新编审计案例 [New Auditing Cases] pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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卢传锋 著

图书标签:

• 审计
• 审计案例
• 财务审计
• 会计
• 审计实务
• 风险管理
• 内部控制
• 公司治理
• 审计准则
• 注册会计师

出版社： 中国市场出版社

ISBN：9787509213322

版次：1

商品编码：11651989

包装：平装

外文名称：New Auditing Cases

开本：16开

出版时间：2014-11-01

用纸：胶版纸

页数：241

正文语种：中文

内容简介

　　《新编审计案例》立足予我国审计工作实际，列示了涉及民间审计、国家审计和内部审计的20多个典型案例，每个案例均介绍了被审计单位会计业务中存在的舞弊形态及其发现、查证技术，着重分析审计调整过程，突出审计过程中的中心环节。这些案例既相互独立，又整体上具有系统性的特点。

目录

第一章 注册会计师的职业道德与法律责任案例分析
案例1 DS联谊股票案
一、案例内容与过程
二、案例分析与建议
案例2 绿大地案例
一、案情介绍
二、关于注册会计师审计的法律责任的分析与建议
案例3 科龙电器审计案例
一、案例内容与过程
二、案例分析与建议

第二章 审计业务承接和审计计划案例分析
案例4 三元会计师事务所承接审计业务的前期调查
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议
案例5 光华公司总体审计策略的确定
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议

第三章 销货业务的审计案例分析
案例6 星火公司主营业务收入审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议
案例7 海天公司应收款项及坏账准备审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议

第四章 购货业务的审计案例分析
案例8 金叶公司应付账款审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议
案例9 金宏公司固定资产审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议

第五章 生产与存货循环审计案例分析
案例10 华新公司存货审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议
案例11 东方公司生产成本审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议

第六章 筹资与投资循环审计案例分析
案例12 盛强公司负债融资审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议
案例13 宝鼎公司权益性融资审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议
案例14 泰峰公司投资审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议

第七章 损益形成与利润分配循环审计案例分析
案例15 阳光公司损益形成审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议
案例16 慧远公司利润分配审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议

第八章 货币资金的审计案例分析
案例17 朝阳公司库存现金审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议
案例18 梅林公司银行存款审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议

第九章 期初余额、期后事项与审计报告案例分析
案例19 兆康公司期初余额审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议
案例20 金冠公司期后事项审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议
案例21 五星公司审计报告
一、背景介绍
二、案例内容
三、案例分析与建议
案例22 中国证券市场第一份否定意见审计报告
一、知识介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议

第十章 验资与经济责任审计案例分析
案例23 长江公司验资业务
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议
案例24 明信公司总经理经济责任审计
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议

第十一章 注册会计师审计质量控制案例分析
案例25 M事务所审计质量控制
一、背景介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议

第十二章 国家审计与内部审计案例分析
案例26 国债专项资金管理使用情况审计
一、知识介绍
二、案情介绍
三、案例分析与建议
案例27 百事集团的内部审计
一、知识介绍
二、百事集团的内部审计
三、案例分析与建议
案例28 某家电企业技术改进投资项目绩效审计
一、知识介绍
二、案例内容与过程
三、案例分析与建议
参考文献

