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内容简介
本世纪初开始的国有商业银行股改上市，全面拉开了国有商业银行改革的序幕，这是党中央为了推动服务行业开放、扩大内需、转变我国经济发展模式的重要举措之一。面对这一历史机遇和全国经济高速发展的大好形势，我满怀热情地从香港回到我所服务的企业总部，投身于这场改革的洪流之中。20004年，我所在的银行整体改制，2006年在香港和上海两地同步上市。在此期间，总行领导为了充分发挥我在香港工作积累的经验，安排我负责总行风险管理部信用风险管理中的客户资信评级、行业及信贷政策调研、授信额度审批、五级贷款分类、集团客户及贷款集中度管理、巴塞尔新资本协议实施和信用风险信息科技开发等工作，同时协助领导筹划全行股改上市后的信用风险管理体系建设等。内页插图
目录
第一章 内部控制理论与外部监管要求概述第一节 COSO和Basel操作风险理论框架
一、COSO理论框架
二、Basel操作风险理论框架
第二节 外部监管要求
一、香港监管要求
二、内地监管要求
三、巴塞尔委员会监管要求
四、美国监管要求
第三节 金融机构面对诸多监管要求的困惑
一、COSO与Basel风险管理理念的差异给具体实施带来不便
二、内部控制标准的缺失制约我国内部控制理论与实践的发展
三、分业监管下监管要求的差异性导致金融机构实施成本上升
四、多头监管的软肋导致金融机构的监管套利行为
第二章 以流程梳理为基础开展内控评价工作
第一节 理论依据和方法论
一、流程梳理是COSO和Basel的契合点
二、国际发达商业银行操作风险管理与内部控制的先进经验
三、适应我国商业银行建设流程银行的内在需求
四、流程梳理的作用和意义
第二节 流程梳理操作实务
一、流程划分与流程梳理的基本概念
二、流程梳理的方法和程序
三、流程梳理的注意事项
四、流程梳理对内部控制评价的作用
第三章 商业银行内部控制评价的基本理念
第一节 基本概念的定义与相互关系
一、操作风险的定义与性质
二、内部控制的定义
三、操作风险管理与内部控制的关系
四、全面风险管理与操作风险管理暨内部控制的关系
第二节 商业银行内部控制三道防线的建设
第三节 內部审计职能的实现
一、内部审计的职能
二、内部审计的任务
三、内部审计在第一阶段的工作内容
第四节 操作风险管理暨内部控制的抓手
一、框架、机制、办法、制度等基础建设
二、企业风险管理文化建设
三、有针对性地防控欺诈舞弊案件
第五节 内部控制评价要解决的问题
一、股改上市后第一阶段任务中要解决的问题
二、在第二阶段任务中要解决的问题
第四章 商业银行内部控制评价方法
第一节 内部控制评价的整体框架
第二节 第一道、第二道防线自我评估
一、调查问卷库
二、调查问卷的编制方法及展示
……
第五章 商业银行内部控制评价体系
第六章 商业银行内部控制评价标准
第七章 商业银行经营机构内部控制评价
第八章 商业银行管理机构内部控制评价
第九章 风险评估与内控评价
第十章 以COSO理论为基础的内控评价的局限性
第十一章 内控评价工作中需要注音的若干关系
第十二章 内控评价系统及标准信息数据
附录
后记
参考文献
精彩书摘
第一节 理论依据和方法论一、流程梳理是COSO和Basel的契合点
进入2l世纪以后，特别是美国金融危机爆发后，银行业处于金融风暴的中心，如何建立健全风险管理体系和内部控制机制，防范和化解金融风险成为所有商业银行首要解决的问题。作为已经上市的商业银行不仅要遵循Basel风险管理体系的相关监管要求，还要依据上市公司的监管要求，按照COSO风险管理理念对商业银行操作风险管理体系暨内部控制体系进行改造。如何在具体实践中协调两大风险管理体系在风险管理理念上的差异，在节约管理成本的同时合理、有效地满足两大组织的监管要求是所有已经上市的商业银行不断思索和探讨的问题。通过不断的实践与摸索，商业银行已经建立了一套行之有效的操作风险管理暨内部控制和内部控制评价的方法论，而流程梳理作为这一方法论实施的基础，也是融合COSO与Basel两大风险管理理念差异的契合点。
