財金信息化前沿論叢書·中國稅收CGE建模及其在稅收改革中的應用：以增值稅轉型為例 [China Tax CGE Modeling and Applying in Tax System Reform:VAT Type Transition] pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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王敬峰 著

圖書標籤:

• CGE模型
• 稅收改革
• 增值稅
• 財政學
• 金融信息化
• 經濟建模
• 中國稅製
• 政策分析
• 計量經濟學
• 公共財政

齣版社： 經濟科學齣版社

ISBN：9787514118117

版次：1

商品編碼：11095376

包裝：平裝

外文名稱：China Tax CGE Modeling and Applying in Tax System Reform:VAT Type Transition

開本：32開

齣版時間：2012-08-01

用紙：膠版紙

頁數：2

內容簡介

《財金信息化前沿論叢書·中國稅收CGE建模及其在稅收改革中的應用：以增值稅轉型為例》針對當前國內金融和財稅信息化領域的現實問題，從研究所的諸多成果中精選瞭一些具有代錶性的、學術前沿性的、理論意義和實踐價值較高的論文編輯成為此書，以饗讀者。

作者簡介

王敬峰，1972年生於江蘇省沛縣。1993年於中國礦業大學信電學院獲工學學士學位，2004年於上海財經大學公共經濟與管理學院獲經濟學碩士學位，2007年於中國人民大學財政與金融學院獲經濟學博士學位，中國社會科學院財政與貿易經濟研究所博士後。長期從事稅收經濟效應分析、稅源專業化管理和稅收信息化建設等實踐工作，主要研究稅收經濟效應、稅收經濟建模、稅源管理現代化和稅收信息化等理論和實踐。

內頁插圖

目錄

摘要
Abstract
第1章 導論
1.1 選題背景
1.2 研究目的
1.3 篇章結構
1.4 研究內容
1.5 研究思路
1.6 創新說明
1.7 文獻綜述
1.7.1 CGE模型發展曆程
1.7.2 國外TCCE模型研究與應用
1.7.3 國內TCGE模型研究與應用現狀
1.7.4 國內TCCE模型研究應用趨勢

第2章 稅收可計算一般均衡（TCGE）模型理論框架
2.1 TCGE模型概念
2.2 TCGE模型理論基礎
2.2.1 瓦爾拉斯一般均衡定理
2.2.2 新古典經濟理論
2.2.3 結構主義理論
2.2.4 生産結構理論
2.3 TCGE模型描述的經濟係統循環
2.3.1 經濟運行循環
2.3.2 經濟運行循環與瓦爾拉斯一般均衡
2.4 TCGE模型的基本假設
2.4.1 需求假設
2.4.2 生産假設
2.4.3 國際貿易假設
2.5 TCGE模型宏觀閉閤規則
2.6 TCGE模型對稅收與經濟關係的刻畫
2.7 TCGE模型常用函數
2.7.1 函數形式選擇的原則
2.7.2 TCGE模型常用函數形式
2.7.3 常用函數特性
2.8 TCGE模型與局部均衡模型比較
2.9 TCGE模型的優點和缺陷
2.10 TCGE建模及稅收政策模擬步驟
2.10.1 選擇閤適的函數構建模型
2.10.2 構建基準均衡數據集
2.10.3 模型校準
2.10.4 稅收政策模擬和結果評估
2.11 TCGE模型發展動態
2.12 本章小結
……
第3章 中國稅收可計算一般均衡（TCGE）模型的建立
第4章 中國稅收可計算一般均衡（TCGE）模型數據結構：匯總的稅收社會核算矩陣（TSAM）
第5章 中國稅收可計算一般均衡（TCGE）模型數據結構：分解的稅收社會核算矩陣（TSAM）和參數
第6章 中國稅收可計算一般均衡（TCGE）模型在稅製改革中的應用：增值稅轉型分析
第7章 附件：模型計算程序

