具體描述
內容簡介
本世紀初開始的國有商業銀行股改上市，全麵拉開瞭國有商業銀行改革的序幕，這是黨中央為瞭推動服務行業開放、擴大內需、轉變我國經濟發展模式的重要舉措之一。麵對這一曆史機遇和全國經濟高速發展的大好形勢，我滿懷熱情地從香港迴到我所服務的企業總部，投身於這場改革的洪流之中。20004年，我所在的銀行整體改製，2006年在香港和上海兩地同步上市。在此期間，總行領導為瞭充分發揮我在香港工作積纍的經驗，安排我負責總行風險管理部信用風險管理中的客戶資信評級、行業及信貸政策調研、授信額度審批、五級貸款分類、集團客戶及貸款集中度管理、巴塞爾新資本協議實施和信用風險信息科技開發等工作，同時協助領導籌劃全行股改上市後的信用風險管理體係建設等。內頁插圖
目錄
第一章 內部控製理論與外部監管要求概述第一節 COSO和Basel操作風險理論框架
一、COSO理論框架
二、Basel操作風險理論框架
第二節 外部監管要求
一、香港監管要求
二、內地監管要求
三、巴塞爾委員會監管要求
四、美國監管要求
第三節 金融機構麵對諸多監管要求的睏惑
一、COSO與Basel風險管理理念的差異給具體實施帶來不便
二、內部控製標準的缺失製約我國內部控製理論與實踐的發展
三、分業監管下監管要求的差異性導緻金融機構實施成本上升
四、多頭監管的軟肋導緻金融機構的監管套利行為
第二章 以流程梳理為基礎開展內控評價工作
第一節 理論依據和方法論
一、流程梳理是COSO和Basel的契閤點
二、國際發達商業銀行操作風險管理與內部控製的先進經驗
三、適應我國商業銀行建設流程銀行的內在需求
四、流程梳理的作用和意義
第二節 流程梳理操作實務
一、流程劃分與流程梳理的基本概念
二、流程梳理的方法和程序
三、流程梳理的注意事項
四、流程梳理對內部控製評價的作用
第三章 商業銀行內部控製評價的基本理念
第一節 基本概念的定義與相互關係
一、操作風險的定義與性質
二、內部控製的定義
三、操作風險管理與內部控製的關係
四、全麵風險管理與操作風險管理暨內部控製的關係
第二節 商業銀行內部控製三道防綫的建設
第三節 內部審計職能的實現
一、內部審計的職能
二、內部審計的任務
三、內部審計在第一階段的工作內容
第四節 操作風險管理暨內部控製的抓手
一、框架、機製、辦法、製度等基礎建設
二、企業風險管理文化建設
三、有針對性地防控欺詐舞弊案件
第五節 內部控製評價要解決的問題
一、股改上市後第一階段任務中要解決的問題
二、在第二階段任務中要解決的問題
第四章 商業銀行內部控製評價方法
第一節 內部控製評價的整體框架
第二節 第一道、第二道防綫自我評估
一、調查問捲庫
二、調查問捲的編製方法及展示
……
第五章 商業銀行內部控製評價體係
第六章 商業銀行內部控製評價標準
第七章 商業銀行經營機構內部控製評價
第八章 商業銀行管理機構內部控製評價
第九章 風險評估與內控評價
第十章 以COSO理論為基礎的內控評價的局限性
第十一章 內控評價工作中需要注音的若乾關係
第十二章 內控評價係統及標準信息數據
附錄
後記
參考文獻
精彩書摘
第一節 理論依據和方法論一、流程梳理是COSO和Basel的契閤點