（一）C0SO理论与流程
1.COSO理论基础
1992年COSO委员会发布《内部控制——整体框架》报告，提出“內部控制是一个由董事会、管理层及其他人员在公司内进行的，旨在为经营的效果和效率、财务报告的可靠性、适用法律法规的遵循性提供合理保证的过程”。2004年，COSO委员会发布《企业风险管理——整合框架》，将内部控制延伸到全面风险管理，提出“全面风险管理是一个过程。这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从而合理确保企业取得既定的目标”。目前，我国的《企业内部控制——基本规范》及《商业银行内部控制指引》都借鉴了COSO委员会的内部控制框架和全面风险管理框架。我国商业银行的内控体系也是依此建立的。无论是内部控制框架，还是全面风险管理框架，COSO理论都强调框架有三个维度，第一维度是目标，第二维度是要素，第三维度是企业的各个层级，要素为目标服务，企业各个层级都要坚持同样的目标。
……
前言/序言
本世纪初开始的国有商业银行股改上市，全面拉开了国有商业银行改革的序幕，这是党中央为了推动服务行业开放、扩大内需、转变我国经济发展模式的重要举措之一。面对这一历史机遇和全国经济高速发展的大好形势，我满怀热情地从香港回到我所服务的企业总部，投身于这场改革的洪流之中。20004年，我所在的银行整体改制，2006年在香港和上海两地同步上市。在此期间，总行领导为了充分发挥我在香港工作积累的经验，安排我负责总行风险管理部信用风险管理中的客户资信评级、行业及信贷政策调研、授信额度审批、五级贷款分类、集团客户及贷款集中度管理、巴塞尔新资本协议实施和信用风险信息科技开发等工作，同时协助领导筹划全行股改上市后的信用风险管理体系建设等。从事银行业的同事都记得，中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）在2004年初正式颁布了《商业银行资本充足比率管理办法》，这标志着中国银行业开始严格按照巴塞尔协议要求监管商业银行。同年6月，巴塞尔委员会正式发布了巴塞尔新资本协议，银监会开始大范围地对国有商业银行进行培训，探讨商业银行按照巴塞尔协议要求建立全面的风险管理体系。正是在这种背景下，在上级领导的正确指导下，我们经过两年的努力建立了全行第一批企业客户的违约概率（PD）模型并按照巴塞尔协议要求初步搭建了全行的风险管理体系，成功实现在香港和上海两地上市。
作为国有控股的商业银行，在成为上市公司后，从公司治理层面到日常的经营管理活动都需要遵守上市公司的规定，这对于一家有着数十年历史的国有企业而言需要一个逐步适应的过程。正是基于此，在全行整体上市以后，行领导将我的工作调整到了内审部门内控总稽核的岗位上，负责代表董事会监督评价管理层在操作风险管理暨内部控制体系建设过程中的工作。新的岗位让我有机会接触新的知识，让我开始了解COSO风险管理理念及上市公司的内部控制管理要求。然而，随着工作的展开我逐步发现，Basel与COSO在风险定义、风险管理理念、要素、分类、方法、标准乃至路线图等方面都存在巨大的差异。同时令人困惑的是，国有商业银行在股改上市吋是按照Basel风险管理理念构建的全面风险管理体系，而上市后证监会和上交所对上市公司的监管规定基本上是根据COSO的风险管理理念制定的。巨大的差异导致全行在操作风险管理暨内部控制领域为了满足两方面不同的监管规定，在上市后的两年内几乎所有工作都要按照两个标准、两种方法做两遍，双倍的管理成本让我们这些风险管理从业人员在上市之初感受到了事倍功半的压力。更令人尴尬的是，这些问题在股改上市之初并没有被发现，真正让我们认识到问题的严重性已经是上市两年以后的事情了。
