新編審計案例 [New Auditing Cases] pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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盧傳鋒 著

圖書標籤:

• 審計
• 審計案例
• 財務審計
• 會計
• 審計實務
• 風險管理
• 內部控製
• 公司治理
• 審計準則
• 注冊會計師

齣版社： 中國市場齣版社

ISBN：9787509213322

版次：1

商品編碼：11651989

包裝：平裝

外文名稱：New Auditing Cases

開本：16開

齣版時間：2014-11-01

用紙：膠版紙

頁數：241

正文語種：中文

內容簡介

　　《新編審計案例》立足予我國審計工作實際，列示瞭涉及民間審計、國傢審計和內部審計的20多個典型案例，每個案例均介紹瞭被審計單位會計業務中存在的舞弊形態及其發現、查證技術，著重分析審計調整過程，突齣審計過程中的中心環節。這些案例既相互獨立，又整體上具有係統性的特點。

目錄

第一章 注冊會計師的職業道德與法律責任案例分析
案例1 DS聯誼股票案
一、案例內容與過程
二、案例分析與建議
案例2 綠大地案例
一、案情介紹
二、關於注冊會計師審計的法律責任的分析與建議
案例3 科龍電器審計案例
一、案例內容與過程
二、案例分析與建議

第二章 審計業務承接和審計計劃案例分析
案例4 三元會計師事務所承接審計業務的前期調查
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議
案例5 光華公司總體審計策略的確定
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議

第三章 銷貨業務的審計案例分析
案例6 星火公司主營業務收入審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議
案例7 海天公司應收款項及壞賬準備審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議

第四章 購貨業務的審計案例分析
案例8 金葉公司應付賬款審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議
案例9 金宏公司固定資産審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議

第五章 生産與存貨循環審計案例分析
案例10 華新公司存貨審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議
案例11 東方公司生産成本審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議

第六章 籌資與投資循環審計案例分析
案例12 盛強公司負債融資審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議
案例13 寶鼎公司權益性融資審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議
案例14 泰峰公司投資審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議

第七章 損益形成與利潤分配循環審計案例分析
案例15 陽光公司損益形成審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議
案例16 慧遠公司利潤分配審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議

第八章 貨幣資金的審計案例分析
案例17 朝陽公司庫存現金審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議
案例18 梅林公司銀行存款審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議

第九章 期初餘額、期後事項與審計報告案例分析
案例19 兆康公司期初餘額審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議
案例20 金冠公司期後事項審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議
案例21 五星公司審計報告
一、背景介紹
二、案例內容
三、案例分析與建議
案例22 中國證券市場第一份否定意見審計報告
一、知識介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議

第十章 驗資與經濟責任審計案例分析
案例23 長江公司驗資業務
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議
案例24 明信公司總經理經濟責任審計
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議

第十一章 注冊會計師審計質量控製案例分析
案例25 M事務所審計質量控製
一、背景介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議

第十二章 國傢審計與內部審計案例分析
案例26 國債專項資金管理使用情況審計
一、知識介紹
二、案情介紹
三、案例分析與建議
案例27 百事集團的內部審計
一、知識介紹
二、百事集團的內部審計
三、案例分析與建議
案例28 某傢電企業技術改進投資項目績效審計
一、知識介紹
二、案例內容與過程
三、案例分析與建議
參考文獻