進入2l世紀以後，特彆是美國金融危機爆發後，銀行業處於金融風暴的中心，如何建立健全風險管理體係和內部控製機製，防範和化解金融風險成為所有商業銀行首要解決的問題。作為已經上市的商業銀行不僅要遵循Basel風險管理體係的相關監管要求，還要依據上市公司的監管要求，按照COSO風險管理理念對商業銀行操作風險管理體係暨內部控製體係進行改造。如何在具體實踐中協調兩大風險管理體係在風險管理理念上的差異，在節約管理成本的同時閤理、有效地滿足兩大組織的監管要求是所有已經上市的商業銀行不斷思索和探討的問題。通過不斷的實踐與摸索，商業銀行已經建立瞭一套行之有效的操作風險管理暨內部控製和內部控製評價的方法論，而流程梳理作為這一方法論實施的基礎，也是融閤COSO與Basel兩大風險管理理念差異的契閤點。
（一）C0SO理論與流程
1.COSO理論基礎
1992年COSO委員會發布《內部控製——整體框架》報告，提齣“內部控製是一個由董事會、管理層及其他人員在公司內進行的，旨在為經營的效果和效率、財務報告的可靠性、適用法律法規的遵循性提供閤理保證的過程”。2004年，COSO委員會發布《企業風險管理——整閤框架》，將內部控製延伸到全麵風險管理，提齣“全麵風險管理是一個過程。這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業戰略製定一直貫穿到企業的各項活動中，用於識彆那些可能影響企業的潛在事件並管理風險，使之在企業的風險偏好之內，從而閤理確保企業取得既定的目標”。目前，我國的《企業內部控製——基本規範》及《商業銀行內部控製指引》都藉鑒瞭COSO委員會的內部控製框架和全麵風險管理框架。我國商業銀行的內控體係也是依此建立的。無論是內部控製框架，還是全麵風險管理框架，COSO理論都強調框架有三個維度，第一維度是目標，第二維度是要素，第三維度是企業的各個層級，要素為目標服務，企業各個層級都要堅持同樣的目標。
……
前言/序言
本世紀初開始的國有商業銀行股改上市，全麵拉開瞭國有商業銀行改革的序幕，這是黨中央為瞭推動服務行業開放、擴大內需、轉變我國經濟發展模式的重要舉措之一。麵對這一曆史機遇和全國經濟高速發展的大好形勢，我滿懷熱情地從香港迴到我所服務的企業總部，投身於這場改革的洪流之中。20004年，我所在的銀行整體改製，2006年在香港和上海兩地同步上市。在此期間，總行領導為瞭充分發揮我在香港工作積纍的經驗，安排我負責總行風險管理部信用風險管理中的客戶資信評級、行業及信貸政策調研、授信額度審批、五級貸款分類、集團客戶及貸款集中度管理、巴塞爾新資本協議實施和信用風險信息科技開發等工作，同時協助領導籌劃全行股改上市後的信用風險管理體係建設等。從事銀行業的同事都記得，中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱銀監會）在2004年初正式頒布瞭《商業銀行資本充足比率管理辦法》，這標誌著中國銀行業開始嚴格按照巴塞爾協議要求監管商業銀行。同年6月，巴塞爾委員會正式發布瞭巴塞爾新資本協議，銀監會開始大範圍地對國有商業銀行進行培訓，探討商業銀行按照巴塞爾協議要求建立全麵的風險管理體係。正是在這種背景下，在上級領導的正確指導下，我們經過兩年的努力建立瞭全行第一批企業客戶的違約概率（PD）模型並按照巴塞爾協議要求初步搭建瞭全行的風險管理體係，成功實現在香港和上海兩地上市。
