财金信息化前沿论丛书·中国税收CGE建模及其在税收改革中的应用：以增值税转型为例 [China Tax CGE Modeling and Applying in Tax System Reform:VAT Type Transition] pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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王敬峰 著

图书标签:

• CGE模型
• 税收改革
• 增值税
• 财政学
• 金融信息化
• 经济建模
• 中国税制
• 政策分析
• 计量经济学
• 公共财政

出版社： 经济科学出版社

ISBN：9787514118117

版次：1

商品编码：11095376

包装：平装

外文名称：China Tax CGE Modeling and Applying in Tax System Reform:VAT Type Transition

开本：32开

出版时间：2012-08-01

用纸：胶版纸

页数：2

内容简介

《财金信息化前沿论丛书·中国税收CGE建模及其在税收改革中的应用：以增值税转型为例》针对当前国内金融和财税信息化领域的现实问题，从研究所的诸多成果中精选了一些具有代表性的、学术前沿性的、理论意义和实践价值较高的论文编辑成为此书，以飨读者。

作者简介

王敬峰，1972年生于江苏省沛县。1993年于中国矿业大学信电学院获工学学士学位，2004年于上海财经大学公共经济与管理学院获经济学硕士学位，2007年于中国人民大学财政与金融学院获经济学博士学位，中国社会科学院财政与贸易经济研究所博士后。长期从事税收经济效应分析、税源专业化管理和税收信息化建设等实践工作，主要研究税收经济效应、税收经济建模、税源管理现代化和税收信息化等理论和实践。

内页插图

目录

摘要
Abstract
第1章 导论
1.1 选题背景
1.2 研究目的
1.3 篇章结构
1.4 研究内容
1.5 研究思路
1.6 创新说明
1.7 文献综述
1.7.1 CGE模型发展历程
1.7.2 国外TCCE模型研究与应用
1.7.3 国内TCGE模型研究与应用现状
1.7.4 国内TCCE模型研究应用趋势

第2章 税收可计算一般均衡（TCGE）模型理论框架
2.1 TCGE模型概念
2.2 TCGE模型理论基础
2.2.1 瓦尔拉斯一般均衡定理
2.2.2 新古典经济理论
2.2.3 结构主义理论
2.2.4 生产结构理论
2.3 TCGE模型描述的经济系统循环
2.3.1 经济运行循环
2.3.2 经济运行循环与瓦尔拉斯一般均衡
2.4 TCGE模型的基本假设
2.4.1 需求假设
2.4.2 生产假设
2.4.3 国际贸易假设
2.5 TCGE模型宏观闭合规则
2.6 TCGE模型对税收与经济关系的刻画
2.7 TCGE模型常用函数
2.7.1 函数形式选择的原则
2.7.2 TCGE模型常用函数形式
2.7.3 常用函数特性
2.8 TCGE模型与局部均衡模型比较
2.9 TCGE模型的优点和缺陷
2.10 TCGE建模及税收政策模拟步骤
2.10.1 选择合适的函数构建模型
2.10.2 构建基准均衡数据集
2.10.3 模型校准
2.10.4 税收政策模拟和结果评估
2.11 TCGE模型发展动态
2.12 本章小结
……
第3章 中国税收可计算一般均衡（TCGE）模型的建立
第4章 中国税收可计算一般均衡（TCGE）模型数据结构：汇总的税收社会核算矩阵（TSAM）
第5章 中国税收可计算一般均衡（TCGE）模型数据结构：分解的税收社会核算矩阵（TSAM）和参数
第6章 中国税收可计算一般均衡（TCGE）模型在税制改革中的应用：增值税转型分析
第7章 附件：模型计算程序

精彩书摘

在分析税收问题时，局部均衡模型不能核算各个部门、市场之间的相互影响的固有的缺点，造成它不能描述政策变化对经济领域冲击的完整画面，仅仅关注对最终消费者的销售，运用特别的方法调整前一时期支付的税收，不可能抓住税负归宿的本质。很明显，一般均衡框架可以分析投入产出关系的特点可以满足分析税负归宿的要求。这种框架不仅可以精确分析商品生产和分配的零售环节前的税收账户，还可以分析零售环节的税收账户，这种分析能够完美地反映征税机制。严格地说，这就是为什么可计算一般均衡模型，——最近30年得到快速发展，在评价政策变化冲击方面比其他方法更有优势的原因。
2.9TCGE模型的优点和缺陷 经济学界在研究和应用TCGE模型的多年经历中，公认该模型具有以下独特的优点：第一，TCGE模型能够细致描述各微观主体的经济行为，并将其置于价格体系和各种激励机制的作用之下，能够具体地模拟出大多数发展中国家的实际经济环境，有利于清楚地说明税收政策通过价格机制对经济带来的影响；第二，TCGE模型具有相当大的伸缩性和适应性，各国可以根据实际情况及政策要求设立相应的方程；第三，由于求解技术的日益改进，TCGE模型可用于模拟经济发展中的各种结构性问题，尤其是可以灵活地设定各种结构性约束，并可得到数值解。虽然这个解并不是模型的预测值，但已足以反映经济变化的状况。
然而，如同所有运用于社会科学的数学分析工具一样，TCGE模型仍然有一些难以解决的缺憾。
……

