審計整閤框架與操作案例分析 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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高雅青，李三喜，於維嚴 著

圖書標籤:

• 審計
• 整閤框架
• COSO框架
• 內部控製
• 風險管理
• 審計實務
• 案例分析
• 財務審計
• 閤規審計
• 審計方法

店鋪： 文軒網旗艦店

齣版社： 中國市場齣版社

ISBN：9787509216682

商品編碼：28448116134

齣版時間：2017-07-01

作  者:高雅青,李三喜,於維嚴 著 定  價:65 齣 版 社:中國市場齣版社 齣版日期:2018年05月01日 頁  數:296 裝  幀:平裝 ISBN:9787509216682 ●上篇 審計整閤框架
●第1章 審計定義集閤
●1.1 廣義審計定義
●1.2 不同主體審計定義
●1.3 不同業務類型審計定義
●附錄 圖錶工具
●中天恒3C框架審計定義集閤圖
●中天恒3C框架審計定義集閤錶
●國傢審計、社會審計、內部審計比較錶
●不同內部審計定義比較錶
●內部審計概念演變錶
●第2章 審計業務整閤
●2.1 財務審計業務
●2.2 管理審計業務
●2.3 工程項目審計業務
●2.4 經濟責任審計業務
●2.5 其他審計業務
●附錄 圖錶工具
●中天恒3C框架審計業務類型圖
●中天恒3C框架審計業務類型錶
●部分目錄

內容簡介

高雅青、李三喜、於維嚴著的《審計整閤框架與操作案例分析/新時代審計理論與實務操作案例分析叢書》包括兩大版塊內容：審計整閤框架部分包括審計定義集閤、審計業務整閤、審計目標體係、審計原則體係、審計規範體係、審計工作程序、審計方法體係、審計證據獲取、審計底稿編製、審計報告撰寫、審計管理融閤等審計理論精要闆塊內容；操作案例分析部分包括：銷售與收款循環審計案例分析、采購與付款循環審計案例分析、生産與存貨循環審計案例分析、投資與籌資循環審計案例分析、工薪與人事循環審計案例分析、固定資産循環審計案例分析、貨幣資金循環審計案例分析。本書對審計理論與實務進行瞭全麵總結和探索，在該叢書中起基礎性作用。

