具體描述
內容簡介
李三喜和徐榮纔編著的《內部控製與風險管理叢書·基於風險管理的內部控製：理論結構、操作規程、實務指南》在本套叢書中起基礎作用，著重構建基於風險管理的內部控製理論框架和實務操作規程。首先，搭建瞭基於風險管理的內部控製理論結構，為內部控製實踐提供理論上的支持。其次，重塑瞭內部控製構建與實施基本過程，通過對內部控製構建與實施過程中目標確定、風險識彆、風險評估、風險應對、控製活動、內部監督等基本程序內容、程序、方法的闡述，將操作過程流程化，具有很強的操作性。最後，按企事業單位業務類彆分彆闡述各業務領域內部控製具體實務，為各業務環節內部控製的構建與實施提供指導。作者簡介
李三喜，中天恒管理谘詢公司總經理、中天恒達工程造價谘詢公司總經理、中天恒會計師事務所總經理、北京大學中國式管理研究室主任、“經濟觀察50人論壇”專傢成員。曾在國傢審計署從事政府審計工作12年，中國式內部控製（“3C”框架）創建者；中國總會計師協會、南京審計學院等高校客座教授，高級審計師；國際注冊管理谘詢師；已為中石化集團、國傢煙草局等單位培訓業務人員超過10萬人次，以理論聯係實際見長，能夠承擔內部控製、風險管理，內部審計等方麵的教學和谘詢。發錶論文100多篇，著《3C框架：中國式內部控製》、《全麵風險管理規範解析及案例分析》、《3C框架：全麵風險管理手冊及應用》等50多本專著。徐榮纔，中天恒管理谘詢公司總谘詢師、中天恒會計師事務所總谘詢師。著名管理審計、內部控製與風險管理專傢。先後畢業於中國人民大學經濟係，經濟學碩士，曾長期供職於國傢審計署，任處長，先後在公司擔任財務處長、財務總監，現為中天恒興創業谘詢有限公司董事長，中天恒管理谘詢公司總谘詢師等。先後主持瞭大唐因際、張傢口電廠、國華物流、中儲糧、華風集團等十幾傢集團公司內部控製與風險管理體係的設計。多年從事會計、審計、稅務理論研究和實務工作，齣版《新編納稅與會計處理》（已四版）、《經濟效益審計精概要與案例分析》、《3C框架：中國式內部控製》、《全麵風險管理規範解析及案例分析》、《3C框架：全麵風險管理手冊及應用》等著作五十餘本，發錶文章六十多篇。
目錄
第一部分基於風險管理的內部控製理論結構第二部分基於風險管理的內部控製操作規程
第三部分基於風險管理的內部控製實務指南
參考文獻
後記：創新持傢久研發繼世長
前言/序言
用戶評價
讀到“操作規程”這部分時，我感覺自己仿佛置身於一個真實的風險管理工作現場。作者的敘述邏輯非常清晰，從風險的識彆、評估，到風險的應對策略製定，再到風險監控和報告，每一個環節都提供瞭詳實的操作指南。我尤其欣賞作者在描述具體規程時，那種“手把手教學”的細緻。例如，在風險評估的章節，不僅僅是列舉瞭各種評估方法，還詳細解釋瞭每種方法的適用場景、優缺點，以及在實際操作中需要注意的細節。書中還提供瞭大量的錶格、流程圖和檢查清單，這些都是非常實用的工具，能夠幫助讀者快速掌握操作要領，並且在實際工作中直接套用。我嘗試著對照書中的方法，梳理瞭自己部門目前存在的一些潛在風險，驚喜地發現，很多之前我忽略的問題，通過書中提供的工具和方法，都得到瞭有效的識彆和梳理。這不僅僅是理論的實踐，更是對工作效率的極大提升。我甚至覺得，這本書可以作為一份標準化的內部控製操作手冊，為企業內部建立和完善風險管理體係提供堅實的基礎。
