合并（兼并）的税务处理

第二节公司分立

一、公司分立概述

二、公司分立的税务处理

第七章公司日常经营的税务处理

一节公司借贷

一、公司与金融机构之间的借贷

二、公司与股东之间的借贷

三、公司与职工及其他自然人间的借款

四、“无偿借款”的税务处理

五、企业对外借款损失的税前扣除

六、“利息所得”与其他所得的区分

第二节公司担保

一、公司提供担保时的税务处理

二、公司履行担保责任时的税务处理

三、公司对外担保损失的扣除

第三节公司赠与

一、“赠与”概念辨析

二、公司接受赠与的税务处理

三、公司对外赠与的税务处理

四、公司对外“赞助”的税务处理

五、公司资产“无偿划转”的税务处理

六、公司资产免费使用权提供的税务处理

第四节公司运营费用

一、员工薪酬的税务扣除

二、“业务招待费”的税前扣除

三、“业务宣传费”的税前扣除

四、“佣金”的税前扣除

五、“会议费”的税前扣除

六、“差旅费”的税前扣除

七、“车辆使用费”的税前扣除

八、“职工福利费”的税前扣除

第八章利润分配中的税务处理

一、“股息”的概念范畴

二、“股息所得”的纳税（扣缴）义务发生时间

三、公司年度未分配利润范围之外所得分配的定性

四、公司未按照事先约定的分配比例进行利润分配的税务处理

五、股东定期取得公司固定股息的税务处理

六、企业“未分配利润”的个人所得税课税争议

七、“股票股利”分配的税务处理

八、实物分配的税务处理

第九章企业破产清算中的税务处理

一节公司破产

一、税务机关如何参与破产程序

好的，根据您的要求，我将为您撰写一本关于“公司运营与上市涉税难点指南实务与案例”主题的图书简介，但内容将完全不涉及您提供的原书名中的具体主题（即不写公司运营、上市、涉税难点、实务与案例）。 --- 现代企业战略管理与创新生态构建：理论、模型与未来趋势 简介 在当前全球经济格局深刻变革，技术迭代速度空前加快的时代背景下，企业的生存与发展已不再仅仅依赖于传统的规模扩张和成本控制，而是更多地取决于其战略前瞻性、组织韧性以及能否成功构建并融入更广阔的创新生态系统。本书《现代企业战略管理与创新生态构建》正是为应对这一挑战而深度撰写的一部综合性理论与实践指南。它聚焦于企业如何在复杂多变的宏观环境中，实现从传统线性思维到系统化、平台化战略的跃迁，并探讨如何通过有效的生态合作机制，实现价值共创与可持续增长。 本书摒弃了过于僵化的经典战略框架，转而采用更具动态适应性的视角，深入剖析了战略制定的底层逻辑、资源配置的艺术，以及如何在数字化转型的浪潮中重塑企业的核心竞争力。我们相信，未来的竞争不再是企业与企业之间的竞争，而是生态系统与生态系统之间的较量。 第一部分：战略重塑：从规划到动态适应 本部分奠定了现代企业战略管理的基础认知，强调了环境扫描与战略定位的动态性。 第一章：战略的范式转移：从确定性到VUCA时代的应对 本章首先梳理了管理学界对战略本质的理解演变，重点分析了“易变性（Volatility）、不确定性（Uncertainty）、复杂性（Complexity）、模糊性（Ambiguity）”——即VUCA时代对传统SWOT分析、波特五力模型等经典工具的挑战。我们提出，战略制定必须从静态的“蓝图规划”转向敏捷的“持续适应循环”。内容深入探讨了情景规划（Scenario Planning）在识别潜在颠覆性力量中的应用，并引入了“反脆弱性”（Antifragility）的概念，指导企业如何在冲击中受益而非仅仅抵抗。 第二章：核心能力的再定义与动态能力理论 核心竞争力是企业长期成功的基石，但在快速变化的市场中，能力本身也需要迭代。本章详细阐述了“动态能力”（Dynamic Capabilities）理论，即企业感知（Sensing）、把握（Seizing）和重构（Reconfiguring）资源与能力的三重机制。通过大量案例分析，我们展示了顶尖企业如何通过持续的组织学习和知识沉淀，将临时性的竞争优势转化为结构性的、难以模仿的动态优势。本章特别强调了数据分析能力在资源重构中的核心作用。 第三章：价值链的解构与重构：平台思维的引入 传统的价值链分析往往局限于内部流程优化。本章将视野拓展至价值网络层面，引入“平台战略”思维。我们探讨了如何识别和构建具有网络效应的业务平台，以及如何通过“模块化设计”来解耦关键流程，从而实现价值创造的广度与深度。内容覆盖了从价值捕获到价值分配的整体架构设计，指导企业识别自身在价值网络中的关键节点地位。 第二部分：创新生态系统的构建与管理 第二部分是本书的核心，它聚焦于如何超越企业边界，构建开放、协同、共赢的创新生态系统，这是实现跨越式增长的关键路径。 