现代企业风险管理与内部控制实务探析 本书导读： 在当今复杂多变的商业环境中，企业面临的风险日益多样化与系统化。从信息技术安全到全球供应链中断，从合规性挑战到声誉风险，任何一个环节的疏漏都可能对企业的持续经营能力构成致命威胁。传统的、仅侧重于财务报表审计的视角已无法全面覆盖现代企业运营所需的风险管控广度与深度。本书正是基于这一深刻认知，聚焦于构建和优化企业全方位的风险管理体系及行之有效的内部控制框架。 本书并非停留在理论模型的堆砌，而是扎根于丰富的实践案例与前沿监管要求，旨在为企业管理者、内部审计人员、风险官以及相关领域的专业人士提供一套系统、可操作的实务指导手册。我们深入剖析了不同行业背景下，企业在识别、评估、应对及监控关键风险时所采用的策略与工具，强调将风险管理与日常运营决策紧密结合的重要性。 第一部分：宏观环境下的风险认知与战略定位 本部分首先确立了风险管理在现代企业治理结构中的核心地位。我们将从企业战略目标出发，探讨如何自上而下地建立风险偏好和风险容忍度。 第一章：全球化与数字化转型中的新风险图谱 地缘政治与宏观经济波动的影响： 分析跨境贸易摩擦、利率变动、通货膨胀等因素如何转化为企业的运营成本压力和市场不确定性。重点探讨如何利用情景分析工具预测和量化外部冲击对现金流和盈利能力的影响。 数据安全与网络弹性： 随着业务流程的全面数字化，数据已成为核心资产，同时也是最大的风险敞口。本章详细阐述了针对勒索软件攻击、数据泄露和关键基础设施中断的防御策略，强调“纵深防御”体系的构建，而非单纯依赖防火墙技术。 可持续发展（ESG）的风险与机遇： 探讨环境、社会和治理因素如何影响资本市场的准入、品牌价值乃至监管合规成本。深入分析气候变化对供应链稳定性和资产价值重估带来的长期风险。 第二章：风险管理框架的集成与文化塑造 从COSO到ISO 31000的整合路径： 比较主流风险管理框架的异同，并提出如何在同一企业内部实现两者在目标设定、流程嵌入和报告机制上的协同效应，避免“两张皮”现象。 风险文化的培育与考核： 风险管理并非仅仅是职能部门的工作。本章着重论述了高层领导者的垂范作用，以及如何设计有效的激励机制，确保一线员工主动报告潜在风险，将风险意识内化为组织习惯。 风险治理结构的优化： 探讨董事会风险委员会、管理层和内部审计之间的权责边界与信息传递机制，确保风险信息的有效上达与决策的及时反馈。 第二部分：核心业务流程的风险识别与控制设计 本部分进入实操层面，针对企业运营中最为关键和易失控的环节，设计前瞻性的风险控制措施。 第三章：供应链韧性与采购舞弊防范 全球供应链的断点分析： 针对多层级供应商体系，介绍供应商集中度风险、单一来源依赖风险以及地理位置风险的评估模型。如何通过建立“影子”或第二供应商体系来分散突发事件带来的冲击。 采购流程中的利益冲突与串通投标： 详述采购招投标过程中常见的舞弊模式（如围标、泄密、回扣），并设计基于流程的强制性控制点，如职责分离、电子审批留痕、第三方价格比对机制的自动化实施。 库存与仓储的风险管理： 探讨呆滞库存、损耗失窃的风险成因，以及引入物联网（IoT）技术和实时盘点系统对提升库存可见性和控制有效性的应用。 第四章：财务报告与内控的穿透式管理 收入确认的复杂性与判断风险： 结合当前会计准则（如IFRS 15/ASC 606）的要求，重点分析复杂合同（如多要素合同、回购协议）中收入确认的判断陷阱，以及如何通过业务部门与财务部门的交叉复核来降低错报风险。 资产减值与公允价值计量： 深入剖析商誉减值测试、存货跌价准备和金融工具公允价值估计中的主观性因素。强调管理层估计的合理性验证过程，以及内部审计如何利用外部专家的工作底稿进行有效复核。 信息系统一般控制（GAC）对财务报告的影响： 阐述IT依赖性风险。详细描述对用户权限管理、程序变更控制、数据备份与恢复的关键控制点的设计和测试方法，确保支持财务交易处理的系统环境是安全和可靠的。 第五章：人力资源与合规运营的风险防控 关键人才流失与知识产权保护： 分析核心技术人员离职对企业竞争力的影响，以及在雇佣合同、保密协议（NDA）和离职流程中嵌入的风险控制措施，包括知识产权的归属界定与离职审计。 反腐败与反洗钱（AML）合规： 针对跨国经营企业，详细介绍《反海外腐败法》（FCPA）等域外法规的要求，以及如何通过加强对第三方代理人、顾问的尽职调查和合同条款的刚性约束来规避贿赂风险。 劳动争议与员工行为风险： 探讨内部欺凌、歧视指控等“软性”风险对企业声誉和诉讼成本的影响，强调建立透明的申诉渠道和公正的调查机制。 第三部分：风险监控、审计干预与持续改进 本部分聚焦于如何将风险管理和内部控制转化为持续改进的闭环系统。 第六章：风险指标体系的构建与实时监控 关键风险指标（KRI）的设计原则： 强调KRI必须具备前瞻性、可衡量性和可操作性。提供一系列针对运营、合规、财务领域的典型KRI示例，并说明如何设定预警阈值。 利用数据分析提升风险洞察力： 介绍如何运用数据挖掘技术对交易数据进行异常检测（如Benford's Law应用、时间序列分析），将人工抽样检查转向持续监控，从而提高风险发现的效率和覆盖面。 风险与绩效管理的联动： 探讨如何将风险事件的发生情况、控制缺陷的整改及时性纳入部门和个人的绩效考核体系，实现“风险导向”的绩效管理。 第七章：内部审计在风险控制中的增值作用 基于风险的审计规划（RBP）： 阐述如何根据最新的风险评估结果，科学分配审计资源，确保审计力量集中于影响企业价值和生存能力最高的领域，而非平均分配。 控制缺陷的有效沟通与整改验证： 强调审计报告不应仅限于指出问题，更应提供切实可行的改进建议。重点介绍如何设计有效的“三方沟通机制”（被审计部门、管理层、审计委员会），并对已报告缺陷的整改工作进行“再审计”验证。 应对新兴技术的审计挑战： 探讨区块链、人工智能在业务中的应用所带来的新型风险（如智能合约的漏洞、模型偏差），以及审计人员应具备的新兴技术知识和审计工具。 结语：构建面向未来的风险免疫力 现代企业的成功不再仅仅依赖于敏捷的创新和市场的快速反应，更依赖于其在风浪面前展现出的稳定性和韧性。本书期望能引导读者超越被动应对的传统思维，将风险管理深度整合到战略规划、日常运营和文化建设的每一个层面，最终打造出真正具备“风险免疫力”的组织。