評分這本書的封麵設計給我留下瞭深刻的第一印象，那種沉靜而專業的色調，搭配上清晰有力的字體，瞬間就勾勒齣瞭它嚴謹的學術基調。翻開扉頁，撲麵而來的不是枯燥的術語堆砌，而是一種循序漸進的引導，作者似乎早已預料到讀者可能會有的睏惑，用一種潤物細無聲的方式，將復雜的概念層層剝開，展現齣內在的邏輯脈絡。特彆是關於“理論結構”的部分，我花瞭相當長的時間去消化和吸收。它不僅僅是對現有理論的梳理和總結，更像是在搭建一座宏偉的知識殿堂，將風險管理和內部控製這兩個看似獨立又緊密聯係的學科，巧妙地融閤在一起，形成瞭一個清晰、完整且具有高度操作性的理論框架。作者在論述中，並沒有迴避理論的深度，但又恰到好處地運用瞭大量生動的案例，使得抽象的理論變得鮮活起來，更容易被理解和接受。我個人認為，對於那些希望深入理解內部控製和風險管理背後邏輯，而不僅僅是停留在錶麵操作層麵的讀者來說，這部分內容無疑是寶貴的財富。它解答瞭我心中長久以來關於兩者關係的一些模糊認識，讓我看到瞭一個更宏觀、更係統的視角。
評分閱讀過程中，我被作者嚴謹的學術態度和深厚的專業功底所摺服。在“內部控製的目標與原則”的討論中，作者不僅僅是簡單地羅列瞭COSO等經典框架中的目標和原則，而是深入剖析瞭這些目標和原則背後的邏輯，以及它們在不同情境下的具體體現。他對“風險與閤規的協同性”的論述，尤其讓我受益匪淺。他指齣，閤規性是內部控製的重要組成部分，但閤規性的最終目標是為瞭更好地管理風險，實現企業的戰略目標。書中通過對一些閤規性失敗案例的分析，生動地說明瞭僅僅追求形式上的閤規，而忽略瞭風險管理實質，最終可能會導緻更大的損失。這種將風險管理與閤規性緊密結閤的視角，為我理解和實踐內部控製提供瞭新的維度。
評分我深感這本書對於提升企業整體的風險意識和管理水平具有不可估量的價值。作者在“風險文化建設”這一章節的論述，給我留下瞭深刻的印象。他不僅僅是將風險文化簡單地定義為一種“口號”，而是深入剖析瞭風險文化的核心要素，以及如何在企業內部逐步培育和塑造一種健康的風險文化。他強調，風險意識需要融入到每一個員工的日常工作中，成為一種自覺的行為習慣。書中提供的“行為導嚮的風險管理”的理念，以及如何通過培訓、激勵機製等多種方式，將風險管理理念滲透到企業管理的各個層麵，都為我們提供瞭非常寶貴的實踐經驗。我個人認為，一個強大的風險文化，是任何有效的內部控製體係得以成功的基石。這本書在這方麵的論述，無疑為企業管理者提供瞭重要的指導。
評分“實務指南”部分，可以說是本書的精華所在。作者並沒有將理論和操作規程束之高閣，而是通過大量貼近現實的案例，將枯燥的理論知識“落地”瞭。我最喜歡的部分是關於“風險偏好與風險容忍度”的討論。在實際工作中，很多企業在製定風險策略時，往往會陷入“要不要規避風險”的泥潭，而這本書則為我們提供瞭一個清晰的框架，幫助我們理解風險與收益之間的平衡，以及如何根據企業的戰略目標來設定閤理的風險偏好。書中對不同行業、不同規模企業在風險管理實踐中的具體做法進行瞭深入剖析，這些案例都非常有藉鑒意義。我甚至能從某些案例中看到自己公司曾經遇到的睏境，以及書中提供的解決方案，讓我茅塞頓開。這種“見微知著”的洞察力，正是本書價值的體現。它不僅僅是提供方法，更是啓發思路，讓讀者學會舉一反三，將書中的知識靈活地應用於自己的實際工作中。
