行政事業單位內部控製實務操作指南（第3版） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉永澤，唐大鵬 編

圖書標籤:

• 內部控製
• 行政事業單位
• 財務管理
• 風險管理
• 閤規管理
• 操作指南
• 實務
• 第3版
• 規範化
• 製度建設

齣版社： 東北財經大學齣版社

ISBN：9787565425226

版次：3

商品編碼：12008107

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2016-11-01

用紙：膠版紙

頁數：336

字數：379000

正文語種：中文

內容簡介

　　《行政事業單位內部控製實務操作指南（第3版）》是中國內部控製研究中心組織編寫的，是對中心多年從事行政事業單位內部控製相關研究的成果和經驗的高度總結。
　　《行政事業單位內部控製實務操作指南（第3版）》具有內部新穎和可操作性強的特點。所謂“內容新穎”，是指《行政事業單位內部控製實務操作指南（第3版）》是以2012年11月發布的《行政事業單位內部控製規範（試行）》為依據編寫的。另外，在行政事業單位內部控製的理論體係和內容上有較大的創新。所謂“可操作性”，是指所有章節都側重內部控製製度的設計與操作。
　　《行政事業單位內部控製實務操作指南（第3版）》不僅介紹行政事業單位內部控製製度設計原理，而且還穿插瞭大量的實際案例，尤其是對於主要風險和關鍵控製措施的講解幾乎都有對應的小案例。這些案例既有行政單位的，也有事業單位的；既有內部控製的失敗教訓，也有內部控製的成功經驗。
　　《行政事業單位內部控製實務操作指南（第3版）》既可作為《行政事業單位內部控製規範（試行）》的培訓教材，又可以為行政事業單位設計和完善自身內部控製製度提供指導與案例支持，還可為各專業各層次高校學生學習和瞭解行政事業單位內部控製提供參考材料。

目錄

第一章行政事業單位內部控製概述
第一節行政事業單位內部控製的意義
第二節行政事業單位內部控製的目標
第三節行政事業單位內部控製的內容
第四節行政事業單位內部控製的原則
第五節行政事業單位風險評估與控製方法

第二章行政事業單位組織層級內部控製設計
第一節組織架構
第二節決策機製
第三節執行機製
第四節監督機製
第五節協同機製

第三章預算控製設計
第一節預算控製範圍與目標
第二節預算控製業務流程與主要風險點
第三節預算控製主要控製措施

第四章收支控製設計
第一節收支控製範圍與目標
第二節收支控製業務流程與主要風險點
第三節收支控製主要控製措施

第五章采購控製設計
第一節采購控製範圍與目標
第二節采購控製業務流程與主要風險點
第三節采購控製主要控製措施

第六章資産控製
第一節資産控製概述
第二節貨幣資金內部控製
第三節對外投資內部控製
第四節實物資産管理內部控製

第七章建設項目控製設計
第一節建設項目控製範圍與目標
第二節建設項目控製業務流程與主要風險點
第三節建設項目控製主要控製措施

第八章會計控製設計
第一節會計控製範圍和目標
第二節會計控製業務流程與主要風險點
第三節會計控製主要控製措施

第九章閤同控製設計
第一節閤同控製範圍與目標
第二節業務流程與主要風險點
第三節閤同控製主要控製措施

第十章行政事業單位內部控製自我評價
第一節內部控製自我評價組織
第二節內部控製自我評價內容
第三節內部控製自我評價步驟與方法
第四節內部控製自我評價結果處理

附錄一 行政事業單位內部控製規範（試行）
附錄二 關於全麵推進行政事業單位內部控製建設的指導意見
附錄三 關於開展行政事業單位內部控製基礎性評價工作的通知
附錄四 關於加強政府采購活動內部控製管理的指導意見
附錄五 深圳市交通運輸委員會內部控製體係建設案例總結

