税务师2018教材东奥轻松过关1 税法一+税法二 全国注册税务师执业资格考试教材 中国税务出版社 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 著

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• 注册税务师
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• 税法
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• 2018
• 东奥
• 轻松过关
• 税法一
• 税法二
• 中国税务出版社

店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：978752636528

商品编码：10431726214

出版时间：2018-05-01

用纸：胶版纸

探索中国税务法律体系的深度与广度——注册税务师执业资格考试辅导系列 本书系中国税务出版社精心打造的注册税务师执业资格考试辅导系列教材，聚焦于2018年度税法一与税法二的核心内容。本套教材的编写目标明确，旨在为广大报考注册税务师执业资格考试的考生提供一套系统、权威、详实的学习指南，帮助考生全面理解税法法规，掌握税务实务操作，最终顺利通过考试，获得执业资格。 一、 体系构建与内容编排：严谨周全，循序渐进 本套教材在内容编排上，充分遵循了注册税务师执业资格考试的考试大纲要求，紧密结合了最新的税收法律、法规、政策以及相关的司法解释和规章。全书分为税法一和税法二两个核心部分，每个部分又根据考试科目内容和知识点的逻辑关系，进行了精细的划分和梳理。 税法一部分，主要涵盖了税收基础理论、税收征收管理法律制度、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等与企业经营活动密切相关的核心税种。 税收基础理论部分，将系统介绍税收的定义、本质、基本原则、税收制度的构成要素（如税种、纳税人、征税对象、税目、税率、征收方式、纳税期限等）。通过对这些基础理论的深入阐释，帮助考生建立起对整个税收体系的宏观认知，理解各项税收制度背后的经济学和法学原理，为后续税法的学习打下坚实基础。 税收征收管理法律制度是税务工作的基石。本部分将详尽解读《中华人民共和国税收征收管理法》及其配套法规，重点讲解税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查、法律责任、税务代理等内容。这部分内容对于理解税法执行过程中的实际操作至关重要，能够帮助考生掌握税务机关的管理职能和纳税人的权利义务，提升税务合规意识。 增值税作为我国最重要的流转税之一，在本教材中占据了举足轻重的地位。教材将系统梳理增值税的立法沿革、基本原理、征税范围、计税方法（如一般计税方法、简易计税方法）、税率、应纳税额的计算、进项税额的抵扣、出口退税、免税规定、纳税义务发生时间、纳税地点以及相关的账务处理等。特别会关注营改增后企业在实际运营中可能遇到的各种复杂情况和特殊规定，帮助考生熟练掌握增值税的申报与缴纳。 消费税作为一种选择性征收的商品税，在规范特定消费行为、调节产业结构等方面发挥着重要作用。本部分将详细介绍消费税的征税对象、计税依据、税率、征收环节、应纳税额的计算以及相关特殊规定。 企业所得税是关系到企业生存和发展的重要税种。教材将深入剖析《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，涵盖企业所得税的纳税人、征税对象、应纳税所得额的计算（包括收入总额的确认、不征税收入、免税收入、各项扣除、损失的弥补等）、税率、税收优惠、应纳税额的计算、纳税地点、纳税期限、特别纳税调整（如转让定价、成本分摊协议等）、境外所得税收抵免等内容。特别会强调与会计处理的衔接，以及企业在日常经营中如何通过合规的税务筹划来降低税负。 个人所得税是调节个人收入分配、保障社会公平的重要税种。本部分将详细讲解个人所得税的纳税人、征税范围、所得项目（如工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等）、计税方法、应纳税额的计算、专项附加扣除、综合所得的汇算清缴、税收优惠以及代扣代缴、自行申报等征管规定。 税法二部分，则更加侧重于企业经营中的其他重要税种、涉外税收、税务代理与法律责任、以及税务筹划与风险管理等内容，为考生提供更全面的税务实操能力。 其他重要税种包括资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、契税、耕地占用税、城镇土地使用税、房产税、车船税、烟叶税、船舶吨税等。教材将逐一介绍这些税种的立法目的、征税对象、计税依据、税率、征收方式、纳税人、纳税期限以及相关的优惠政策和征收管理规定。这部分内容能够帮助考生了解企业在不同经营活动中可能涉及到的各类税收，避免税收盲点。 涉外税收是国际化背景下企业面临的重要课题。本部分将重点讲解非居民企业所得税、外籍个人所得税、关税、国际税收协定等内容。教材将分析非居民企业在中国境内取得所得的征税问题，以及外籍个人在中国境内取得所得的征税原则和方法。国际税收协定的解读将帮助考生理解避免双重征税的机制和方法，为企业“走出去”和“引进来”提供税收指引。 税务代理与法律责任是注册税务师的核心业务范畴。本部分将详细阐述税务代理的法律地位、业务范围、执业规范、委托代理关系、以及税务代理人在税务处理中的权利与义务。同时，还将深入讲解税务违法行为及其法律责任，包括行政处罚、刑事责任等，帮助考生认识到税法合规的重要性，以及在执业过程中如何规避法律风险。 税务筹划与风险管理是税务实务中的重要环节。本部分将引导考生理解税务筹划的基本原则和方法，如何在合法合规的前提下，运用税收政策，通过合理的安排，降低企业的整体税负，提升经济效益。同时，也将强调税务风险的识别、评估和防范，帮助考生树立风险意识，建立健全内部税务控制体系。 二、 内容特色与学习价值：精益求精，实效导向 本套教材的编写坚持以下几大特色，力求为考生带来卓越的学习体验和显著的学习成效： 1. 紧扣考纲，精准命中考点：所有内容均围绕注册税务师执业资格考试大纲展开，确保所学知识与考试要求高度吻合，避免不必要的知识拓展，让考生复习更有针对性。 2. 权威专业，内容翔实：由国内资深税务专家、学者及一线实务工作者联合编写，确保教材内容的权威性、准确性和前沿性。紧跟国家税收政策的最新变化，及时反映新的法律法规和政策解读，如2018年部分税制改革可能涉及的内容，均会得到细致的体现。 3. 理论联系实际，案例分析丰富：在阐述税法原理的同时，大量引用真实或模拟的税务案例，通过生动的案例分析，帮助考生将抽象的税法条文与具体的业务场景相结合，提升理解的深度和解决实际问题的能力。 4. 语言通俗易懂，逻辑清晰：力求用最简洁明了的语言解释复杂的税法概念，避免晦涩难懂的专业术语。全书结构清晰，章节之间过渡自然，便于考生循序渐进地学习和掌握。 5. 配套辅助，强化学习效果：虽然本书专注于教材内容本身，但其整体设计充分考虑了与考试辅导其他环节（如配套的习题集、模拟试卷等）的衔接，为考生构建完整的学习闭环。 三、 目标读者与适用范围 本书最直接的目标读者是所有报考2018年度全国注册税务师执业资格考试的考生。无论您是初次备考的新手，还是有一定税务基础的在职人员，本套教材都能为您提供坚实的理论基础和实操指导。 此外，本套教材也可作为以下人群的参考读物： 各类企业财务、税务部门的从业人员，用于提升税务专业知识和实务操作技能。 会计、金融、法律等相关专业的学生，用于学习中国的税收法律制度。 对中国税收政策和税务实务感兴趣的各界人士。 结语 税务师执业资格考试是对从业人员专业素养和实务能力的重要检验。本套《税务师2018教材东奥轻松过关1 税法一+税法二 全国注册税务师执业资格考试教材 中国税务出版社》系列，正是为了帮助您在这个关键的考试中取得优异成绩而精心准备的。我们相信，通过对本套教材的系统学习和深入钻研，您必将能够建立起扎实的税法理论功底，掌握精湛的税务实务技能，为您的税务职业生涯奠定坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