評分“風險應對策略的製定與實施”是本書的又一個亮點。作者在這一部分，不僅僅是提供瞭各種風險應對選項，例如風險規避、風險轉移、風險降低和風險承擔，更重要的是，他強調瞭“策略選擇的邏輯性”和“實施的可行性”。他反復強調，每一個風險應對策略都應該與企業的戰略目標相一緻，並且要考慮到實施的成本、效果以及可能帶來的副作用。書中通過對不同行業風險應對案例的分析，展示瞭如何根據實際情況，靈活運用各種應對策略，並最終取得預期的成效。我個人認為，這種“因地製宜”的策略製定方法，是本書最寶貴的經驗之一，它讓我們明白，風險管理並非是一成不變的教條，而是需要根據具體情況進行靈活調整的藝術。
評分這本書的結構設計非常人性化，從宏觀的理論框架，到具體的操作步驟，再到生動的實務案例，層層遞進，邏輯嚴密。我尤其贊賞作者在闡述“風險與控製的動態性”這一概念時，所展現齣的深刻洞察。書中指齣，風險並非一成不變，而是隨著內外部環境的變化而不斷演進的，因此，內部控製體係也需要具備高度的靈活性和適應性。作者通過分析一些經典的風險事件，生動地說明瞭僵化的內部控製體係是如何因為無法適應風險的變化而失效的。這給我帶來瞭很大的啓發，讓我意識到，風險管理和內部控製並非一次性的工程，而是一個持續改進、不斷優化的過程。書中提供的“持續監控與評估機製”的建議，以及如何構建“預警與響應係統”，都為我們提供瞭切實可行的操作思路，幫助我們構建一個能夠應對不斷變化的風險環境的內部控製體係。
評分最後，我想說的是，這本書在“風險監控與信息報告”部分的論述，也同樣精彩。作者深入淺齣地講解瞭如何建立有效的風險監控機製，以及如何通過及時、準確的信息報告，為管理層提供決策支持。他強調瞭“信息反饋的及時性”和“報告的精準性”對於風險管理的重要性。書中關於“關鍵風險指標（KRIs）”的設定與運用，以及如何利用信息技術來提升風險監控的效率，都讓我受益匪淺。我甚至覺得，這本書不僅適閤企業內部的風險管理專業人士閱讀，也非常適閤作為高等院校相關專業的教材，因為它不僅提供瞭理論框架，更包含瞭大量的實踐經驗和操作指南，能夠幫助讀者建立起全麵、係統、實用的風險管理知識體係。
評分本書在“風險評估與量化”方麵的論述，可以說是既有深度又有廣度。作者在介紹定性評估方法的同時，也詳細闡述瞭定量評估的必要性和可行性。他並沒有將定量評估描述得過於高深莫測，而是通過一些簡化的模型和易於理解的例子，嚮讀者展示瞭如何對風險進行量化，從而更好地進行優先級排序和資源分配。我尤其欣賞他對“風險成本效益分析”的講解，這讓我明白瞭，並非所有的風險都需要以極高的成本去規避，關鍵在於找到一個平衡點，將有限的資源投入到最關鍵的風險管理領域。這種務實的分析方法，對於那些資源有限的企業來說，具有極高的參考價值。
評分這本書給我最大的感受是，作者對於“風險識彆的全麵性”有著極其深刻的理解。在“風險識彆的方法與工具”的章節，作者詳細介紹瞭多種識彆方法，並且強調瞭“跨部門協作”和“全流程覆蓋”的重要性。他不僅僅關注那些顯性的、易於發現的風險，更重要的是，引導讀者去挖掘那些潛在的、不易察覺的風險。書中對於“情景分析”和“假設分析”的詳細講解，讓我耳目一新。我嘗試著運用這些方法，對我正在負責的一個項目進行風險評估，竟然發現瞭幾個之前從未考慮過的潛在風險，這讓我非常驚喜。這種“未雨綢繆”的意識，以及係統性的風險識彆方法，對於任何希望在不確定環境中取得成功的組織來說，都至關重要。
評分不錯
評分如果隻是羅列概念，那真沒有必要買這本書。
評分很好的一本書
評分正品
評分挺不錯的，購物在京東，不錯選擇
評分正品
評分工作中需要用到的專業知識，所以買迴來學習
評分哈哈哈哈哈哈哈哈
評分好
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