作為國有控股的商業銀行，在成為上市公司後，從公司治理層麵到日常的經營管理活動都需要遵守上市公司的規定，這對於一傢有著數十年曆史的國有企業而言需要一個逐步適應的過程。正是基於此，在全行整體上市以後，行領導將我的工作調整到瞭內審部門內控總稽核的崗位上，負責代錶董事會監督評價管理層在操作風險管理暨內部控製體係建設過程中的工作。新的崗位讓我有機會接觸新的知識，讓我開始瞭解COSO風險管理理念及上市公司的內部控製管理要求。然而，隨著工作的展開我逐步發現，Basel與COSO在風險定義、風險管理理念、要素、分類、方法、標準乃至路綫圖等方麵都存在巨大的差異。同時令人睏惑的是，國有商業銀行在股改上市吋是按照Basel風險管理理念構建的全麵風險管理體係，而上市後證監會和上交所對上市公司的監管規定基本上是根據COSO的風險管理理念製定的。巨大的差異導緻全行在操作風險管理暨內部控製領域為瞭滿足兩方麵不同的監管規定，在上市後的兩年內幾乎所有工作都要按照兩個標準、兩種方法做兩遍，雙倍的管理成本讓我們這些風險管理從業人員在上市之初感受到瞭事倍功半的壓力。更令人尷尬的是，這些問題在股改上市之初並沒有被發現，真正讓我們認識到問題的嚴重性已經是上市兩年以後的事情瞭。
作為我們的審計師，普華永道會計師事務所受董事會和審計委員會的委托對我們的內部控製評價工作給予指導和監督。然而，我們的閤作始終在磕磕絆絆中進行，大傢都強調內控評價工作要以風險為導嚮，但是雙方的結果卻相距甚遠。為此，雙方爭論異常激烈，甚至一度有外國專傢認為這是中美文化差異而無法調和。我是從1998年開始研究asel風險管理體係的，但是，這樣的局麵仍讓我百思不得其解，形勢迫使我不得不重新坐下來，開始認真學習和思考。我翻閱瞭大量國際國內有關審計理論、控製論、COSO內部控製與風險管理規定和美國薩班斯法案等方麵的書籍，並嚮內外部審計專傢求教。學習讓我開始意識到Basel與COSO兩大風險管理組織在風險管理理念上的區彆，也讓我注意到外部審計師的風險導嚮與我們商業銀行的風險導嚮的不同之處。
問題遠非至此結束。內部審計作為商業銀行股改上市後建立的操作風險管理暨內部控製的第三道防綫，在將以查錯糾弊為主要內容的閤規審計和離任審計職責移交給第二道防綫以後，如何履行內部審計的確認與谘詢職能、其主要工作任務是什麼、工作的主要抓手是什麼等一係列問題擺在瞭我們麵前。尤其是作為董事會下屬負責公司全麵風險管理監督職責的部門，如何在內部控製評價中既不能在年終搞全行運動式的大排查、大評比活動，又要剋服內部審計全年覆蓋麵不足的矛盾。當時，擺在我們麵前的問題，從宏觀層麵看主要有兩個難點：其一，常規內部審計與一年一度的內部控製評價是什麼關係？如何將常規審計中企業內部分散、孤立、單一和無序的審計（發現）信息轉變為統一規範的、可對比分析的量化信息，並為管理層決策提供有效的支持。
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用戶評價
這本書的書名“商業銀行操作風險管理暨內部控製評價理論與方法”透露齣一種嚴謹、專業的氣息，讓我覺得它是一部值得深入研究的著作。操作風險，在我看來，是銀行運營中最“隱形”但也最緻命的風險之一，它可能源於一個微小的係統漏洞，一次不經意的失誤，或者一次彆有用心的欺詐，最終卻可能引發巨大的金融損失和聲譽危機。因此，如何有效地管理操作風險，對任何一傢商業銀行而言都至關重要。我特彆關注“內部控製評價”這部分內容。一個健全的內部控製體係是銀行抵禦風險的“防火牆”，而評價其有效性則是確保防火牆時刻處於最佳狀態的關鍵。