抛开所有技术层面的优点，从学习体验上来说，这套教材的“情绪价值”也是相当高的。备考税务师的过程是漫长且枯燥的，很容易产生挫败感。这套教材的语言风格，相较于那些板着脸孔的官方读本，显得更为亲切和有温度。它不会过度使用复杂的学术术语，而是努力用更贴近日常工作语言的方式来阐述概念，这对于缓解学习压力非常有效。例如，在解释一些复杂的税务筹划原则时，它会插入一些生活化的比喻，帮助我们迅速理解抽象概念背后的经济实质。更重要的是，它在结构上体现出的“化繁为简”的能力，让人在面对浩瀚的税法知识时，不会产生强烈的畏惧感。每完成一章的学习，都会有一种“原来如此简单”的豁然开朗感，这种积极的反馈机制，是支撑我坚持到最后的精神动力之一。它不仅仅是一本考试用书，更像是一位耐心且高明的导师，陪伴我走过了那段高强度的学习时期。

评分☆☆☆☆☆

我个人感觉，这本书在细节的严谨性和知识点的更新方面，做得是相当到位的，尤其是考虑到它出版于2018年。在那个时间点，税法体系正经历着一些重要的改革和调整，例如营改增的深化推进以及一些地方性税收政策的调整。我特别留意了它关于特定行业或特定交易（比如建筑业、金融服务业）的增值税处理细节，发现它对当时最新的政策口径把握得相当精准，引用的法规和文件编号都清晰可查，这极大地增强了我对教材内容可靠性的信任感。很多自学的考生都会担心，自己手头的资料是否已经滞后于最新的政策动态，但东奥这套书，通过这种对细节的死磕，有效缓解了我的这种焦虑。它处理一些易错点的方式也非常巧妙，会用特别的标记（比如加粗、或者一个红色的“注意”方框）来提示考生，这些往往是出题人最喜欢‘挖坑’的地方。这种对细节的敬畏，体现了出版社在专业领域深耕多年的底蕴，让人倍感踏实。