現代企業風險管理與內部控製實務探析 本書導讀： 在當今復雜多變的商業環境中，企業麵臨的風險日益多樣化與係統化。從信息技術安全到全球供應鏈中斷，從閤規性挑戰到聲譽風險，任何一個環節的疏漏都可能對企業的持續經營能力構成緻命威脅。傳統的、僅側重於財務報錶審計的視角已無法全麵覆蓋現代企業運營所需的風險管控廣度與深度。本書正是基於這一深刻認知，聚焦於構建和優化企業全方位的風險管理體係及行之有效的內部控製框架。 本書並非停留在理論模型的堆砌，而是紮根於豐富的實踐案例與前沿監管要求，旨在為企業管理者、內部審計人員、風險官以及相關領域的專業人士提供一套係統、可操作的實務指導手冊。我們深入剖析瞭不同行業背景下，企業在識彆、評估、應對及監控關鍵風險時所采用的策略與工具，強調將風險管理與日常運營決策緊密結閤的重要性。 第一部分：宏觀環境下的風險認知與戰略定位 本部分首先確立瞭風險管理在現代企業治理結構中的核心地位。我們將從企業戰略目標齣發，探討如何自上而下地建立風險偏好和風險容忍度。 第一章：全球化與數字化轉型中的新風險圖譜 地緣政治與宏觀經濟波動的影響： 分析跨境貿易摩擦、利率變動、通貨膨脹等因素如何轉化為企業的運營成本壓力和市場不確定性。重點探討如何利用情景分析工具預測和量化外部衝擊對現金流和盈利能力的影響。 數據安全與網絡彈性： 隨著業務流程的全麵數字化，數據已成為核心資産，同時也是最大的風險敞口。本章詳細闡述瞭針對勒索軟件攻擊、數據泄露和關鍵基礎設施中斷的防禦策略，強調“縱深防禦”體係的構建，而非單純依賴防火牆技術。 可持續發展（ESG）的風險與機遇： 探討環境、社會和治理因素如何影響資本市場的準入、品牌價值乃至監管閤規成本。深入分析氣候變化對供應鏈穩定性和資産價值重估帶來的長期風險。 第二章：風險管理框架的集成與文化塑造 從COSO到ISO 31000的整閤路徑： 比較主流風險管理框架的異同，並提齣如何在同一企業內部實現兩者在目標設定、流程嵌入和報告機製上的協同效應，避免“兩張皮”現象。 風險文化的培育與考核： 風險管理並非僅僅是職能部門的工作。本章著重論述瞭高層領導者的垂範作用，以及如何設計有效的激勵機製，確保一綫員工主動報告潛在風險，將風險意識內化為組織習慣。 風險治理結構的優化： 探討董事會風險委員會、管理層和內部審計之間的權責邊界與信息傳遞機製，確保風險信息的有效上達與決策的及時反饋。 第二部分：核心業務流程的風險識彆與控製設計 本部分進入實操層麵，針對企業運營中最為關鍵和易失控的環節，設計前瞻性的風險控製措施。 第三章：供應鏈韌性與采購舞弊防範 全球供應鏈的斷點分析： 針對多層級供應商體係，介紹供應商集中度風險、單一來源依賴風險以及地理位置風險的評估模型。如何通過建立“影子”或第二供應商體係來分散突發事件帶來的衝擊。 采購流程中的利益衝突與串通投標： 詳述采購招投標過程中常見的舞弊模式（如圍標、泄密、迴扣），並設計基於流程的強製性控製點，如職責分離、電子審批留痕、第三方價格比對機製的自動化實施。 庫存與倉儲的風險管理： 探討呆滯庫存、損耗失竊的風險成因，以及引入物聯網（IoT）技術和實時盤點係統對提升庫存可見性和控製有效性的應用。 第四章：財務報告與內控的穿透式管理 收入確認的復雜性與判斷風險： 結閤當前會計準則（如IFRS 15/ASC 606）的要求，重點分析復雜閤同（如多要素閤同、迴購協議）中收入確認的判斷陷阱，以及如何通過業務部門與財務部門的交叉復核來降低錯報風險。 資産減值與公允價值計量： 深入剖析商譽減值測試、存貨跌價準備和金融工具公允價值估計中的主觀性因素。強調管理層估計的閤理性驗證過程，以及內部審計如何利用外部專傢的工作底稿進行有效復核。 信息係統一般控製（GAC）對財務報告的影響： 闡述IT依賴性風險。詳細描述對用戶權限管理、程序變更控製、數據備份與恢復的關鍵控製點的設計和測試方法，確保支持財務交易處理的係統環境是安全和可靠的。 第五章：人力資源與閤規運營的風險防控 關鍵人纔流失與知識産權保護： 分析核心技術人員離職對企業競爭力的影響，以及在雇傭閤同、保密協議（NDA）和離職流程中嵌入的風險控製措施，包括知識産權的歸屬界定與離職審計。 反腐敗與反洗錢（AML）閤規： 針對跨國經營企業，詳細介紹《反海外腐敗法》（FCPA）等域外法規的要求，以及如何通過加強對第三方代理人、顧問的盡職調查和閤同條款的剛性約束來規避賄賂風險。 勞動爭議與員工行為風險： 探討內部欺淩、歧視指控等“軟性”風險對企業聲譽和訴訟成本的影響，強調建立透明的申訴渠道和公正的調查機製。 第三部分：風險監控、審計乾預與持續改進 本部分聚焦於如何將風險管理和內部控製轉化為持續改進的閉環係統。 第六章：風險指標體係的構建與實時監控 關鍵風險指標（KRI）的設計原則： 強調KRI必須具備前瞻性、可衡量性和可操作性。提供一係列針對運營、閤規、財務領域的典型KRI示例，並說明如何設定預警閾值。 利用數據分析提升風險洞察力： 介紹如何運用數據挖掘技術對交易數據進行異常檢測（如Benford's Law應用、時間序列分析），將人工抽樣檢查轉嚮持續監控，從而提高風險發現的效率和覆蓋麵。 風險與績效管理的聯動： 探討如何將風險事件的發生情況、控製缺陷的整改及時性納入部門和個人的績效考核體係，實現“風險導嚮”的績效管理。 第七章：內部審計在風險控製中的增值作用 基於風險的審計規劃（RBP）： 闡述如何根據最新的風險評估結果，科學分配審計資源，確保審計力量集中於影響企業價值和生存能力最高的領域，而非平均分配。 控製缺陷的有效溝通與整改驗證： 強調審計報告不應僅限於指齣問題，更應提供切實可行的改進建議。重點介紹如何設計有效的“三方溝通機製”（被審計部門、管理層、審計委員會），並對已報告缺陷的整改工作進行“再審計”驗證。 應對新興技術的審計挑戰： 探討區塊鏈、人工智能在業務中的應用所帶來的新型風險（如智能閤約的漏洞、模型偏差），以及審計人員應具備的新興技術知識和審計工具。 結語：構建麵嚮未來的風險免疫力 現代企業的成功不再僅僅依賴於敏捷的創新和市場的快速反應，更依賴於其在風浪麵前展現齣的穩定性和韌性。本書期望能引導讀者超越被動應對的傳統思維，將風險管理深度整閤到戰略規劃、日常運營和文化建設的每一個層麵，最終打造齣真正具備“風險免疫力”的組織。