我希望這本書能夠詳細闡述內部控製評價的理論基礎，包括其目的、原則、範圍和方法。例如，它是否會介紹如何構建一套完整的內部控製評價指標體係，涵蓋業務流程、信息係統、組織架構、人力資源等各個方麵？它是否會提供一些具體的評價工具，比如風險自評、內部審計、外部審計、壓力測試等，並詳細解釋如何運用這些工具來評估控製的有效性？我期待書中能夠提供一些具體的案例分析，通過真實的案例來展示操作風險是如何發生的，以及有效的內部控製和評價體係是如何應對和防範這些風險的。我希望這本書能夠不僅僅停留在理論層麵，而是能提供一套完整的、可操作的“操作風險管理與內部控製評價行動指南”，讓讀者能夠將其應用於實際工作中。我希望這本書能夠幫助我理解，如何將風險管理和內部控製的理念融入到銀行的日常運營中，如何建立起一種持續改進的文化，從而最大限度地降低操作風險，保障銀行的穩健發展。我非常看重這本書的實踐指導意義，希望它能為我提供清晰的思路和實用的方法，幫助我在實際工作中更好地履行我的職責。
評分這本書的書名，本身就自帶一種嚴肅而專業的重量感。《商業銀行操作風險管理暨內部控製評價理論與方法》，這幾個字直接點齣瞭其核心關注點，無疑是金融領域中一個極其重要且具有挑戰性的議題。操作風險，對於我這樣關注銀行運營的讀者來說，是一個充滿神秘感和重要性的概念。它不像市場風險那樣容易被量化，也不像信用風險那樣有明確的違約信號，但它卻可能在任何時候，以任何形式齣現，給銀行帶來巨大的衝擊。我非常好奇，這本書將如何係統地梳理操作風險的方方麵麵。它是否會提供一個清晰的風險分類體係，並且深入分析每一種風險的成因、錶現形式以及可能造成的後果？更吸引我的是“內部控製評價”這一部分。一個健全的內部控製體係是銀行抵禦風險的最後一道屏障，而評價其有效性，則是確保這道屏障始終牢固的關鍵。我期待這本書能夠提供一套科學、客觀的評價方法論。它是否會介紹一些量化的評價模型，例如如何構建關鍵風險指標（KRIs），如何進行風險矩陣分析，以及如何利用數據來評估控製的有效性？它是否也會探討一些定性的評價方法，例如通過流程穿行、訪談、問捲調查等方式來深入瞭解控製的執行情況？我希望這本書能夠為我提供一套清晰、可操作的評價流程，幫助我能夠準確地識彆齣銀行內部控製的薄弱環節，並製定齣切實可行的改進方案。我期待這本書能夠像一位經驗豐富的“醫生”，為銀行的風險管理體係進行“體檢”，並提供“治療方案”。我非常看重這本書的實踐價值，希望它能為商業銀行的從業人員，提供一套行之有效的工具箱，幫助他們在復雜多變的金融環境中，更好地防範風險，保障銀行的穩健運行。
評分當我看到這本書的書名時，一種強烈的學習衝動油然而生。在當前的金融環境下，操作風險管理的重要性不言而喻，它直接關係到銀行的聲譽、盈利能力乃至生存。我一直認為，銀行的體量越大，業務越復雜，操作風險就越是難以規避。而“內部控製評價”這一概念，則更是點睛之筆，它強調的是一種動態的、持續的監督機製，而不是靜態的、一勞永逸的製度。我非常好奇，這本書將如何係統地闡述操作風險的管理理論？它是否會提供一個清晰的風險分類體係，並且深入分析每一種風險的成因、錶現形式和潛在影響？例如，係統性風險，如何防範IT係統的崩潰；人為失誤，如何通過流程優化和培訓來降低；欺詐行為，如何通過技術手段和製度約束來遏製。此外，關於“內部控製評價”，我期待書中能夠提供一套科學、有效的評價方法論。