第四章：生态系统理论基础：从供应链到共生关系 本章清晰界定了“创新生态系统”的概念，将其与传统的供应链、价值链进行区分。我们探讨了生态系统的基本结构要素（核心企业、关键参与者、互补方、基础设施提供者），以及构成生态系统协作的底层逻辑——信任、治理结构和激励机制。内容详细分析了开放式创新（Open Innovation）的两种模式：流入式（Inbound）与流出式（Outbound），并提供了衡量开放创新绩效的实用指标。 第五章：生态系统治理：平衡、控制与合作的艺术 构建生态系统最大的挑战在于治理。本章深入探讨了如何在保持核心竞争优势的前提下，有效管理大量外部合作伙伴。治理机制的设计包括知识产权的共享协议、冲突解决机制、以及如何设计多层次的激励结构，确保合作伙伴的贡献与回报相匹配。本章引入了“博弈论”视角，分析了在不同合作阶段企业应采取的承诺与威慑策略，旨在实现最优的集体效能。 第六章：数字化转型驱动的生态整合 数字化技术是构建现代创新生态的催化剂。本章分析了物联网（IoT）、云计算和人工智能如何重塑企业间数据共享和业务集成的能力。我们重点讨论了“API经济”在连接异构系统中的关键作用，以及如何利用数据中台战略，打破内部孤岛，快速赋能外部生态伙伴。本章还提供了评估技术基础设施对生态系统兼容性的框架。 第三部分：组织韧性与未来领导力 战略的成功最终要依靠组织能力和领导力的支撑。本部分关注企业如何培养必要的内部素质，以支撑其外部的创新生态战略。 第七章：组织敏捷性与跨界协作文化 生态战略要求组织具备高度的内部敏捷性。本章讨论了如何通过“双元组织”（Ambidextrous Organization）模型，同时管理好“探索”（Exploration）和“利用”（Exploitation）的矛盾。内容涵盖了跨职能团队的构建、扁平化管理结构的实践，以及如何通过激励机制鼓励员工进行“内部创业”和跨界学习。 第八章：领导力在生态系统中的角色转型 在生态系统中，领导者的角色从“指挥者”转变为“连接者”和“赋能者”。本章探讨了未来领导者必须具备的“关系型领导力”（Relational Leadership）和“系统思维”。内容包括如何建立跨组织信任、如何有效进行愿景沟通，以及在利益冲突出现时，如何运用中立的协调能力来维护生态系统的长期健康。 结语：面向未来的可持续增长路径 本书最后总结了战略管理与创新生态构建的集成框架，强调了企业必须将可持续性、社会责任（ESG）融入其战略核心，因为生态系统的长期健康离不开健康的社会环境。它为企业高管、战略规划师、以及致力于组织创新的专业人士，提供了一张清晰的、可操作的地图，指导他们航行于充满机遇与挑战的商业新世界。本书的案例丰富、理论扎实，旨在成为新时代企业战略实践的必备参考。

评分☆☆☆☆☆

这套书的封面设计简洁大气，文字清晰，一看就感觉是经过精心打磨的。我最近在研究一些公司在发展过程中，如何才能更稳健地走向资本市场，其中税务方面的问题常常是让人头疼的环节。很多时候，我们都知道有些操作可能存在税务风险，但具体风险在哪里，如何去规避，却很难找到清晰的答案。这本书的名字里包含了“公司运营与上市”以及“涉税难点”，这正是我目前非常迫切需要了解的。 我特别关注的是“涉税难点”这部分，因为在实际工作中，很多看起来是小问题，累积起来就会变成大麻烦，尤其是在上市审核过程中，税务的合规性是重点关注的对象。我希望这本书能够深入地剖析那些容易被忽略但后果严重的税务问题，并且提供切实可行的解决方案。比如，在成本费用核算、发票管理、关联交易、增值税、企业所得税等各个环节，都可能存在各种各样的“雷区”，如果能有一本指南能够提前预警并指导如何避开，那将是巨大的帮助。 “实务与案例”的结合，是我选择这本书的重要原因。纯理论的书籍往往难以落地，而只有案例的书籍又可能缺乏系统性。我希望这本书能够通过一个个真实的案例，来展示那些“难点”是如何产生的，以及公司是如何通过正确的税务处理来解决这些问题的。这样不仅能够让我们更容易理解复杂的税务规定，还能从别人的经验中学习，避免走弯路。 而且，这本书如果能够对不同行业、不同规模的公司在上市过程中的税务处理提供一些差异化的建议，那就更具参考价值了。毕竟，不同行业的特点和经营模式不同，在税务处理上也可能存在独特的难点。我希望这本书能够考虑到这些因素，提供更具针对性的指导，让我们能够根据自身公司的具体情况，找到最适合的税务处理方案。 总而言之，我对这本书抱有很高的期望，希望它能成为我工作中不可或缺的参考资料，帮助我更好地理解和应对公司运营和上市过程中的税务挑战，为公司的长远发展奠定坚实的税务基础。