作为我们的审计师，普华永道会计师事务所受董事会和审计委员会的委托对我们的内部控制评价工作给予指导和监督。然而，我们的合作始终在磕磕绊绊中进行，大家都强调内控评价工作要以风险为导向，但是双方的结果却相距甚远。为此，双方争论异常激烈，甚至一度有外国专家认为这是中美文化差异而无法调和。我是从1998年开始研究asel风险管理体系的，但是，这样的局面仍让我百思不得其解，形势迫使我不得不重新坐下来，开始认真学习和思考。我翻阅了大量国际国内有关审计理论、控制论、COSO内部控制与风险管理规定和美国萨班斯法案等方面的书籍，并向内外部审计专家求教。学习让我开始意识到Basel与COSO两大风险管理组织在风险管理理念上的区别，也让我注意到外部审计师的风险导向与我们商业银行的风险导向的不同之处。
问题远非至此结束。内部审计作为商业银行股改上市后建立的操作风险管理暨内部控制的第三道防线，在将以查错纠弊为主要内容的合规审计和离任审计职责移交给第二道防线以后，如何履行内部审计的确认与咨询职能、其主要工作任务是什么、工作的主要抓手是什么等一系列问题摆在了我们面前。尤其是作为董事会下属负责公司全面风险管理监督职责的部门，如何在内部控制评价中既不能在年终搞全行运动式的大排查、大评比活动，又要克服内部审计全年覆盖面不足的矛盾。当时，摆在我们面前的问题，从宏观层面看主要有两个难点：其一，常规內部审计与一年一度的内部控制评价是什么关系？如何将常规审计中企业内部分散、孤立、单一和无序的审计（发现）信息转变为统一规范的、可对比分析的量化信息，并为管理层决策提供有效的支持。
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用户评价
这本书的书名“商业银行操作风险管理暨内部控制评价理论与方法”透露出一种严谨、专业的气息，让我觉得它是一部值得深入研究的著作。操作风险，在我看来，是银行运营中最“隐形”但也最致命的风险之一，它可能源于一个微小的系统漏洞，一次不经意的失误，或者一次别有用心的欺诈，最终却可能引发巨大的金融损失和声誉危机。因此，如何有效地管理操作风险，对任何一家商业银行而言都至关重要。我特别关注“内部控制评价”这部分内容。一个健全的内部控制体系是银行抵御风险的“防火墙”，而评价其有效性则是确保防火墙时刻处于最佳状态的关键。我希望这本书能够详细阐述内部控制评价的理论基础，包括其目的、原则、范围和方法。例如，它是否会介绍如何构建一套完整的内部控制评价指标体系，涵盖业务流程、信息系统、组织架构、人力资源等各个方面？它是否会提供一些具体的评价工具，比如风险自评、内部审计、外部审计、压力测试等，并详细解释如何运用这些工具来评估控制的有效性？我期待书中能够提供一些具体的案例分析，通过真实的案例来展示操作风险是如何发生的，以及有效的内部控制和评价体系是如何应对和防范这些风险的。我希望这本书能够不仅仅停留在理论层面，而是能提供一套完整的、可操作的“操作风险管理与内部控制评价行动指南”，让读者能够将其应用于实际工作中。我希望这本书能够帮助我理解，如何将风险管理和内部控制的理念融入到银行的日常运营中，如何建立起一种持续改进的文化，从而最大限度地降低操作风险，保障银行的稳健发展。我非常看重这本书的实践指导意义，希望它能为我提供清晰的思路和实用的方法，帮助我在实际工作中更好地履行我的职责。