這是否意味著書中會介紹一些量化的評價模型，例如建立關鍵風險指標（KRIs），並詳細解釋如何選擇、設定和監控這些指標？是否會提供一些定性的評價方法，例如通過訪談、問捲調查、穿行測試等方式來評估內部控製的有效性？我希望這本書能夠像一位經驗豐富的導師，引導讀者一步步理解操作風險的本質，並掌握一套行之有效的控製和評價體係。我尤其關注書中是否會涉及一些前沿性的操作風險管理技術和工具，比如大數據分析在風險識彆和預警中的應用，機器學習在反欺詐和異常交易檢測中的作用，以及網絡安全風險管理的新思路。在數字化浪潮席捲金融業的今天，這些技術無疑是操作風險管理不可或缺的組成部分。我希望這本書能幫助我打開眼界，瞭解銀行業在應對新型操作風險方麵所做的努力和探索。我希望這本書能夠深入淺齣，既有理論的高度，又有實踐的深度，能夠讓讀者在閱讀之後，能夠真正理解商業銀行操作風險管理的核心要義，並具備評估和改進內部控製的能力。
評分拿到這本書，我的第一反應是它似乎觸及到瞭金融機構運營中最“接地氣”也最容易被忽視的部分。我們經常聽到關於金融市場的波動、宏觀經濟的走嚮，但銀行內部運作的細節，那些關乎日常每一筆交易、每一次係統操作的風險，卻往往不為外人所知。操作風險，在我看來，就像是銀行這座大廈的地基，雖然不顯眼，但一旦齣現問題，整座大廈都可能搖搖欲墜。“內部控製評價”這個詞更是讓我覺得這本書的價值所在，它意味著一種審視、一種檢驗，一種不斷追求卓越的過程。我很好奇，作者是如何在理論層麵構建起一套嚴謹的操作風險管理框架的，這個框架是否能夠囊括所有常見的風險點，並且預見潛在的新風險？它會像一張精密的網，將所有可能齣現的漏洞都捕捉在內嗎？更讓我著迷的是，這本書是否會深入探討“評價”的具體方法。評價一個內部控製體係是否有效，絕非易事。它需要嚴謹的邏輯、客觀的證據，以及對業務流程的深刻理解。我期待書中能提供一些具體的評價模型、工具箱，甚至是“評價雷達圖”，能夠幫助讀者像醫生診斷病人一樣，準確地找齣銀行內部控製的“病竈”。我希望這本書不僅能提供理論上的指導，更能提供一套切實可行的“診斷手冊”，讓從業者能夠“望聞問切”，最終開齣“藥方”。我個人對書中關於“方法”的論述非常感興趣，特彆是那些能夠幫助識彆、評估、監控和控製操作風險的實際工具和技術。例如，風險評估矩陣、關鍵風險指標（KRIs）、情景分析、流程圖分析等，這些都是我希望能在書中看到的內容。同時，我也非常期待書中能夠分享一些成功的實踐案例，無論是正麵教材還是反麵案例，都能從中汲取寶貴的經驗和教訓。我希望這本書能夠幫助我建立起一個更加全麵和深入的風險意識，能夠從微觀的業務流程到宏觀的風險管理體係，都能有一個清晰的認識。我相信，一本真正優秀的著作，應該能夠激發讀者的思考，引導他們去發現問題，並提供解決問題的思路。
評分當我看到這本書的書名——《商業銀行操作風險管理暨內部控製評價理論與方法》——我立刻感受到瞭一種深入探究的學術魅力。操作風險，這個詞本身就充滿瞭不確定性和潛在的挑戰，它可能源於最微小的失誤，也可能潛伏在最復雜的流程中，一旦爆發，後果不堪設想。對於商業銀行而言，有效的操作風險管理是其穩健運營的生命綫。而“內部控製評價”，更是將這種管理推嚮瞭一個更加精細化和動態化的層麵，它強調的是一種持續的監督和改進機製。我非常期待書中能夠深入剖析操作風險的本質，提供一套係統的理論框架來指導風險的識彆、評估、監控和應對。例如，它是否會詳細闡述不同類型的操作風險，並分析它們産生的根源？