评分☆☆☆☆☆

翻开《新编审计案例》，一股浓厚的专业氛围扑面而来。我一直觉得，审计是一门需要实践经验来加深的学科，而优秀的案例分析就是连接理论与实践的桥梁。我特别希望这本书能提供一些“有血有肉”的案例，而不是那些脱离实际的理论模型。比如，我期待看到一些详细的审计程序描述，包括如何设计审计计划、如何选取样本、如何执行实质性测试等。同时，我也想了解在审计过程中，审计师是如何与客户沟通的，如何处理意见分歧，以及如何应对来自客户的压力。更重要的是，我希望书中能体现出审计师的职业判断力，如何在证据不足的情况下做出合理的判断，以及在面临不确定性时如何权衡风险。我一直对审计师如何识别和应对舞弊行为非常感兴趣，如果这本书中有这方面的经典案例，我会觉得受益匪浅。总的来说，我希望这本书能够让我感受到审计工作的不易与伟大，同时也能学到扎实的审计技能。

评分☆☆☆☆☆

《新编审计案例》这本书，拿到手的第一感觉就是“有料”。我一直以来都对审计工作充满了好奇，尤其是在经历了信息爆炸的时代，我深知一个严谨、公正的审计对于维护市场秩序的重要性。我期待这本书能够给我带来一些全新的视角，让我不仅仅局限于教科书上的理论知识，而是能通过真实的案例，去理解审计工作的复杂性和挑战性。我尤其关注那些能够展现审计师智慧和韧性的案例，比如在面对复杂的交易结构、模糊的会计政策时，他们是如何抽丝剥茧，找到问题的关键。我也希望书中能够涉及一些关于审计的道德伦理问题，以及审计师在维护公众利益方面所扮演的角色。这本书的“新编”二字，让我对它寄予了厚望，希望它能够涵盖当下最前沿的审计理念和技术，为我打开一扇认识审计世界的新窗口，让我在未来的学习和工作中，能够更加自信和专业。