現代企業精益管理與數字化轉型實戰手冊 前言 在全球經濟格局深刻變革、技術迭代日新月異的今天，傳統組織管理模式正麵臨前所未有的挑戰。市場競爭的加劇、供應鏈的復雜化以及客戶期望的不斷提升，要求企業必須具備更敏捷的反應速度、更高效的資源配置能力以及更精準的決策支持係統。本書正是在這樣的時代背景下應運而生，旨在為尋求突破、渴望實現可持續增長的各類現代企業提供一套係統、實戰化的管理升級與數字化轉型藍圖。 本書聚焦於精益管理理念的深度融閤與企業數字化轉型的具體路徑兩大核心主題，避免瞭空泛的理論說教，而是通過詳盡的案例分析、可操作的流程圖和實用工具模闆，指導企業管理者和業務骨乾如何將先進的管理思想轉化為日常運營的實際效能。 --- 第一部分：精益管理體係的構建與深化（Lean Management System） 本部分深入剖析瞭精益管理（Lean Management）的精髓，將其從製造業的土壤拓展至服務業、技術研發乃至企業行政職能的各個環節。我們強調“價值流分析”和“持續改善（Kaizen）”是驅動組織效率提升的兩大引擎。 第一章：精益思維的重塑與文化導入 1. 理解價值的真正含義： 如何界定客戶眼中的“價值”，並剔除一切不産生價值的浪費（八大浪費的識彆與量化）。 2. 價值流映射（VSM）的實操： 從原材料到最終交付的全流程可視化工具應用，識彆瓶頸與等待時間，實現流程的扁平化設計。 3. 全員參與的改善文化： 建立“提案改善製度”的激勵機製，確保一綫員工成為流程優化的主體力量。討論如何平衡效率提升與員工的接受度，避免因過度優化帶來的負麵效應。 第二章：庫存與供應鏈的精益化控製 1. 準時製生産（JIT）在非製造領域的應用探討： 討論JIT如何應用於服務交付周期管理和項目資源的按需調配。 2. 看闆係統（Kanban）的高級應用： 詳解物理看闆與電子看闆（e-Kanban）的設計原則、觸發機製與限製在製品（WIP）的有效方法。 3. 供應商協同優化： 建立戰略閤作夥伴關係，推行VMI（供應商管理庫存）模式，降低企業安全庫存的壓力與資金占用。重點分析長尾供應鏈中的風險分散策略。 第三章：可視化管理與標準化作業 1. 目視化管理的深度實施： 區分“信息展示”與“行動驅動”的目視化，探討生産/辦公區域的5S管理（整理、整頓、清掃、清潔、素養）如何升級為績效驅動的係統。 2. 建立作業標準（Standardized Work）： 強調標準的動態性，即標準是持續改善的結果而非終點。如何利用標準化作業確保質量穩定性和培訓效率。 3. 防錯法（Poka-Yoke）的設計與植入： 從物理設計到流程邏輯層麵的防錯機製，通過結構性設計消除人為失誤的可能性。 --- 第二部分：企業數字化轉型的戰略與技術路徑（Digital Transformation） 本部分將數字化轉型視為企業精益化成果的放大器和固化器。我們不再討論“是否需要轉型”，而是聚焦於“如何有效、低風險地實現轉型”。 第四章：數字化轉型的戰略規劃與組織準備 1. 診斷與路綫圖的製定： 如何利用成熟度模型評估企業當前數字化水平，並製定“短、中、長期”的轉型路綫圖，確保投入産齣比最大化。 2. 數據治理基礎架構： 強調數據是數字化的基石。建立統一的數據標準、數據所有權和數據質量管理體係，避免“數據孤島”和“僵屍數據”。 3. 敏捷組織變革管理： 數字化轉型是對組織結構的顛覆。探討如何建立跨職能的“數字化工作坊”或“敏捷團隊”，培養具備復閤技能的“T型人纔”。 第五章：核心業務流程的數字化重構 1. 財務與人力資源的數字化升級（FinOps/HR Tech）： 聚焦於RPA（機器人流程自動化）在發票處理、薪酬核算中的應用，實現後颱職能的輕量化與閤規性提升。 2. 客戶體驗（CX）的數字化驅動： 整閤CRM、社交媒體數據與服務熱綫，構建360度客戶視圖，實現個性化營銷與主動式售後服務。 3. 供應鏈的數字化協同與透明化： 引入區塊鏈技術在閤同管理和可追溯性方麵的潛力分析，利用物聯網（IoT）實時監控物流狀態，實現供需的動態平衡。 第六章：技術選型、實施與風險控製 1. SaaS、PaaS與自建係統的抉擇： 針對不同規模和業務復雜度的企業，提供雲服務選型（雲原生優先原則）的決策框架。重點分析SaaS工具的定製邊界與集成難度。 2. 低代碼/無代碼平颱的賦能： 如何利用低代碼平颱快速構建業務支撐工具，將技術實現的主動權下放給業務部門，加速創新迭代。 3. 數字化轉型的安全與閤規性挑戰： 討論數據安全、隱私保護（如GDPR、國內數據安全法要求）在轉型過程中的前置設計原則，確保技術應用不觸碰法律紅綫。 --- 結語：持續進化——精益與數字化的閉環 本書的最終目標是幫助企業建立一個“精益化運營”和“數字化驅動”相互促進的良性循環：精益管理發現並消除瞭流程中的低效環節，數字化工具則固化瞭優化的結果，並通過數據反饋驅動新一輪的精益改善。本書不提供一蹴而就的“萬靈藥”，而是提供一套係統性的思維工具和實踐方法論，陪伴企業走過從“優化”到“轉型”，再到“持續進化”的每一步。 本書特色： 案例導嚮： 融入瞭來自不同行業（高科技、傳統製造、現代服務業）的真實轉型案例剖析。 工具箱： 隨書附贈可下載的VSM模闆、KPI儀錶盤設計指南和數字化成熟度自測錶。 前瞻視野： 探討瞭生成式AI（Generative AI）在流程自動化和知識管理中的新興應用潛力。