评分这部书的书名《商业银行操作风险管理暨内部控制评价理论与方法》瞬间吸引了我的注意，因为它触及了金融领域一个至关重要却又常常被低估的领域。操作风险，就像是银行运营中的“看不见的敌人”，它不像信用风险或市场风险那样有明确的信号，却能在不经意间造成巨大的破坏。我一直对银行内部是如何运作、如何规避这些潜在风险的感到好奇。书中提到的“内部控制评价”更是让我觉得它具有极高的实用价值。我迫切想知道，这本书将如何系统地阐述操作风险管理的全貌，它是否会提供一套完整的风险识别、评估、监控和应对的流程？在理论方面，我希望它能深入浅出地介绍一些核心的风险管理理念，比如风险文化、三道防线模型等，并且能够解释这些理论是如何在实际中落地的。更重要的是，我非常期待书中能够详细介绍“内部控制评价”的具体方法。它是否会提供一套评估体系，帮助银行界定和衡量内部控制的有效性？例如，如何设计一套科学的评价指标，如何进行有效的风险评估，如何通过穿行测试和抽样检查来验证控制的执行情况，以及如何根据评价结果来制定改进措施。我希望这本书能够提供一些实操性的工具和模板，让读者能够学以致用，并且能够针对不同规模和业务模式的银行，提供差异化的评价建议。我个人认为，一本优秀的图书，不仅仅是知识的传递，更是能力的培养。我希望通过阅读这本书，能够提升自己对操作风险的敏感度，掌握一套科学的内部控制评价方法，从而为商业银行的稳健发展贡献力量。我尤其期待书中能够包含一些具有代表性的案例，通过分析这些案例，能够更直观地理解操作风险的复杂性以及有效的控制措施的重要性。
评分这本书的书名，本身就自带一种严肃而专业的重量感。《商业银行操作风险管理暨内部控制评价理论与方法》，这几个字直接点出了其核心关注点，无疑是金融领域中一个极其重要且具有挑战性的议题。操作风险，对于我这样关注银行运营的读者来说，是一个充满神秘感和重要性的概念。它不像市场风险那样容易被量化，也不像信用风险那样有明确的违约信号，但它却可能在任何时候，以任何形式出现，给银行带来巨大的冲击。我非常好奇，这本书将如何系统地梳理操作风险的方方面面。它是否会提供一个清晰的风险分类体系，并且深入分析每一种风险的成因、表现形式以及可能造成的后果？更吸引我的是“内部控制评价”这一部分。一个健全的内部控制体系是银行抵御风险的最后一道屏障，而评价其有效性，则是确保这道屏障始终牢固的关键。我期待这本书能够提供一套科学、客观的评价方法论。它是否会介绍一些量化的评价模型，例如如何构建关键风险指标（KRIs），如何进行风险矩阵分析，以及如何利用数据来评估控制的有效性？它是否也会探讨一些定性的评价方法，例如通过流程穿行、访谈、问卷调查等方式来深入了解控制的执行情况？我希望这本书能够为我提供一套清晰、可操作的评价流程，帮助我能够准确地识别出银行内部控制的薄弱环节，并制定出切实可行的改进方案。我期待这本书能够像一位经验丰富的“医生”，为银行的风险管理体系进行“体检”，并提供“治疗方案”。我非常看重这本书的实践价值，希望它能为商业银行的从业人员，提供一套行之有效的工具箱，帮助他们在复杂多变的金融环境中，更好地防范风险，保障银行的稳健运行。
评分当我第一眼看到这本书的书名——《商业银行操作风险管理暨内部控制评价理论与方法》——我立刻感受到了一种专业和深入的学术气息。在金融行业，操作风险管理是一个永恒的话题，它涵盖了从日常交易到复杂系统运行的方方面面。我一直认为，一个银行的稳健运行，很大程度上取决于其内部控制的严密程度和风险管理的有效性。“内部控制评价”这个词更是让我觉得这本书非常有价值，它意味着对银行内部机制的一种审视和校验，是对风险防范能力的动态评估。我非常想了解，作者是如何从理论层面构建起一套完善的操作风险管理框架的？这个框架是否能够覆盖银行运营中的所有潜在风险点，并能预见未来可能出现的新风险？它是否能够提供一套系统性的风险识别、评估、监测和报告机制？更让我感兴趣的是，“内部控制评价”的具体方法。这本书是否会提供一些量化的评价工具，比如如何构建关键风险指标（KRIs），如何进行风险矩阵分析，以及如何利用数据来评估控制的有效性？它是否也会探讨一些定性的评价方法，例如通过流程穿行、访谈、问卷调查等方式来深入了解控制的执行情况？我希望这本书能够提供一套清晰、可操作的评价流程，帮助银行从业者能够准确地诊断内部控制的薄弱环节，并制定出切实可行的改进方案。我期待这本书能够像一位经验丰富的向导，带领我深入了解商业银行操作风险管理的复杂世界，并掌握一套行之有效的内部控制评价工具。我尤其关注书中是否会提及一些前沿性的风险管理理念和技术，例如如何应对网络安全风险、金融科技带来的新挑战，以及如何将人工智能等新技术应用于风险管理和内部控制评价。