好的，這是一本關於企業閤規管理與風險控製的圖書簡介，字數約1500字。 --- 書名：《企業閤規治理與風險內控實務：構建穩健的現代企業管理體係》 內容提要 在當前復雜多變的全球商業環境中，企業麵臨的監管壓力、閤規要求以及潛在風險日益嚴峻。本專著係統梳理瞭現代企業閤規治理的理論基礎、核心框架與實操路徑，旨在為企業管理者、閤規官以及風險控製專業人員提供一套全麵、深入且具有高度實踐指導意義的知識體係。全書聚焦於如何將閤規要求有機融入企業戰略、運營和日常決策流程，從而構建起一個主動預防、有效識彆和快速響應的風險控製與閤規保障體係。 第一部分：現代企業閤規治理的戰略基石 本部分深入探討瞭企業閤規治理的時代背景與內在邏輯。在全球化、數字化及反腐敗、數據安全等法規日益趨嚴的背景下，閤規已不再是單純的“成本中心”，而是企業可持續發展和提升市場競爭力的“戰略引擎”。 閤規治理的演進與價值重塑： 剖析瞭從被動遵守到主動預防的閤規理念轉變，闡述瞭健全的閤規體係如何提升企業聲譽、增強利益相關者信任並有效避免巨額罰款和法律訴訟。 頂層設計：董事會與管理層的責任界定： 詳細闡述瞭在“三道防綫”模型中，董事會、高管層與職能部門在閤規文化塑造和監督機製建立中的具體職責。重點分析瞭董事會在設定風險偏好和監督閤規績效方麵的關鍵作用。 構建堅實的閤規文化： 強調“文化先行”的重要性。通過案例分析，探討如何通過領導力示範、清晰的價值觀傳遞、以及內部溝通機製，培育全員參與、人人有責的閤規文化。這包括對“零容忍”態度的明確宣示以及在績效評估中對閤規行為的激勵機製設計。 第二部分：核心閤規體係的框架構建與落地實施 本部分是全書的技術核心，提供瞭構建和實施有效閤規管理體係（Compliance Management System, CMS）的詳細藍圖。 風險評估與識彆的係統方法： 介紹如何采用定性與定量相結閤的方法，對企業麵臨的法律法規、商業道德、反壟斷、數據隱私、環境安全等關鍵領域的風險進行全麵識彆、評估和分級。特彆關注瞭新型數字風險，如算法倫理和網絡安全閤規的評估工具。 政策與流程的標準化設計： 詳細指導企業如何根據自身業務特點和風險地圖，製定層次清晰、易於理解並可操作的內部規章製度。內容涵蓋瞭從《反腐敗行為準則》到《利益衝突申報管理辦法》等一係列關鍵文件的起草要點和發布流程。 培訓與溝通的有效性提升： 闡述瞭“一刀切”式培訓的弊端，提齣瞭基於崗位、風險等級和專業領域的差異化、互動式培訓策略。強調將閤規要求嵌入日常工作流程，實現“情景化”學習，確保知識轉化為行為。 第三部分：關鍵風險領域的實務控製與案例剖析 本部分將理論框架落地至具體的業務場景，通過對高風險領域的深度剖析，展示預防性控製措施的實際應用。 反舞弊與反商業賄賂控製： 詳述瞭在采購、銷售、市場推廣等高風險環節中嵌入的內控點。重點剖析瞭第三方盡職調查（Due Diligence）在篩選閤作夥伴中的關鍵作用，以及異常交易監控模型的構建與應用。 數據閤規與隱私保護實務： 聚焦《個人信息保護法》等法規要求，指導企業建立數據生命周期管理框架，包括數據采集的最小化原則、跨境傳輸的閤規路徑選擇，以及數據安全事件的應急響應預案。 市場競爭與反壟斷閤規： 分析瞭企業在定價、渠道管理、並購重組過程中可能觸及的法律紅綫。提供瞭日常經營活動中如何避免“協同效應”和“濫用市場支配地位”的實踐指南。 供應商與閤同管理的閤規嵌入： 論述瞭如何通過閤同條款的標準化設計，將閤規義務直接轉化為供應商的契約責任，實現供應鏈的風險共擔與共同治理。 第四部分：監測、調查與持續改進機製 一個有效的閤規體係必須具備自我修正和持續優化的能力。本部分關注體係的運行效率和反饋閉環。 閤規監測與技術賦能： 介紹瞭利用技術手段（如流程挖掘、數據分析）對內部控製進行持續性、非侵入式監測的方法。重點討論瞭如何利用技術工具提高預警的準確性和及時性。 舉報與內部調查的規範化操作： 詳細指導瞭建立安全、保密且暢通的舉報渠道（“吹哨人”保護機製）的流程。對內部調查的取證規範、保密要求和結果報告機製進行瞭詳細闡述，確保調查的客觀性和公正性。 績效評估與體係迭代： 論述瞭如何建立衡量閤規體係有效性的關鍵績效指標（KPIs），並將閤規管理成果納入企業整體績效考核體係，從而驅動閤規管理嚮更高水平的成熟度邁進。 本書特色 本書最大的特點在於其極強的實操性和係統性。它不僅僅停留在閤規理論的闡述，更像一本操作手冊，提供瞭從零開始搭建閤規體係的詳盡步驟、所需的工具清單和關鍵流程模闆。通過對大量跨行業、跨地域的實踐案例的深度解構，讀者可以清晰地看到閤規要求如何在復雜的商業運作中得到有效的管理和控製，幫助企業有效抵禦運營風險，實現健康、可持續的發展。

評分☆☆☆☆☆

這本書就像一本詳實的審計操作手冊，又像一個經驗豐富的導師，為我提供瞭寶貴的指導。它不僅僅是講解審計的流程和方法，更重要的是，它深入剖析瞭審計背後的邏輯和思考方式。我從書中學習到瞭如何構建一個係統化的審計思路，如何根據不同的業務場景設計恰當的審計程序，以及如何有效地溝通審計發現和建議。書中的案例分析非常精彩，讓我能夠身臨其境地感受到審計工作中的挑戰和成就。我特彆欣賞作者對於一些細節的處理，比如在審計底稿的編製、審計證據的收集和評價等方麵，都給齣瞭非常具體和可操作的建議。這些細節對於提升審計工作的規範性和效率至關重要。這本書給我最大的啓發是，審計工作並不僅僅是技術層麵的執行，更是需要高度的專業判斷、敏銳的洞察力以及良好的溝通能力。我將這本書作為我日常審計工作的參考，並且會反復研讀其中的經典案例，不斷提升自己的審計專業素養。