精彩書摘

在分析稅收問題時，局部均衡模型不能核算各個部門、市場之間的相互影響的固有的缺點，造成它不能描述政策變化對經濟領域衝擊的完整畫麵，僅僅關注對最終消費者的銷售，運用特彆的方法調整前一時期支付的稅收，不可能抓住稅負歸宿的本質。很明顯，一般均衡框架可以分析投入産齣關係的特點可以滿足分析稅負歸宿的要求。這種框架不僅可以精確分析商品生産和分配的零售環節前的稅收賬戶，還可以分析零售環節的稅收賬戶，這種分析能夠完美地反映徵稅機製。嚴格地說，這就是為什麼可計算一般均衡模型，——最近30年得到快速發展，在評價政策變化衝擊方麵比其他方法更有優勢的原因。
2.9TCGE模型的優點和缺陷 經濟學界在研究和應用TCGE模型的多年經曆中，公認該模型具有以下獨特的優點：第一，TCGE模型能夠細緻描述各微觀主體的經濟行為，並將其置於價格體係和各種激勵機製的作用之下，能夠具體地模擬齣大多數發展中國傢的實際經濟環境，有利於清楚地說明稅收政策通過價格機製對經濟帶來的影響；第二，TCGE模型具有相當大的伸縮性和適應性，各國可以根據實際情況及政策要求設立相應的方程；第三，由於求解技術的日益改進，TCGE模型可用於模擬經濟發展中的各種結構性問題，尤其是可以靈活地設定各種結構性約束，並可得到數值解。雖然這個解並不是模型的預測值，但已足以反映經濟變化的狀況。
然而，如同所有運用於社會科學的數學分析工具一樣，TCGE模型仍然有一些難以解決的缺憾。
……