评分当我看到这本书的书名——《商业银行操作风险管理暨内部控制评价理论与方法》——我立刻感受到了一种深入探究的学术魅力。操作风险，这个词本身就充满了不确定性和潜在的挑战，它可能源于最微小的失误，也可能潜伏在最复杂的流程中，一旦爆发，后果不堪设想。对于商业银行而言，有效的操作风险管理是其稳健运营的生命线。而“内部控制评价”，更是将这种管理推向了一个更加精细化和动态化的层面，它强调的是一种持续的监督和改进机制。我非常期待书中能够深入剖析操作风险的本质，提供一套系统的理论框架来指导风险的识别、评估、监控和应对。例如，它是否会详细阐述不同类型的操作风险，并分析它们产生的根源？对于“内部控制评价”这部分，我尤其感兴趣。它是否会提供一套科学、可操作的评价方法论，帮助银行从业者能够准确地衡量内部控制的有效性？我希望书中能够提供一些具体的评价工具和指标，比如如何构建风险地图，如何设定关键风险指标（KRIs），以及如何通过内部审计和风险评估来发现控制的薄弱环节。我期待这本书能够像一位经验丰富的导师，不仅能传授理论知识，更能提供实践指导。我希望它能帮助我理解，如何将这些理论和方法转化为实际行动，从而提升银行在操作风险管理和内部控制方面的能力。我个人非常看重本书的实践指导意义，希望它能够为商业银行的从业人员，特别是风险管理和内部审计部门的专业人士，提供一套切实可行的“操作指南”。我希望这本书能够帮助我建立起更强的风险意识，并掌握一套行之有效的评估和改进内部控制的方法。
评分这本书的书名本身就点明了一个非常核心且具有现实意义的议题：商业银行的操作风险管理。我一直觉得，相对于市场风险和信用风险，操作风险往往是那个“隐形杀手”，它不像市场波动那样显而易见，也不像信用违约那样有明确的触发点，但一旦爆发，其破坏力往往是颠覆性的，而且难以预测和控制。我尤其对“内部控制评价”这一部分感到好奇。一个有效的内部控制体系，是商业银行稳健经营的基石。那么，这本书将如何系统地阐述如何对这样一个复杂的体系进行科学、客观的评价呢？它是否会提供一套标准化的评价框架，或者是一些量化的指标和评估方法？我非常希望这本书能够深入浅出地讲解一些具体的操作风险的类型，比如系统故障、流程缺陷、人为失误、欺诈行为、法律合规风险等等，并且能够结合实际案例，生动地展示这些风险是如何发生的，以及它们可能带来的严重后果。我期待书中能够提供一些关于如何构建和优化操作风险管理流程的实用建议，例如风险识别、风险评估、风险应对、风险监控等各个环节的具体措施和最佳实践。此外，内部控制评价部分，我希望它能不仅停留在理论层面，而是能提供一些可操作的工具和方法，比如如何设计风险问卷，如何进行穿行测试，如何解读审计报告，以及如何根据评价结果来改进内部控制。我关注这本书的实用性，希望它能为商业银行的从业人员，特别是风险管理和内部审计部门的同事提供切实可行的指导，帮助他们提升风险管理和内部控制的水平。同时，对于我这样对金融业有浓厚兴趣的读者来说，这本书也能提供一个深入了解银行运作机制的窗口，让我能更好地理解金融机构如何应对挑战，保障安全运营。我对书中关于“理论与方法”的结合部分尤其期待。理论框架的构建固然重要，但脱离实际的方法论只会是空中楼阁。我希望这本书能提供一套完整的、可操作的理论体系，并且能够将其转化为一系列具体的、可执行的方法和工具，让读者在实际工作中能够学以致用。我非常期待这本书能够填补我在这一领域的知识空白，让我能够更深入地理解商业银行的操作风险管理和内部控制评价的精髓。