评分☆☆☆☆☆

这本书的标题给我的第一印象是：专业、实用、聚焦痛点。我近期正好在思考公司战略层面的问题，其中税务合规和税务规划是至关重要的一环，尤其是在考虑公司长远发展，比如上市的可能性时。市面上有很多财务类书籍，但能像这本书这样，直接点明“公司运营与上市”这两个关键节点，并且聚焦“涉税难点”的，确实不多见。 我最看重的是“涉税难点”这部分。因为在实际工作中，很多基础的税务知识大家都能掌握，但真正让企业领导层和财务部门头疼的，往往是那些疑难杂症，比如：股权激励如何进行税务筹划以降低成本？公司并购重组过程中，如何处理好税务递延或税务清算问题？跨境交易的税务风险如何评估和控制？这些都是需要高度专业知识和丰富实操经验才能解决的问题。我希望这本书能提供一些“干货”，给出具有操作性的解决方案。 “实务与案例”的组合，对我来说也尤为重要。理论性的讲解固然重要，但脱离实际操作的理论往往难以转化为生产力。我希望通过书中具体的案例，能够看到这些“涉税难点”是如何在真实的企业运营中产生的，以及企业是如何一步步地去解决这些问题的。通过学习这些案例，我们能够更好地理解复杂的税务规定，并从中吸取经验教训，为自己的企业规避风险。 另外，书中关于“公司运营”阶段的税务处理，也让我非常期待。很多企业在发展的早期，可能更多地关注业务增长，而对税务合规的重视程度不够，这可能会为后期的上市埋下隐患。如果这本书能够在这个方面提供一些前瞻性的指导，帮助企业在日常运营中就建立起良好的税务管理体系，那将非常有价值。 总的来说，我对这本书的期待非常高，希望它能成为一本真正能够指导企业如何顺利、合规地实现运营与上市的税务“宝典”，为企业的发展保驾护航。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字听起来就让人觉得内容非常充实，定位也很明确，就是针对公司在运营和上市过程中会遇到的税务问题，并且是实务操作和案例分析相结合。我最近正好在接触一些公司财务方面的事情，尤其是在考虑公司未来发展的方向时，上市和相关的税务规划是绕不开的话题。市面上关于税务的书籍很多，但能真正做到“实务”和“案例”兼顾，并且深入到“难点”的，却不是那么容易找到。 很多财务书籍，尤其是讲税务的，要么写得过于理论化，像教科书一样，读起来枯燥乏味，而且脱离实际操作；要么就是过于碎片化，只讲一些零散的税法条文，而没有系统性的讲解。我尤其关心的是，这本书是否能提供一些在实际操作中，如何规避税务风险，或者如何在合规的前提下进行税务筹划的有效方法。上市过程中的税务处理，比如股权激励、重组、并购等环节，往往伴随着复杂的税务问题，如果能有清晰的指引和真实的案例来佐证，那对我们来说将是极大的帮助。 我期待这本书能够提供一些具体的、可操作的建议，而不是泛泛而谈。例如，在公司运营阶段，有哪些常见的税务雷区需要重点防范？在准备上市的过程中，如何梳理和规范税务历史，以应对监管机构的审查？上市完成后，又面临哪些新的税务挑战？这些都是我非常感兴趣的内容。而且，我希望里面的案例不是那种“为了讲而讲”，而是能够真正反映出企业在实际经营中遇到的困境，以及如何通过这本书中的方法来解决问题。 这本书如果能够涵盖到一些新兴的税务领域，或者对某些经典税务问题的处理方式有新的解读，那就更好了。比如，随着互联网经济的发展，一些新的商业模式可能带来新的税务争议，这本书是否会对此有所提及？或者，对于一些常见的税务疑难杂症，是否有更深入的分析和更具创新性的解决方案？“涉税难点”这个词本身就充满了挑战性，我希望这本书能够提供一些“解难”的钥匙，让我们在面对这些难题时，能够更有信心和方法。 总的来说，我对这本书的期待很高，希望它能成为一本真正帮助公司解决实际税务问题的实用工具书。我希望它不只是停留在一个理论的层面，而是能够真正地指导我们在复杂的税务环境中“乘风破浪”。如果书中能够用通俗易懂的语言，结合清晰的逻辑和丰富的案例，将复杂的税务问题一一剖析，那么我相信这本书的价值会非常高，对于所有关心公司运营和上市税务问题的读者来说，都将是一笔宝贵的财富。