評分☆☆☆☆☆

翻開《新編審計案例》，一股濃厚的專業氛圍撲麵而來。我一直覺得，審計是一門需要實踐經驗來加深的學科，而優秀的案例分析就是連接理論與實踐的橋梁。我特彆希望這本書能提供一些“有血有肉”的案例，而不是那些脫離實際的理論模型。比如，我期待看到一些詳細的審計程序描述，包括如何設計審計計劃、如何選取樣本、如何執行實質性測試等。同時，我也想瞭解在審計過程中，審計師是如何與客戶溝通的，如何處理意見分歧，以及如何應對來自客戶的壓力。更重要的是，我希望書中能體現齣審計師的職業判斷力，如何在證據不足的情況下做齣閤理的判斷，以及在麵臨不確定性時如何權衡風險。我一直對審計師如何識彆和應對舞弊行為非常感興趣，如果這本書中有這方麵的經典案例，我會覺得受益匪淺。總的來說，我希望這本書能夠讓我感受到審計工作的不易與偉大，同時也能學到紮實的審計技能。

評分☆☆☆☆☆

《新編審計案例》這本書，拿到手的第一感覺就是“有料”。我一直以來都對審計工作充滿瞭好奇，尤其是在經曆瞭信息爆炸的時代，我深知一個嚴謹、公正的審計對於維護市場秩序的重要性。我期待這本書能夠給我帶來一些全新的視角，讓我不僅僅局限於教科書上的理論知識，而是能通過真實的案例，去理解審計工作的復雜性和挑戰性。我尤其關注那些能夠展現審計師智慧和韌性的案例，比如在麵對復雜的交易結構、模糊的會計政策時，他們是如何抽絲剝繭，找到問題的關鍵。我也希望書中能夠涉及一些關於審計的道德倫理問題，以及審計師在維護公眾利益方麵所扮演的角色。這本書的“新編”二字，讓我對它寄予瞭厚望，希望它能夠涵蓋當下最前沿的審計理念和技術，為我打開一扇認識審計世界的新窗口，讓我在未來的學習和工作中，能夠更加自信和專業。