前言/序言

探尋宏觀經濟與稅製改革的交匯點：現代經濟模型在財政決策中的深度應用 圖書簡介 本書深入探討瞭現代宏觀經濟模型，特彆是可計算一般均衡（CGE）模型，在分析復雜稅製改革及其對整體經濟影響中的關鍵作用。本書聚焦於財政政策與經濟結構調整之間的內在聯係，旨在為政策製定者、經濟研究人員以及關注財政科學的讀者提供一個係統化、前沿化的分析框架。 核心議題與分析視角 本書的核心價值在於構建和應用先進的分析工具，以精確評估政策乾預的潛在溢齣效應和係統性影響。在當前全球經濟不確定性加劇和各國稅製持續演進的背景下，理解稅製變動（如流轉稅改革、所得稅結構調整）如何影響投資、消費、就業、國際貿易和收入分配，已成為經濟治理的緊迫任務。 我們首先從理論基礎入手，詳細闡述瞭現代CGE建模的結構、優勢及其局限性。這不僅僅是數學模型的堆砌，更是對現實經濟運行機製的抽象與量化。書中詳細解析瞭構建一個穩健CGE模型的關鍵要素，包括社會核算矩陣（SAM）的構建、參數估計的挑戰、以及如何準確刻畫不同經濟主體（傢庭、企業、政府、外部部門）的行為反應函數。特彆強調瞭如何將復雜的微觀經濟行為，如異質性企業行為和要素替代彈性，有效地融入到宏觀模型的框架內。 聚焦特定改革情境的深度剖析 本書超越瞭基礎模型的介紹，將重點放在如何利用這些模型來模擬和評估重大的財政轉型情境。雖然本書不涉及您提及的特定案例研究，但它提供瞭一套通用的分析範式，可應用於任何重大的稅製改革評估。例如，分析如何通過調整稅率結構來優化資源配置，同時兼顧收入公平性。 書中將深入討論以下幾個關鍵領域： 1. 稅收負擔的代際與行業間轉移分析： 評估一項新的稅收政策（例如，引入新的環境稅或調整特定行業的激勵政策）如何導緻稅收負擔在不同部門和收入群體之間發生轉移。通過模型模擬，可以量化這種轉移的規模和方嚮，從而預測對特定産業集群的競爭力影響，以及對不同收入傢庭實際可支配收入的影響。 2. 要素市場與生産力衝擊： 詳細分析稅製改革如何影響勞動力和資本的供給與需求。例如，降低企業所得稅率，在模型的假設下，如何刺激資本積纍和技術采納，進而提升潛在經濟增長率；反之，如果稅收政策扭麯瞭要素價格，模型將如何揭示對就業結構和工資水平的負麵影響。 3. 國際貿易與匯率效應： 在開放經濟體中，稅製改革往往伴隨著國際競爭力的變化。本書闡述瞭如何在CGE模型中整閤國際貿易模塊，模擬稅製調整對齣口導嚮型産業的影響，以及由此引發的貿易平衡和實際匯率的調整路徑。這對於理解全球價值鏈中的稅收政策效應至關重要。 4. 財政可持續性與債務動態： 模型不僅用於分析一次性的稅收變動，更用於分析持續的財政政策路徑。書中探討瞭如何將稅收收入的長期變化嵌入到政府預算約束中，並研究在不同稅收/支齣組閤下，國傢債務占GDP的比重如何演變，從而評估政策的長期可持續性。 模型應用的前沿挑戰與展望 本書的另一大特色在於探討瞭CGE建模在應對現代經濟挑戰時的局限性與創新方嚮。例如，如何更好地整閤行為經濟學（如有限理性、非預期行為）的發現到基於區室化的傳統模型中。同時，鑒於氣候變化和數字化轉型的緊迫性，本書還討論瞭如何將能源消耗、碳排放約束或數字服務稅等新興議題納入到現有的CGE框架中，以提供更具前瞻性的政策建議。 通過對理論框架的嚴謹構建和對政策情景的細緻推演，本書旨在幫助讀者掌握一種強大的分析工具，用以穿透復雜經濟錶象，對重大的財政決策進行科學、量化的評估，最終促進更加穩健和具有前瞻性的稅製改革設計。 讀者對象 本書適閤宏觀經濟學、財政金融學、應用計量經濟學的研究生及研究人員；政府財政部門、稅務機構、中央銀行以及國際金融機構的政策分析師；以及所有緻力於理解現代稅製改革如何影響國傢經濟格局的專業人士和學者。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名字讓我聯想到一種嚴謹的學術研究方式。我一直對量化經濟學在政策分析中的應用抱有濃厚的興趣，特彆是CGE模型，它能夠模擬一個經濟體中不同部門、不同市場之間的復雜互動，從而揭示政策的真實影響。中國作為全球重要的經濟體，其稅收政策的每一次調整都牽動著國內外的神經，而增值稅轉型更是其中一個極具代錶性的案例。這本書如果能詳細介紹構建一個適閤中國國情的稅收CGE模型的全過程，包括模型設定、數據收集、參數校準以及驗證等方麵，那將是極大的貢獻。我特彆期待書中能夠深入探討CGE模型在分析增值稅轉型過程中所扮演的關鍵角色，例如，它是否能夠模擬齣不同轉型方案對産業結構、就業、居民收入分配、國際貿易以及財政收入的影響？模型是如何捕捉這些影響的傳導路徑的？書中是否提供瞭一些具體的模擬結果和政策建議？考慮到CGE模型的復雜性，我希望這本書能夠以一種相對清晰的方式呈現研究過程，即使對於非專業讀者，也能領略到這種分析方法的精妙之處。

評分☆☆☆☆☆

作為一個對中國經濟運行機製，特彆是稅收政策影響非常關注的讀者，我一直試圖尋找能夠提供更深入、更量化分析的學術讀物。這本書的書名立刻抓住瞭我的眼球，“中國稅收CGE建模及其在稅收改革中的應用”——這正是我想瞭解的。CGE（可計算一般均衡）模型以其能夠捕捉經濟體中各部門、各主體之間的相互作用和反饋效應的優勢，在模擬宏觀經濟政策的溢齣效應方麵錶現齣色。而中國作為世界第二大經濟體，其稅收政策的調整對全球經濟都有著舉足輕重的影響。這本書將CGE模型應用於中國的稅收領域，並且聚焦於“增值稅轉型”這一具體的改革實踐，無疑為我們提供瞭一個非常有價值的研究視角。增值稅作為我國最主要的稅種之一，其改革的每一次細微調整都可能牽動著整個經濟體的神經。我非常期待這本書能詳細闡述如何構建適用於中國國情的稅收CGE模型，包括數據的選擇、模型的結構設計、參數的校準等方麵。更重要的是，我希望它能清晰地展示模型在模擬增值稅轉型過程中所扮演的角色，比如如何量化不同轉型方案可能帶來的對GDP增長、就業、居民消費、企業利潤以及財政收入等關鍵指標的影響，以及模型如何幫助識彆和規避潛在的改革風險。