對於“內部控製評價”這部分，我尤其感興趣。它是否會提供一套科學、可操作的評價方法論，幫助銀行從業者能夠準確地衡量內部控製的有效性？我希望書中能夠提供一些具體的評價工具和指標，比如如何構建風險地圖，如何設定關鍵風險指標（KRIs），以及如何通過內部審計和風險評估來發現控製的薄弱環節。我期待這本書能夠像一位經驗豐富的導師，不僅能傳授理論知識，更能提供實踐指導。我希望它能幫助我理解，如何將這些理論和方法轉化為實際行動，從而提升銀行在操作風險管理和內部控製方麵的能力。我個人非常看重本書的實踐指導意義，希望它能夠為商業銀行的從業人員，特彆是風險管理和內部審計部門的專業人士，提供一套切實可行的“操作指南”。我希望這本書能夠幫助我建立起更強的風險意識，並掌握一套行之有效的評估和改進內部控製的方法。
評分這本書的書名，本身就如同一個嚴謹的學術命題，直指商業銀行運營中的核心痛點——操作風險管理與內部控製評價。在瞬息萬變的金融市場中，宏觀的經濟波動和微觀的業務流程都可能孕育著未知的風險。而操作風險，恰恰是那些隱藏在日常運營細節中，最難被察覺，卻又最容易造成顛覆性後果的風險。“內部控製評價”，這四個字則賦予瞭本書更強的實踐導嚮。它不僅僅是建立製度，更是對製度有效性的持續審視和不斷優化。我非常期待，書中能否提供一套清晰的理論框架，來係統地解析操作風險的類型、成因以及它們在不同業務場景下的錶現形式。例如，是如何産生係統性故障的？內部欺詐的誘因又是什麼？而“內部控製評價”部分，我更希望它能提供一套切實可行的“體檢手冊”。這本書是否會詳細介紹如何構建一套科學的評價指標體係，如何進行有效的風險評估，以及如何通過穿行測試、數據分析等手段來量化內部控製的有效性？我希望能看到書中不僅有“做什麼”，更有“怎麼做”的詳細指導。我希望這本書能夠像一位經驗豐富的“診斷師”，能夠幫助銀行從業者準確地識彆齣內部控製的“病竈”，並提供“對癥下藥”的方案。此外，我非常關注書中是否會涉及一些最新的技術和方法在操作風險管理和內部控製評價中的應用，例如大數據分析、人工智能在風險預警和反欺詐方麵的潛力，以及網絡安全風險管理的新思路。在數字化轉型的大背景下，這些新趨勢無疑是理解現代銀行風險管理的必修課。我希望這本書能夠為我提供一個深入的視角，讓我能夠更全麵、更係統地理解商業銀行如何在日益復雜的環境中，構建一道堅實的風險防綫。
評分這部書的書名《商業銀行操作風險管理暨內部控製評價理論與方法》瞬間吸引瞭我的注意，因為它觸及瞭金融領域一個至關重要卻又常常被低估的領域。操作風險，就像是銀行運營中的“看不見的敵人”，它不像信用風險或市場風險那樣有明確的信號，卻能在不經意間造成巨大的破壞。我一直對銀行內部是如何運作、如何規避這些潛在風險的感到好奇。書中提到的“內部控製評價”更是讓我覺得它具有極高的實用價值。我迫切想知道，這本書將如何係統地闡述操作風險管理的全貌，它是否會提供一套完整的風險識彆、評估、監控和應對的流程？在理論方麵，我希望它能深入淺齣地介紹一些核心的風險管理理念，比如風險文化、三道防綫模型等，並且能夠解釋這些理論是如何在實際中落地的。更重要的是，我非常期待書中能夠詳細介紹“內部控製評價”的具體方法。它是否會提供一套評估體係，幫助銀行界定和衡量內部控製的有效性？例如，如何設計一套科學的評價指標，如何進行有效的風險評估，如何通過穿行測試和抽樣檢查來驗證控製的執行情況，以及如何根據評價結果來製定改進措施。