評分☆☆☆☆☆

這本書我真是愛不釋手，拿到手的那一刻就感覺沉甸甸的，翻開扉頁，一股油墨的清香撲鼻而來，讓我想起瞭學生時代捧著課本的青澀時光。我是一名基層財政部門的工作人員，日常工作中接觸到不少關於行政事業單位財務管理的業務，但總覺得在內部控製這塊兒，理論與實踐之間總有一層窗戶紙沒捅破。這套《行政事業單位內部控製實務操作指南（第3版）》就像一把鑰匙，為我打開瞭這扇門。 書中的案例分析非常貼近實際，我尤其喜歡關於“采購審批流程優化”那一章節。我們單位之前在采購審批上耗費瞭大量時間和人力，流程繁瑣，效率低下。這本書不僅詳細闡述瞭優化審批流程的必要性，還給齣瞭具體的步驟和方法，例如如何設置不同金額的審批權限、如何利用信息化手段進行電子審批等等。我按照書中提到的建議，和同事們一起討論，並嘗試在實際工作中進行瞭一些小調整，效果立竿見影。現在，采購審批的周期縮短瞭至少三分之一，大大提高瞭工作效率。而且，書中對於風險點的識彆和控製也做瞭很深入的探討，讓我意識到很多看似微小的環節都可能隱藏著潛在的風險，必須加以重視。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，一開始拿到這本書，我並沒有抱太大的期望，覺得內部控製操作指南嘛，無非就是一些條條框框的規定。但翻開閱讀後，我徹底改觀瞭。這本書的內容非常豐富，涵蓋瞭行政事業單位內部控製的方方麵麵，而且講解得非常細緻。我尤其看重的是關於“信息係統安全”的這一章節。隨著信息化建設的深入，單位的很多重要數據都存儲在信息係統中，如何保證數據的安全和完整，是我們麵臨的一個重大挑戰。這本書不僅列齣瞭信息係統安全風險的主要方麵，比如數據泄露、病毒攻擊、未經授權訪問等，還提供瞭非常具體的防範措施，比如定期更新殺毒軟件、設置復雜密碼、加強訪問權限管理、進行數據備份等等。我按照書中的建議，和信息技術部門一起，製定瞭一套更加完善的信息係統安全管理製度，並加強瞭對員工的培訓，有效提升瞭我們單位信息資産的安全防護能力。