评分☆☆☆☆☆

看到这本书的标题，我第一反应就是“终于有我需要的东西了！”。作为一个在企业里摸爬滚打多年的财务人员，我深切体会到，公司在高速发展过程中，尤其是当它开始考虑上市这条道路时，税务问题就如同潜藏在水面下的暗礁，稍有不慎就可能触礁。市面上关于税务的书籍很多，但真正能够深入到“公司运营”和“上市”这两个关键阶段的“涉税难点”，并辅以“实务与案例”的，实属不易。 我尤其看重的是“难点”这两个字。因为很多时候，大家关心的都是基本的税法知识，但真正让企业头疼的，往往是那些复杂、模糊、容易引发争议的税务问题。比如，股权的代持、无形资产的税务处理、非常规交易的税务影响、集团化公司的税务管理等等，这些都是需要非常深入的分析和经验才能处理好的。我希望这本书能够把这些“硬骨头”啃下来，给读者提供清晰的思路和可操作的方法。 “实务与案例”的结合，更是点睛之笔。我一直觉得，脱离实际的理论都是空谈，而只有通过真实的案例，我们才能更直观地感受到税务问题的复杂性，以及解决问题的巧妙之处。我希望这本书中的案例能够贴近实际，有代表性，并且能够从不同角度展示税务难点的产生原因、处理过程和最终结果。这对于我们学习和借鉴非常有价值。 另外，我个人也对书中关于“公司运营”阶段的税务处理很感兴趣。很多公司在早期阶段，可能对税务的关注度不够，导致一些不合规的操作埋下了隐患。如果这本书能够提前预警，指导我们在日常运营中如何规范税务行为，避免不必要的风险，那对企业的长期健康发展将是巨大的贡献。 总而言之，我非常期待这本书能够成为一本集理论深度、实务操作性和案例借鉴性于一体的权威指南，帮助我及更多的财务工作者，在公司运营和上市的征途上，能够更加从容地应对各种税务挑战。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字就如同一个灯塔，照亮了我近期在公司财务合规与发展战略规划上的迷茫。作为一名对公司发展前景充满期待但又对税务风险心存疑虑的观察者，我一直在寻找一本能够系统性、权威性地解答“公司运营与上市过程中，那些最棘手、最容易犯错的税务问题到底是什么，以及如何解决”的书籍。这本书恰好满足了我最核心的需求。 我非常感兴趣的是，书中对于“涉税难点”的定义和阐述。在我看来，这些“难点”往往不是简单的税法条文理解错误，而是涉及到复杂的交易结构、跨地域的税务处理、新兴商业模式下的税收征管，甚至是与监管机构的博弈。我希望这本书能够深入剖析这些“难点”背后的逻辑，提供专业的分析框架，并且不仅仅是告诉我们“是什么”，更要告诉我们“为什么”以及“如何做”。 “实务与案例”的结合，在我看来是这本书最吸引我的地方。理论是骨架，案例是血肉。我希望通过书中真实的、具有代表性的案例，能够生动地展现税法在现实中的应用，以及企业在处理复杂税务问题时的不同策略和结果。这有助于我们从实践中学习，提前识别风险，并在面对相似问题时，能够有更清晰的思路和更有效的应对方案。 此外，我特别期待书中对于“上市”环节的税务处理能够有详尽的介绍。上市不仅仅是企业规模的扩张，更是其税务合规性的“大考”。从股改、股权激励到并购重组，每一个环节都可能涉及重大的税务问题。我希望这本书能够提供清晰的指引，帮助企业顺利通过这一关卡，为未来的长期发展打下坚实的税务基础。 总而言之，我迫切希望这本书能够成为我手中一本“锦囊妙计”，能够指导我在复杂的税务环境中，为公司的稳健运营和成功上市保驾护航，化解潜在的风险，最大化合规效益。