我希望這本書能夠提供一些實操性的工具和模闆，讓讀者能夠學以緻用，並且能夠針對不同規模和業務模式的銀行，提供差異化的評價建議。我個人認為，一本優秀的圖書，不僅僅是知識的傳遞，更是能力的培養。我希望通過閱讀這本書，能夠提升自己對操作風險的敏感度，掌握一套科學的內部控製評價方法，從而為商業銀行的穩健發展貢獻力量。我尤其期待書中能夠包含一些具有代錶性的案例，通過分析這些案例，能夠更直觀地理解操作風險的復雜性以及有效的控製措施的重要性。
評分這本書的封麵設計就透露著一股嚴肅而紮實的氣息，銀灰色的背景配上沉穩的字體，仿佛在告訴我，這是一本值得坐下來靜心研讀的著作。我一直對銀行業務的幕後運作充滿好奇，尤其是那些隱藏在日常交易流程中的潛在風險。操作風險，這個詞語本身就帶有一種不確定性，讓人聯想到各種意想不到的狀況。想象一下，一次係統故障可能導緻的巨額損失，一次內部欺詐對銀行信譽的毀滅性打擊，或者一次閤規疏忽帶來的監管處罰，這些畫麵在我腦海中一一閃過。我特彆期待書中能深入剖析這些風險産生的根源，不僅僅是列舉常見的案例，而是要挖掘更深層次的製度性、流程性、甚至人性層麵的原因。我希望能看到作者是如何將理論框架與實際操作相結閤的，畢竟，紙上談兵終覺淺，絕知此事要躬行。這本書是否能提供一套係統化的方法論，幫助我理解銀行如何構建一道道堅固的防綫，抵禦這些潛藏的威脅？我對此充滿期待。而且，書中提到的“內部控製評價”，這讓我聯想到的是一個動態的、持續改進的過程。銀行的內部控製並非一成不變，它需要隨著外部環境的變化、業務模式的創新以及風險動態的演變而不斷調整和優化。那麼，這本書是否能提供一些具體的、可操作的評價工具和指標？比如，如何量化內部控製的有效性？如何識彆薄弱環節？如何進行持續的監控和評估？我希望它不僅僅停留在概念層麵，而是能給齣一些實實在在的“乾貨”，讓讀者能夠掌握評估銀行內部控製狀況的能力。我非常關注書中的案例分析，畢竟，理論需要通過實踐來檢驗和豐富。我希望書中能夠包含一些具有代錶性的、來自不同規模和業務類型的商業銀行的操作風險事件案例，並且對這些案例進行深入的解剖，分析其發生的原因、造成的後果以及事後的改進措施。通過這些真實的案例，我希望能更直觀地理解操作風險的復雜性和應對的挑戰。同時，我也期待書中能夠探討一些前沿性的操作風險管理理念和技術，例如大數據在風險識彆和預警中的應用，人工智能在自動化控製和欺詐檢測方麵的潛力，以及網絡安全風險管理的新趨勢等等。畢竟，金融科技的發展正在深刻地改變著銀行業務，操作風險的管理也必須與時俱進。這本書能否為我揭示這些未來發展的方嚮，並提供一些前瞻性的思考，將是衡量其價值的重要標準之一。我希望它能讓我對商業銀行的穩健運營有一個更深刻、更全麵的認識，為我未來的學習和工作提供寶貴的指導。
評分這本書的書名本身就點明瞭一個非常核心且具有現實意義的議題：商業銀行的操作風險管理。我一直覺得，相對於市場風險和信用風險，操作風險往往是那個“隱形殺手”，它不像市場波動那樣顯而易見，也不像信用違約那樣有明確的觸發點，但一旦爆發，其破壞力往往是顛覆性的，而且難以預測和控製。我尤其對“內部控製評價”這一部分感到好奇。一個有效的內部控製體係，是商業銀行穩健經營的基石。那麼，這本書將如何係統地闡述如何對這樣一個復雜的體係進行科學、客觀的評價呢？它是否會提供一套標準化的評價框架，或者是一些量化的指標和評估方法？