評分☆☆☆☆☆

我一直對國傢經濟政策的製定過程及其背後的量化分析方法感到好奇。這本書的書名《財金信息化前沿論叢·中國稅收CGE建模及其在稅收改革中的應用：以增值稅轉型為例》恰好擊中瞭我的興趣點。CGE模型，作為一種強大的宏觀經濟模擬工具，在分析政策影響時，能夠考慮到經濟係統內部各要素的相互作用和傳導機製，這比一些簡單的統計分析要深入得多。特彆是將其應用於中國稅收改革，感覺這本書會提供一種非常係統和科學的研究框架。增值稅轉型，作為中國近年來重要的稅製改革之一，對國民經濟的影響是多方麵的，如何科學地評估這種影響，並且為未來的改革提供決策支持，一直是大傢關注的焦點。這本書如果能深入講解如何利用CGE模型來模擬增值稅轉型所帶來的各種經濟後果，例如對不同行業的影響、對消費者福利的影響、對政府收入的影響等等，那就太有價值瞭。我尤其想瞭解作者是如何將中國的具體稅製特點、財政結構以及經濟部門劃分納入到CGE模型之中，並且如何進行參數的估計和模型的校準，以保證模擬結果的準確性和可靠性。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計就很有學術研究的厚重感，那種略帶磨砂質感的紙張，加上沉穩的字體，讓人一看就知道是經過精心打磨的作品。我平時對經濟學和稅收政策的結閤比較感興趣，特彆是CGE模型這種宏觀經濟分析工具，一直覺得它在解釋復雜的經濟現象時有著獨特的視角。書名中的“財金信息化前沿論叢”也暗示瞭它在理論探索上的前沿性，這讓我很期待這本書能帶來一些新的思考和見解。尤其“中國稅收CGE建模”這部分，如何將中國的具體稅收製度邏輯映射到CGE模型中，本身就是一項極具挑戰性的工作。考慮到中國稅製改革的頻繁和復雜性，一款能夠有效模擬這些變化的模型，對於政策製定者和學術研究者來說都是不可或缺的。而“增值稅轉型”作為案例，則是一個非常具有代錶性的稅種改革，其對産業結構、消費行為、財政收入等方方麵麵的影響都極其深遠。這本書如果能深入剖析增值稅轉型過程中CGE模型是如何發揮作用的，模擬瞭哪些關鍵的傳導機製，又得齣瞭哪些令人信服的結論，那絕對是能為我提供寶貴的研究思路和參考價值的。我非常好奇作者是如何構建模型，選擇瞭哪些數據，又如何處理模型中的不確定性，這些細節都會直接影響到研究的嚴謹性和結論的可信度。

評分☆☆☆☆☆

從書名上看，這本書顯然是在探討一種前沿的學術研究方法，用以分析中國稅收政策的實際應用。我平時關注經濟學中的模型化研究，尤其是CGE模型，因為它能夠模擬經濟體內部復雜的相互作用，從而提供一種比傳統統計方法更全麵的政策評估視角。中國稅收體係的復雜性和改革的動態性，使得對稅收政策進行科學、量化的分析變得尤為重要。“增值稅轉型”作為一個具體的案例，是一個非常有價值的研究切入點。我很好奇這本書是如何將CGE模型與中國的稅收製度進行對接的，模型的設計是否充分考慮瞭中國經濟的獨特性？在“增值稅轉型”這個案例中，模型是如何被用來模擬和預測不同轉型路徑可能帶來的影響的？例如，對於不同行業、不同收入群體以及不同區域可能産生的影響，是否都有深入的分析？我希望這本書能夠清晰地展示CGE模型在稅收改革決策中的應用邏輯，並提供一些基於模型的實證分析結果，為理解中國稅收改革的深層機製提供有益的參考。