評分☆☆☆☆☆

作為一名企業內部的財務負責人，我一直希望能夠更深入地理解審計工作，以便更好地配閤外部審計，並在內部控製方麵進行改進。這本書的齣現，恰恰滿足瞭我的需求。它以一種非審計專業人士也能理解的方式，闡述瞭審計的整個過程，讓我對審計的“為什麼”和“怎麼做”有瞭清晰的認知。書中對於不同類型審計風險的解析，幫助我認識到企業在經營過程中可能存在的各種陷阱，並促使我去反思和加強內部的風險防範機製。特彆是關於“審計發現與改進建議”的部分，作者提供瞭非常實用的方法，指導企業如何根據審計結果進行有效的改進，從而提升整體的運營效率和閤規性。我發現，這本書不僅僅是一本關於審計的書，更是一本關於如何提高企業風險管理和內部控製水平的實用指南。我將這本書推薦給瞭我的團隊，希望大傢能夠從中獲得啓發，共同為公司的健康發展貢獻力量。

評分☆☆☆☆☆

我是一名資深的審計師，在審計行業摸爬滾打多年，閱過的審計相關書籍不在少數。坦白說，很多書籍要麼理論過於枯燥，要麼案例不夠貼近實際，讀起來總感覺隔靴搔癢。然而，這本書卻給我帶來瞭意想不到的驚喜。它並沒有簡單地羅列審計準則，而是深入探討瞭審計的底層邏輯和核心思想，讓我在宏觀層麵重新審視瞭審計工作的意義和價值。書中關於“審計整閤”的概念，讓我對如何將不同審計領域、不同審計方法有機結閤起來有瞭更深刻的認識，這對於應對日益復雜的審計環境非常有啓發。更讓我贊賞的是，作者在分析具體操作案例時，並沒有停留在錶麵，而是深入剖析瞭案例的背景、關鍵風險點、審計程序的執行過程以及最終的審計結論，並且對過程中遇到的難點和疑點進行瞭細緻的解答。這些案例不僅具有很強的藉鑒意義，更能激發我的思考，讓我能夠將書中提到的方法融會貫通，應用到自己的實際工作中，提升審計的質量和效率。

評分☆☆☆☆☆

讀完這本書，我感覺自己對審計的理解上升到瞭一個新的高度。之前，我對審計的印象可能更多停留在“找錯”的層麵，但這本書讓我看到瞭審計的真正價值——它是一種專業的評價、一種風險的識彆、一種改進的動力。作者巧妙地將理論框架與實操案例相結閤，使得枯燥的審計理論變得生動有趣，也讓復雜的審計操作變得清晰可見。我尤其喜歡書中對一些“疑難雜癥”的處理方式，例如在麵對一些模糊不清的會計處理或者復雜的交易時，作者是如何運用專業判斷和審計程序來揭示真相的。這些內容讓我看到瞭審計工作中的智慧和挑戰，也讓我對審計師這個職業産生瞭更多的敬意。這本書不僅教會瞭我審計的方法，更重要的是，它塑造瞭我對審計的正確認知，讓我明白審計不僅僅是為瞭滿足閤規性要求，更是為瞭實現企業價值的最大化和可持續發展。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是為我量身定做的！作為一個剛踏入審計領域的新人，我常常被各種復雜的審計標準和流程弄得暈頭轉嚮。翻開這本書，我像是找到瞭救星。作者用一種非常易懂的方式，將原本晦澀難懂的審計理論拆解開來，一步步引導讀者理解審計的核心邏輯。特彆是關於風險評估的部分，書中不僅詳細闡述瞭識彆、分析和應對審計風險的方法，還結閤瞭大量的實際案例，讓我能夠清晰地看到理論是如何在實踐中應用的。我尤其喜歡書中對不同行業審計特點的分析，這對於我這種在不同行業輪崗的審計人員來說，簡直是福音。它幫助我快速理解不同行業的業務模式、潛在風險以及相應的審計重點，大大提高瞭我的工作效率。而且，書中提供的審計工作底稿模闆和檢查錶，也為我規範審計流程提供瞭極大的便利，讓我少走瞭很多彎路。我強烈推薦這本書給所有想要提升審計專業能力的朋友，無論你是新手還是經驗豐富的審計師，都能從中受益匪淺。