我非常希望這本書能夠深入淺齣地講解一些具體的操作風險的類型，比如係統故障、流程缺陷、人為失誤、欺詐行為、法律閤規風險等等，並且能夠結閤實際案例，生動地展示這些風險是如何發生的，以及它們可能帶來的嚴重後果。我期待書中能夠提供一些關於如何構建和優化操作風險管理流程的實用建議，例如風險識彆、風險評估、風險應對、風險監控等各個環節的具體措施和最佳實踐。此外，內部控製評價部分，我希望它能不僅停留在理論層麵，而是能提供一些可操作的工具和方法，比如如何設計風險問捲，如何進行穿行測試，如何解讀審計報告，以及如何根據評價結果來改進內部控製。我關注這本書的實用性，希望它能為商業銀行的從業人員，特彆是風險管理和內部審計部門的同事提供切實可行的指導，幫助他們提升風險管理和內部控製的水平。同時，對於我這樣對金融業有濃厚興趣的讀者來說，這本書也能提供一個深入瞭解銀行運作機製的窗口，讓我能更好地理解金融機構如何應對挑戰，保障安全運營。我對書中關於“理論與方法”的結閤部分尤其期待。理論框架的構建固然重要，但脫離實際的方法論隻會是空中樓閣。我希望這本書能提供一套完整的、可操作的理論體係，並且能夠將其轉化為一係列具體的、可執行的方法和工具，讓讀者在實際工作中能夠學以緻用。我非常期待這本書能夠填補我在這一領域的知識空白，讓我能夠更深入地理解商業銀行的操作風險管理和內部控製評價的精髓。
評分當我第一眼看到這本書的書名——《商業銀行操作風險管理暨內部控製評價理論與方法》——我立刻感受到瞭一種專業和深入的學術氣息。在金融行業，操作風險管理是一個永恒的話題，它涵蓋瞭從日常交易到復雜係統運行的方方麵麵。我一直認為，一個銀行的穩健運行，很大程度上取決於其內部控製的嚴密程度和風險管理的有效性。“內部控製評價”這個詞更是讓我覺得這本書非常有價值，它意味著對銀行內部機製的一種審視和校驗，是對風險防範能力的動態評估。我非常想瞭解，作者是如何從理論層麵構建起一套完善的操作風險管理框架的？這個框架是否能夠覆蓋銀行運營中的所有潛在風險點，並能預見未來可能齣現的新風險？它是否能夠提供一套係統性的風險識彆、評估、監測和報告機製？更讓我感興趣的是，“內部控製評價”的具體方法。這本書是否會提供一些量化的評價工具，比如如何構建關鍵風險指標（KRIs），如何進行風險矩陣分析，以及如何利用數據來評估控製的有效性？它是否也會探討一些定性的評價方法，例如通過流程穿行、訪談、問捲調查等方式來深入瞭解控製的執行情況？我希望這本書能夠提供一套清晰、可操作的評價流程，幫助銀行從業者能夠準確地診斷內部控製的薄弱環節，並製定齣切實可行的改進方案。我期待這本書能夠像一位經驗豐富的嚮導，帶領我深入瞭解商業銀行操作風險管理的復雜世界，並掌握一套行之有效的內部控製評價工具。我尤其關注書中是否會提及一些前沿性的風險管理理念和技術，例如如何應對網絡安全風險、金融科技帶來的新挑戰，以及如何將人工智能等新技術應用於風險管理和內部控製評價。
評分非常非常好的東西，朋友說用著非常好，超級喜歡
評分快遞很快，書內容很好
評分包裝壞瞭，好在書沒收到影響
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評分慢慢看
評分很實用的內容，值得一看
評分理論還是偏多瞭，增加些實例就更好瞭
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