评分这本书的书名，本身就如同一个严谨的学术命题，直指商业银行运营中的核心痛点——操作风险管理与内部控制评价。在瞬息万变的金融市场中，宏观的经济波动和微观的业务流程都可能孕育着未知的风险。而操作风险，恰恰是那些隐藏在日常运营细节中，最难被察觉，却又最容易造成颠覆性后果的风险。“内部控制评价”，这四个字则赋予了本书更强的实践导向。它不仅仅是建立制度，更是对制度有效性的持续审视和不断优化。我非常期待，书中能否提供一套清晰的理论框架，来系统地解析操作风险的类型、成因以及它们在不同业务场景下的表现形式。例如，是如何产生系统性故障的？内部欺诈的诱因又是什么？而“内部控制评价”部分，我更希望它能提供一套切实可行的“体检手册”。这本书是否会详细介绍如何构建一套科学的评价指标体系，如何进行有效的风险评估，以及如何通过穿行测试、数据分析等手段来量化内部控制的有效性？我希望能看到书中不仅有“做什么”，更有“怎么做”的详细指导。我希望这本书能够像一位经验丰富的“诊断师”，能够帮助银行从业者准确地识别出内部控制的“病灶”，并提供“对症下药”的方案。此外，我非常关注书中是否会涉及一些最新的技术和方法在操作风险管理和内部控制评价中的应用，例如大数据分析、人工智能在风险预警和反欺诈方面的潜力，以及网络安全风险管理的新思路。在数字化转型的大背景下，这些新趋势无疑是理解现代银行风险管理的必修课。我希望这本书能够为我提供一个深入的视角，让我能够更全面、更系统地理解商业银行如何在日益复杂的环境中，构建一道坚实的风险防线。
评分拿到这本书，我的第一反应是它似乎触及到了金融机构运营中最“接地气”也最容易被忽视的部分。我们经常听到关于金融市场的波动、宏观经济的走向，但银行内部运作的细节，那些关乎日常每一笔交易、每一次系统操作的风险，却往往不为外人所知。操作风险，在我看来，就像是银行这座大厦的地基，虽然不显眼，但一旦出现问题，整座大厦都可能摇摇欲坠。“内部控制评价”这个词更是让我觉得这本书的价值所在，它意味着一种审视、一种检验，一种不断追求卓越的过程。我很好奇，作者是如何在理论层面构建起一套严谨的操作风险管理框架的，这个框架是否能够囊括所有常见的风险点，并且预见潜在的新风险？它会像一张精密的网，将所有可能出现的漏洞都捕捉在内吗？更让我着迷的是，这本书是否会深入探讨“评价”的具体方法。评价一个内部控制体系是否有效，绝非易事。它需要严谨的逻辑、客观的证据，以及对业务流程的深刻理解。我期待书中能提供一些具体的评价模型、工具箱，甚至是“评价雷达图”，能够帮助读者像医生诊断病人一样，准确地找出银行内部控制的“病灶”。我希望这本书不仅能提供理论上的指导，更能提供一套切实可行的“诊断手册”，让从业者能够“望闻问切”，最终开出“药方”。我个人对书中关于“方法”的论述非常感兴趣，特别是那些能够帮助识别、评估、监控和控制操作风险的实际工具和技术。例如，风险评估矩阵、关键风险指标（KRIs）、情景分析、流程图分析等，这些都是我希望能在书中看到的内容。同时，我也非常期待书中能够分享一些成功的实践案例，无论是正面教材还是反面案例，都能从中汲取宝贵的经验和教训。我希望这本书能够帮助我建立起一个更加全面和深入的风险意识，能够从微观的业务流程到宏观的风险管理体系，都能有一个清晰的认识。我相信，一本真正优秀的著作，应该能够激发读者的思考，引导他们去发现问题，并提供解决问题的思路。
评分这本书的封面设计就透露着一股严肃而扎实的气息，银灰色的背景配上沉稳的字体，仿佛在告诉我，这是一本值得坐下来静心研读的著作。我一直对银行业务的幕后运作充满好奇，尤其是那些隐藏在日常交易流程中的潜在风险。操作风险，这个词语本身就带有一种不确定性，让人联想到各种意想不到的状况。想象一下，一次系统故障可能导致的巨额损失，一次内部欺诈对银行信誉的毁灭性打击，或者一次合规疏忽带来的监管处罚，这些画面在我脑海中一一闪过。我特别期待书中能深入剖析这些风险产生的根源，不仅仅是列举常见的案例，而是要挖掘更深层次的制度性、流程性、甚至人性层面的原因。