前言/序言

探寻宏观经济与税制改革的交汇点：现代经济模型在财政决策中的深度应用 图书简介 本书深入探讨了现代宏观经济模型，特别是可计算一般均衡（CGE）模型，在分析复杂税制改革及其对整体经济影响中的关键作用。本书聚焦于财政政策与经济结构调整之间的内在联系，旨在为政策制定者、经济研究人员以及关注财政科学的读者提供一个系统化、前沿化的分析框架。 核心议题与分析视角 本书的核心价值在于构建和应用先进的分析工具，以精确评估政策干预的潜在溢出效应和系统性影响。在当前全球经济不确定性加剧和各国税制持续演进的背景下，理解税制变动（如流转税改革、所得税结构调整）如何影响投资、消费、就业、国际贸易和收入分配，已成为经济治理的紧迫任务。 我们首先从理论基础入手，详细阐述了现代CGE建模的结构、优势及其局限性。这不仅仅是数学模型的堆砌，更是对现实经济运行机制的抽象与量化。书中详细解析了构建一个稳健CGE模型的关键要素，包括社会核算矩阵（SAM）的构建、参数估计的挑战、以及如何准确刻画不同经济主体（家庭、企业、政府、外部部门）的行为反应函数。特别强调了如何将复杂的微观经济行为，如异质性企业行为和要素替代弹性，有效地融入到宏观模型的框架内。 聚焦特定改革情境的深度剖析 本书超越了基础模型的介绍，将重点放在如何利用这些模型来模拟和评估重大的财政转型情境。虽然本书不涉及您提及的特定案例研究，但它提供了一套通用的分析范式，可应用于任何重大的税制改革评估。例如，分析如何通过调整税率结构来优化资源配置，同时兼顾收入公平性。 书中将深入讨论以下几个关键领域： 1. 税收负担的代际与行业间转移分析： 评估一项新的税收政策（例如，引入新的环境税或调整特定行业的激励政策）如何导致税收负担在不同部门和收入群体之间发生转移。通过模型模拟，可以量化这种转移的规模和方向，从而预测对特定产业集群的竞争力影响，以及对不同收入家庭实际可支配收入的影响。 2. 要素市场与生产力冲击： 详细分析税制改革如何影响劳动力和资本的供给与需求。例如，降低企业所得税率，在模型的假设下，如何刺激资本积累和技术采纳，进而提升潜在经济增长率；反之，如果税收政策扭曲了要素价格，模型将如何揭示对就业结构和工资水平的负面影响。 3. 国际贸易与汇率效应： 在开放经济体中，税制改革往往伴随着国际竞争力的变化。本书阐述了如何在CGE模型中整合国际贸易模块，模拟税制调整对出口导向型产业的影响，以及由此引发的贸易平衡和实际汇率的调整路径。这对于理解全球价值链中的税收政策效应至关重要。 4. 财政可持续性与债务动态： 模型不仅用于分析一次性的税收变动，更用于分析持续的财政政策路径。书中探讨了如何将税收收入的长期变化嵌入到政府预算约束中，并研究在不同税收/支出组合下，国家债务占GDP的比重如何演变，从而评估政策的长期可持续性。 模型应用的前沿挑战与展望 本书的另一大特色在于探讨了CGE建模在应对现代经济挑战时的局限性与创新方向。例如，如何更好地整合行为经济学（如有限理性、非预期行为）的发现到基于区室化的传统模型中。同时，鉴于气候变化和数字化转型的紧迫性，本书还讨论了如何将能源消耗、碳排放约束或数字服务税等新兴议题纳入到现有的CGE框架中，以提供更具前瞻性的政策建议。 通过对理论框架的严谨构建和对政策情景的细致推演，本书旨在帮助读者掌握一种强大的分析工具，用以穿透复杂经济表象，对重大的财政决策进行科学、量化的评估，最终促进更加稳健和具有前瞻性的税制改革设计。 读者对象 本书适合宏观经济学、财政金融学、应用计量经济学的研究生及研究人员；政府财政部门、税务机构、中央银行以及国际金融机构的政策分析师；以及所有致力于理解现代税制改革如何影响国家经济格局的专业人士和学者。

评分☆☆☆☆☆

从书名上看，这本书显然是在探讨一种前沿的学术研究方法，用以分析中国税收政策的实际应用。我平时关注经济学中的模型化研究，尤其是CGE模型，因为它能够模拟经济体内部复杂的相互作用，从而提供一种比传统统计方法更全面的政策评估视角。中国税收体系的复杂性和改革的动态性，使得对税收政策进行科学、量化的分析变得尤为重要。“增值税转型”作为一个具体的案例，是一个非常有价值的研究切入点。我很好奇这本书是如何将CGE模型与中国的税收制度进行对接的，模型的设计是否充分考虑了中国经济的独特性？在“增值税转型”这个案例中，模型是如何被用来模拟和预测不同转型路径可能带来的影响的？例如，对于不同行业、不同收入群体以及不同区域可能产生的影响，是否都有深入的分析？我希望这本书能够清晰地展示CGE模型在税收改革决策中的应用逻辑，并提供一些基于模型的实证分析结果，为理解中国税收改革的深层机制提供有益的参考。