評分☆☆☆☆☆

拿到《新編審計案例》這本厚實的書，感覺它就像一個寶藏，裏麵可能藏著無數值得挖掘的審計智慧。從封麵設計來看，它給人一種專業、嚴謹的感覺，這讓我對接下來的閱讀充滿瞭期待。我一直認為，審計工作不僅僅是數字的遊戲，更是對企業內部控製、財務報錶真實性的“體檢”，而案例分析是學習審計最直觀有效的方式之一。我希望這本書中的案例能夠涵蓋各種類型和難度的審計情境，從傳統的財務報錶審計到更具挑戰性的內部控製審計，甚至是舞弊審計。我特彆想看到一些關於如何應對信息技術發展帶來的審計挑戰的案例，比如大數據、人工智能在審計中的應用，以及如何審計雲計算、網絡安全等方麵的內容。同時，我也期待書中能夠提供一些關於審計證據收集、風險評估和審計報告撰寫的具體技巧，幫助我更好地理解和掌握審計實務。如果書中還能附帶一些審計師在實際工作中遇到的睏惑和解決方法，那就更好瞭，這樣會讓我感覺這本書更接地氣，更貼近真實的工作場景。

評分☆☆☆☆☆

剛拿到這本《新編審計案例》，還沒來得及細讀，隻是粗略翻瞭翻目錄和前言。首先，這本書的裝幀設計還挺有質感的，拿在手裏感覺很紮實，不知道裏麵的內容是否也同樣“沉甸甸”的。我一直對審計這個行業抱有濃厚的興趣，總覺得它像是一個偵探遊戲，需要細緻入微的觀察和嚴謹的邏輯推理。所以，我特彆期待這本書能給我帶來一些新的啓發，打破我對審計工作可能存在的刻闆印象。我希望它不僅僅是羅列一些枯燥的案例，而是能通過生動的故事和深入的分析，讓我理解審計的精髓，比如如何識彆風險、如何進行有效的溝通、以及在復雜情況下如何做齣判斷。我尤其好奇，作者在選取案例時，是否考慮到瞭當下經濟環境的變化，是否有涉及一些新興行業或者新型審計方法的案例。畢竟，審計工作也在不斷發展和創新，如果能看到一些前沿性的內容，那將是非常有價值的。總的來說，我對這本書的期望值還是挺高的，希望它能成為我審計學習路上的一個重要助力，讓我對這個領域有更深刻的認識。

評分☆☆☆☆☆

《新編審計案例》這本書，從標題上就透露齣一股“新”的氣息，這讓我對它充滿瞭好感。在審計領域，知識更新迭代的速度非常快，一本能夠跟上時代步伐的教材或參考書顯得尤為重要。我希望這本書不僅僅是簡單地將一些舊的案例重新包裝，而是能真正捕捉到當前審計實踐中的熱點和難點。比如說，在當前全球經濟波動、監管環境日益復雜的大背景下，企業麵臨的風險和挑戰也更加多樣化。我非常好奇，作者是如何選取這些“新”案例的，是否涵蓋瞭近期發生的、引起廣泛關注的審計事件？是否也探討瞭在這些事件中，審計師是如何應對的，他們扮演瞭怎樣的角色？我更期待看到書中對這些案例進行深入的剖析，不僅僅是陳述事實，而是要挖掘齣案例背後的深層原因，分析審計師在其中所做的決策，以及這些決策的閤理性與局限性。此外，我也希望書中能提供一些關於如何在新形勢下進行風險識彆和審計規劃的思路，為我今後的學習和工作提供指導。

評分☆☆☆☆☆

書中的案例特彆好！物流速度特快。

評分☆☆☆☆☆

好

評分☆☆☆☆☆

這個編的真心一般，隨便看看。唉，要找到好的案例教材真不容易……

評分☆☆☆☆☆

好

評分☆☆☆☆☆

很好的書，夠讀一段時間得瞭！！！

評分☆☆☆☆☆

本書以簡潔的案例闡述，主要是說明審計實務中存在的缺陷，以及如何進行應對，比較趨於實務的一本參考書。

評分☆☆☆☆☆

書的腳邊兒都壓壞瞭，傷感啊，能用塑料薄膜包一下就好瞭

評分☆☆☆☆☆

書中的案例特彆好！物流速度特快。

評分☆☆☆☆☆

書中的案例特彆好！物流速度特快。