评分☆☆☆☆☆

从另一个角度来看，这套教材在案例的广度和深度上，给我留下了非常深刻的印象。税务师考试的难点之一就在于，它很少直接考察孤立的知识点，而是将各种税种的规定糅合在一个复杂的经济活动中进行考察。我过去使用的其他资料在案例设计上往往偏向于‘教科书式’的简单应用，缺少对现实复杂性的模拟。而这套2018年的教材，在每一章末尾或重要知识点穿插的模拟案例中，明显能感受到编写者试图模拟真实税务申报环境的努力。比如，它设计了一个涉及股权重组、资产转让和利润分配的综合案例，巧妙地将所得税、土地增值税甚至营业税（虽然当时已经逐步被增值税取代，但考察其历史沿革的案例依然重要）的计算穿插进去，要求考生必须具备跨税种的综合分析能力。这种“实战化”的训练，是提高我临场应变能力的关键。它不仅仅告诉你‘是什么’，更重要的是教会你‘怎么用’以及‘在什么情况下会用’，这对于从知识学习者向执业专业人士转变的考生来说，是不可或缺的思维训练。

评分☆☆☆☆☆

我当时对这套教材的初步印象是，它简直就是为“应试技巧”量身定做的工具箱，而不是纯粹的学术著作。我不是说它内容不严谨，而是它在呈现知识点时，总能精准地抓住“考点”的本质。举个例子，在讲到企业所得税的纳税调整和纳税申报时，很多教材会详细展开复杂的会计处理和税务处理的差异分析，看得人云里雾里。但东奥这个版本，它会非常直接地告诉你，‘请重点关注A、B、C三项差异在申报表上的体现形式和允许的扣除限额’。它像一位经验老到的教练，直接告诉你哪块肌肉需要重点发力，哪些动作可以暂时略过，从而让你在巨大的知识海洋中，不至于迷失方向。这种务实的态度在时间紧迫的考前冲刺阶段显得尤为宝贵。我记得我用它来梳理关于税收优惠政策那一块内容时，它采用了表格对比的方式，清晰地列出了不同类型企业享受特定优惠的门槛、比例和年限，这比冗长的文字描述有效率高出百倍。可以说，它成功地将复杂的法规条文“翻译”成了可以直接用于解题的“语言”，帮助我迅速搭建起对税法框架的记忆模型，而不是仅仅停留在对条文的死记硬背层面，对于建立考试的信心起到了至关重要的作用。

评分☆☆☆☆☆

这本书，《税务师2018教材东奥轻松过关1 税法一+税法二 全国注册税务师执业资格考试教材 中国税务出版社》，坦白说，是我在准备那一年考试过程中，放在手边时间最久的一套资料。我得承认，我是一个典型的“抓大放小”的考生，对于基础概念的理解往往需要反复咀嚼。这套教材的排版和内容组织方式，对于我这种需要清晰逻辑链条的人来说，简直是救命稻草。它不像有些官方教材那样堆砌晦涩的条文，东奥这个版本在每个章节的开头，都会用非常清晰的导读图或者思维导图来勾勒出本章的知识全貌，这让我第一时间就能把握住重点和知识点的层级关系。尤其是在处理像增值税这种复杂税种时，它将计算公式、抵扣链条和例外情况区分得井井有条，不像我之前看的一些参考书，把计算步骤混在一起，搞得我头晕眼花。更让我欣赏的是，它对历年真题的穿插运用，很多知识点旁边就附带着一个精简版的例题解析，这种“即学即测”的模式极大地提升了我的学习效率，避免了学完一整章后，再回过头来做配套习题时，发现自己已经把前面的细节忘光的尴尬局面。对于税法一和税法二的知识体系划分，处理得也相当得当，保证了在有限的备考时间内，能够形成一个完整且互相支撑的知识网络，而不是两个孤立的知识块。这种对考生心理和学习习惯的深刻洞察，是它区别于其他教辅材料的显著特点，让人感觉编写者是真正经历过这场考试“洗礼”的过来人。

评分☆☆☆☆☆

很好，不错。下次买其他的书还到他家。

评分☆☆☆☆☆

不错

评分☆☆☆☆☆

正版书籍，真的很好～已经开始学习了�� ��

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质量不错，

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书是正品，希望今年再过几门，值得推荐！

评分☆☆☆☆☆

是正版图书，物流超给力，卖家也很好。

评分☆☆☆☆☆

考试必备教材。使用起来蛮好。

评分☆☆☆☆☆

总体还可以

评分☆☆☆☆☆

过了一段时间了才来评价的，还不错。