评分☆☆☆☆☆

作为一个对中国经济运行机制，特别是税收政策影响非常关注的读者，我一直试图寻找能够提供更深入、更量化分析的学术读物。这本书的书名立刻抓住了我的眼球，“中国税收CGE建模及其在税收改革中的应用”——这正是我想了解的。CGE（可计算一般均衡）模型以其能够捕捉经济体中各部门、各主体之间的相互作用和反馈效应的优势，在模拟宏观经济政策的溢出效应方面表现出色。而中国作为世界第二大经济体，其税收政策的调整对全球经济都有着举足轻重的影响。这本书将CGE模型应用于中国的税收领域，并且聚焦于“增值税转型”这一具体的改革实践，无疑为我们提供了一个非常有价值的研究视角。增值税作为我国最主要的税种之一，其改革的每一次细微调整都可能牵动着整个经济体的神经。我非常期待这本书能详细阐述如何构建适用于中国国情的税收CGE模型，包括数据的选择、模型的结构设计、参数的校准等方面。更重要的是，我希望它能清晰地展示模型在模拟增值税转型过程中所扮演的角色，比如如何量化不同转型方案可能带来的对GDP增长、就业、居民消费、企业利润以及财政收入等关键指标的影响，以及模型如何帮助识别和规避潜在的改革风险。

评分☆☆☆☆☆

我一直对国家经济政策的制定过程及其背后的量化分析方法感到好奇。这本书的书名《财金信息化前沿论丛·中国税收CGE建模及其在税收改革中的应用：以增值税转型为例》恰好击中了我的兴趣点。CGE模型，作为一种强大的宏观经济模拟工具，在分析政策影响时，能够考虑到经济系统内部各要素的相互作用和传导机制，这比一些简单的统计分析要深入得多。特别是将其应用于中国税收改革，感觉这本书会提供一种非常系统和科学的研究框架。增值税转型，作为中国近年来重要的税制改革之一，对国民经济的影响是多方面的，如何科学地评估这种影响，并且为未来的改革提供决策支持，一直是大家关注的焦点。这本书如果能深入讲解如何利用CGE模型来模拟增值税转型所带来的各种经济后果，例如对不同行业的影响、对消费者福利的影响、对政府收入的影响等等，那就太有价值了。我尤其想了解作者是如何将中国的具体税制特点、财政结构以及经济部门划分纳入到CGE模型之中，并且如何进行参数的估计和模型的校准，以保证模拟结果的准确性和可靠性。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计就很有学术研究的厚重感，那种略带磨砂质感的纸张，加上沉稳的字体，让人一看就知道是经过精心打磨的作品。我平时对经济学和税收政策的结合比较感兴趣，特别是CGE模型这种宏观经济分析工具，一直觉得它在解释复杂的经济现象时有着独特的视角。书名中的“财金信息化前沿论丛”也暗示了它在理论探索上的前沿性，这让我很期待这本书能带来一些新的思考和见解。尤其“中国税收CGE建模”这部分，如何将中国的具体税收制度逻辑映射到CGE模型中，本身就是一项极具挑战性的工作。考虑到中国税制改革的频繁和复杂性，一款能够有效模拟这些变化的模型，对于政策制定者和学术研究者来说都是不可或缺的。而“增值税转型”作为案例，则是一个非常具有代表性的税种改革，其对产业结构、消费行为、财政收入等方方面面的影响都极其深远。这本书如果能深入剖析增值税转型过程中CGE模型是如何发挥作用的，模拟了哪些关键的传导机制，又得出了哪些令人信服的结论，那绝对是能为我提供宝贵的研究思路和参考价值的。我非常好奇作者是如何构建模型，选择了哪些数据，又如何处理模型中的不确定性，这些细节都会直接影响到研究的严谨性和结论的可信度。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字让我联想到一种严谨的学术研究方式。我一直对量化经济学在政策分析中的应用抱有浓厚的兴趣，特别是CGE模型，它能够模拟一个经济体中不同部门、不同市场之间的复杂互动，从而揭示政策的真实影响。中国作为全球重要的经济体，其税收政策的每一次调整都牵动着国内外的神经，而增值税转型更是其中一个极具代表性的案例。这本书如果能详细介绍构建一个适合中国国情的税收CGE模型的全过程，包括模型设定、数据收集、参数校准以及验证等方面，那将是极大的贡献。我特别期待书中能够深入探讨CGE模型在分析增值税转型过程中所扮演的关键角色，例如，它是否能够模拟出不同转型方案对产业结构、就业、居民收入分配、国际贸易以及财政收入的影响？模型是如何捕捉这些影响的传导路径的？书中是否提供了一些具体的模拟结果和政策建议？考虑到CGE模型的复杂性，我希望这本书能够以一种相对清晰的方式呈现研究过程，即使对于非专业读者，也能领略到这种分析方法的精妙之处。