评分☆☆☆☆☆

《新编审计案例》这本书，从标题上就透露出一股“新”的气息，这让我对它充满了好感。在审计领域，知识更新迭代的速度非常快，一本能够跟上时代步伐的教材或参考书显得尤为重要。我希望这本书不仅仅是简单地将一些旧的案例重新包装，而是能真正捕捉到当前审计实践中的热点和难点。比如说，在当前全球经济波动、监管环境日益复杂的大背景下，企业面临的风险和挑战也更加多样化。我非常好奇，作者是如何选取这些“新”案例的，是否涵盖了近期发生的、引起广泛关注的审计事件？是否也探讨了在这些事件中，审计师是如何应对的，他们扮演了怎样的角色？我更期待看到书中对这些案例进行深入的剖析，不仅仅是陈述事实，而是要挖掘出案例背后的深层原因，分析审计师在其中所做的决策，以及这些决策的合理性与局限性。此外，我也希望书中能提供一些关于如何在新形势下进行风险识别和审计规划的思路，为我今后的学习和工作提供指导。

评分☆☆☆☆☆

刚拿到这本《新编审计案例》，还没来得及细读，只是粗略翻了翻目录和前言。首先，这本书的装帧设计还挺有质感的，拿在手里感觉很扎实，不知道里面的内容是否也同样“沉甸甸”的。我一直对审计这个行业抱有浓厚的兴趣，总觉得它像是一个侦探游戏，需要细致入微的观察和严谨的逻辑推理。所以，我特别期待这本书能给我带来一些新的启发，打破我对审计工作可能存在的刻板印象。我希望它不仅仅是罗列一些枯燥的案例，而是能通过生动的故事和深入的分析，让我理解审计的精髓，比如如何识别风险、如何进行有效的沟通、以及在复杂情况下如何做出判断。我尤其好奇，作者在选取案例时，是否考虑到了当下经济环境的变化，是否有涉及一些新兴行业或者新型审计方法的案例。毕竟，审计工作也在不断发展和创新，如果能看到一些前沿性的内容，那将是非常有价值的。总的来说，我对这本书的期望值还是挺高的，希望它能成为我审计学习路上的一个重要助力，让我对这个领域有更深刻的认识。

评分☆☆☆☆☆

拿到《新编审计案例》这本厚实的书，感觉它就像一个宝藏，里面可能藏着无数值得挖掘的审计智慧。从封面设计来看，它给人一种专业、严谨的感觉，这让我对接下来的阅读充满了期待。我一直认为，审计工作不仅仅是数字的游戏，更是对企业内部控制、财务报表真实性的“体检”，而案例分析是学习审计最直观有效的方式之一。我希望这本书中的案例能够涵盖各种类型和难度的审计情境，从传统的财务报表审计到更具挑战性的内部控制审计，甚至是舞弊审计。我特别想看到一些关于如何应对信息技术发展带来的审计挑战的案例，比如大数据、人工智能在审计中的应用，以及如何审计云计算、网络安全等方面的内容。同时，我也期待书中能够提供一些关于审计证据收集、风险评估和审计报告撰写的具体技巧，帮助我更好地理解和掌握审计实务。如果书中还能附带一些审计师在实际工作中遇到的困惑和解决方法，那就更好了，这样会让我感觉这本书更接地气，更贴近真实的工作场景。

评分☆☆☆☆☆

非常不错的书！！！！！！！！！！

评分☆☆☆☆☆

这个编的真心一般，随便看看。唉，要找到好的案例教材真不容易……

评分☆☆☆☆☆

非常不错的书！！！！！！！！！！

评分☆☆☆☆☆

这个编的真心一般，随便看看。唉，要找到好的案例教材真不容易……

评分☆☆☆☆☆

很好的书，够读一段时间得了！！！

评分☆☆☆☆☆

很好的书，够读一段时间得了！！！

评分☆☆☆☆☆

书中的案例特别好！物流速度特快。

评分☆☆☆☆☆

很好的书，够读一段时间得了！！！

评分☆☆☆☆☆

好