我希望能看到作者是如何将理论框架与实际操作相结合的，毕竟，纸上谈兵终觉浅，绝知此事要躬行。这本书是否能提供一套系统化的方法论，帮助我理解银行如何构建一道道坚固的防线，抵御这些潜藏的威胁？我对此充满期待。而且，书中提到的“内部控制评价”，这让我联想到的是一个动态的、持续改进的过程。银行的内部控制并非一成不变，它需要随着外部环境的变化、业务模式的创新以及风险动态的演变而不断调整和优化。那么，这本书是否能提供一些具体的、可操作的评价工具和指标？比如，如何量化内部控制的有效性？如何识别薄弱环节？如何进行持续的监控和评估？我希望它不仅仅停留在概念层面，而是能给出一些实实在在的“干货”，让读者能够掌握评估银行内部控制状况的能力。我非常关注书中的案例分析，毕竟，理论需要通过实践来检验和丰富。我希望书中能够包含一些具有代表性的、来自不同规模和业务类型的商业银行的操作风险事件案例，并且对这些案例进行深入的解剖，分析其发生的原因、造成的后果以及事后的改进措施。通过这些真实的案例，我希望能更直观地理解操作风险的复杂性和应对的挑战。同时，我也期待书中能够探讨一些前沿性的操作风险管理理念和技术，例如大数据在风险识别和预警中的应用，人工智能在自动化控制和欺诈检测方面的潜力，以及网络安全风险管理的新趋势等等。毕竟，金融科技的发展正在深刻地改变着银行业务，操作风险的管理也必须与时俱进。这本书能否为我揭示这些未来发展的方向，并提供一些前瞻性的思考，将是衡量其价值的重要标准之一。我希望它能让我对商业银行的稳健运营有一个更深刻、更全面的认识，为我未来的学习和工作提供宝贵的指导。
评分当我看到这本书的书名时，一种强烈的学习冲动油然而生。在当前的金融环境下，操作风险管理的重要性不言而喻，它直接关系到银行的声誉、盈利能力乃至生存。我一直认为，银行的体量越大，业务越复杂，操作风险就越是难以规避。而“内部控制评价”这一概念，则更是点睛之笔，它强调的是一种动态的、持续的监督机制，而不是静态的、一劳永逸的制度。我非常好奇，这本书将如何系统地阐述操作风险的管理理论？它是否会提供一个清晰的风险分类体系，并且深入分析每一种风险的成因、表现形式和潜在影响？例如，系统性风险，如何防范IT系统的崩溃；人为失误，如何通过流程优化和培训来降低；欺诈行为，如何通过技术手段和制度约束来遏制。此外，关于“内部控制评价”，我期待书中能够提供一套科学、有效的评价方法论。这是否意味着书中会介绍一些量化的评价模型，例如建立关键风险指标（KRIs），并详细解释如何选择、设定和监控这些指标？是否会提供一些定性的评价方法，例如通过访谈、问卷调查、穿行测试等方式来评估内部控制的有效性？我希望这本书能够像一位经验丰富的导师，引导读者一步步理解操作风险的本质，并掌握一套行之有效的控制和评价体系。我尤其关注书中是否会涉及一些前沿性的操作风险管理技术和工具，比如大数据分析在风险识别和预警中的应用，机器学习在反欺诈和异常交易检测中的作用，以及网络安全风险管理的新思路。在数字化浪潮席卷金融业的今天，这些技术无疑是操作风险管理不可或缺的组成部分。我希望这本书能帮助我打开眼界，了解银行业在应对新型操作风险方面所做的努力和探索。我希望这本书能够深入浅出，既有理论的高度，又有实践的深度，能够让读者在阅读之后，能够真正理解商业银行操作风险管理的核心要义，并具备评估和改进内部控制的能力。
评分这个书还没有看完，总体还可以
评分非常好的商品，再一次来购买，
评分非常好的商品，再一次来购买，
评分纸张太差，我感觉是个假书。
评分分析到位，实用，快递给力
评分非常好的商品，再一次来购买，
评分值得一看，对实务有参考价值
评分不错的选择不错不错的选择
评分理论还是偏多了，增加些实例就更好了
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