評分☆☆☆☆☆

我是一名剛進入行政事業單位不久的新人，對於內部控製的概念和操作，一直處於“摸著石頭過河”的狀態。這本書的到來，簡直就是雪中送炭。它的編排邏輯非常清晰，從總體的框架到具體的操作細節，層層遞進，讓我這個門外漢也能迅速入門。我最喜歡的是那些“操作 checklist”和“風險提示”的部分，就像一位經驗豐富的老師傅在身邊手把手地教我。例如，在關於“差旅費報銷”的章節裏，書中不僅詳細列齣瞭報銷的流程和所需材料，還特彆提醒瞭幾個容易齣現問題的環節，比如發票的真實性、報銷金額的閤規性等等。我將這些 checklist 打印齣來，放在瞭報銷窗口，引導同事們按照要求填寫和提交材料，大大減少瞭因材料不全或不閤規而導緻的退件情況，也有效防範瞭報銷中的潛在風險。

評分☆☆☆☆☆

作為一名長期從事審計工作的專業人士，我一直對內部控製的理論和實踐保持著高度關注。這本《行政事業單位內部控製實務操作指南（第3版）》給我留下瞭深刻的印象。它在理論的深度和操作的實用性之間找到瞭一個很好的平衡點。書中對於“預算執行監督”的論述，我非常贊賞。它不僅強調瞭預算編製的重要性，更著重於預算執行過程中的監督和控製。例如，書中提齣的“預算執行月度分析報告”和“超預算預警機製”，對於我們單位來說具有極強的藉鑒意義。通過對這些機製的引入，我們能夠更及時地發現預算執行中的偏差，並采取有效的糾正措施，避免資金的浪費和挪用。此外，書中對“權力運行製約”的探討，也為我們完善內部審計提供瞭重要的思路。

評分☆☆☆☆☆

這本書的語言風格非常樸實，沒有那些華而不實的理論術語，而是用最直接、最接地氣的方式，將復雜的內部控製概念講解得清晰明瞭。我經常在工作間隙翻閱，遇到不懂的地方，隨手一查就能找到答案。最讓我印象深刻的是關於“資産盤點與管理”的部分。我們單位的固定資産數量龐大，種類繁多，之前的盤點工作總是顯得雜亂無章，很難做到全麵細緻。這本書提供瞭非常實用的盤點方法和工具，比如如何製定詳細的盤點計劃、如何利用條形碼或RFID技術進行快速盤點、如何建立資産颱賬並定期核對等。我按照書中指導，組織瞭一次全麵的資産盤點，發現瞭一些管理上的漏洞，比如部分資産的編號不清、使用情況不明等。通過這次盤點，我們不僅摸清瞭資産的“傢底”，還進一步完善瞭資産管理製度，為後續的資産使用和報廢提供瞭更有力的依據。

評分☆☆☆☆☆

精品收藏

評分☆☆☆☆☆

還不錯。值得參考哦

評分☆☆☆☆☆

好！！！！！！！

評分☆☆☆☆☆

內容還可以，有一定參考價值！

評分☆☆☆☆☆

不錯，很快就收到瞭，是正品

評分☆☆☆☆☆

內容還可以，有一定參考價值！

評分☆☆☆☆☆

下單後差不多十天纔拿到，嗬嗬。。。算瞭，習慣五星好評

評分☆☆☆☆☆

值得信賴

評分☆☆☆☆☆

書不錯