行政事业单位内部控制实务操作指南（第3版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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刘永泽，唐大鹏 编

图书标签:

• 内部控制
• 行政事业单位
• 财务管理
• 风险管理
• 合规管理
• 操作指南
• 实务
• 第3版
• 规范化
• 制度建设

出版社： 东北财经大学出版社

ISBN：9787565425226

版次：3

商品编码：12008107

包装：平装

开本：16开

出版时间：2016-11-01

用纸：胶版纸

页数：336

字数：379000

正文语种：中文

内容简介

　　《行政事业单位内部控制实务操作指南（第3版）》是中国内部控制研究中心组织编写的，是对中心多年从事行政事业单位内部控制相关研究的成果和经验的高度总结。
　　《行政事业单位内部控制实务操作指南（第3版）》具有内部新颖和可操作性强的特点。所谓“内容新颖”，是指《行政事业单位内部控制实务操作指南（第3版）》是以2012年11月发布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》为依据编写的。另外，在行政事业单位内部控制的理论体系和内容上有较大的创新。所谓“可操作性”，是指所有章节都侧重内部控制制度的设计与操作。
　　《行政事业单位内部控制实务操作指南（第3版）》不仅介绍行政事业单位内部控制制度设计原理，而且还穿插了大量的实际案例，尤其是对于主要风险和关键控制措施的讲解几乎都有对应的小案例。这些案例既有行政单位的，也有事业单位的；既有内部控制的失败教训，也有内部控制的成功经验。
　　《行政事业单位内部控制实务操作指南（第3版）》既可作为《行政事业单位内部控制规范（试行）》的培训教材，又可以为行政事业单位设计和完善自身内部控制制度提供指导与案例支持，还可为各专业各层次高校学生学习和了解行政事业单位内部控制提供参考材料。

目录

第一章行政事业单位内部控制概述
第一节行政事业单位内部控制的意义
第二节行政事业单位内部控制的目标
第三节行政事业单位内部控制的内容
第四节行政事业单位内部控制的原则
第五节行政事业单位风险评估与控制方法

第二章行政事业单位组织层级内部控制设计
第一节组织架构
第二节决策机制
第三节执行机制
第四节监督机制
第五节协同机制

第三章预算控制设计
第一节预算控制范围与目标
第二节预算控制业务流程与主要风险点
第三节预算控制主要控制措施

第四章收支控制设计
第一节收支控制范围与目标
第二节收支控制业务流程与主要风险点
第三节收支控制主要控制措施

第五章采购控制设计
第一节采购控制范围与目标
第二节采购控制业务流程与主要风险点
第三节采购控制主要控制措施

第六章资产控制
第一节资产控制概述
第二节货币资金内部控制
第三节对外投资内部控制
第四节实物资产管理内部控制

第七章建设项目控制设计
第一节建设项目控制范围与目标
第二节建设项目控制业务流程与主要风险点
第三节建设项目控制主要控制措施

第八章会计控制设计
第一节会计控制范围和目标
第二节会计控制业务流程与主要风险点
第三节会计控制主要控制措施

第九章合同控制设计
第一节合同控制范围与目标
第二节业务流程与主要风险点
第三节合同控制主要控制措施

第十章行政事业单位内部控制自我评价
第一节内部控制自我评价组织
第二节内部控制自我评价内容
第三节内部控制自我评价步骤与方法
第四节内部控制自我评价结果处理

附录一 行政事业单位内部控制规范（试行）
附录二 关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见
附录三 关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知
附录四 关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见
附录五 深圳市交通运输委员会内部控制体系建设案例总结

现代企业精益管理与数字化转型实战手册 前言 在全球经济格局深刻变革、技术迭代日新月异的今天，传统组织管理模式正面临前所未有的挑战。市场竞争的加剧、供应链的复杂化以及客户期望的不断提升，要求企业必须具备更敏捷的反应速度、更高效的资源配置能力以及更精准的决策支持系统。本书正是在这样的时代背景下应运而生，旨在为寻求突破、渴望实现可持续增长的各类现代企业提供一套系统、实战化的管理升级与数字化转型蓝图。 本书聚焦于精益管理理念的深度融合与企业数字化转型的具体路径两大核心主题，避免了空泛的理论说教，而是通过详尽的案例分析、可操作的流程图和实用工具模板，指导企业管理者和业务骨干如何将先进的管理思想转化为日常运营的实际效能。 --- 第一部分：精益管理体系的构建与深化（Lean Management System） 本部分深入剖析了精益管理（Lean Management）的精髓，将其从制造业的土壤拓展至服务业、技术研发乃至企业行政职能的各个环节。我们强调“价值流分析”和“持续改善（Kaizen）”是驱动组织效率提升的两大引擎。 第一章：精益思维的重塑与文化导入 1. 理解价值的真正含义： 如何界定客户眼中的“价值”，并剔除一切不产生价值的浪费（八大浪费的识别与量化）。 2. 价值流映射（VSM）的实操： 从原材料到最终交付的全流程可视化工具应用，识别瓶颈与等待时间，实现流程的扁平化设计。 3. 全员参与的改善文化： 建立“提案改善制度”的激励机制，确保一线员工成为流程优化的主体力量。讨论如何平衡效率提升与员工的接受度，避免因过度优化带来的负面效应。 第二章：库存与供应链的精益化控制 1. 准时制生产（JIT）在非制造领域的应用探讨： 讨论JIT如何应用于服务交付周期管理和项目资源的按需调配。 2. 看板系统（Kanban）的高级应用： 详解物理看板与电子看板（e-Kanban）的设计原则、触发机制与限制在制品（WIP）的有效方法。 3. 供应商协同优化： 建立战略合作伙伴关系，推行VMI（供应商管理库存）模式，降低企业安全库存的压力与资金占用。重点分析长尾供应链中的风险分散策略。 第三章：可视化管理与标准化作业 1. 目视化管理的深度实施： 区分“信息展示”与“行动驱动”的目视化，探讨生产/办公区域的5S管理（整理、整顿、清扫、清洁、素养）如何升级为绩效驱动的系统。 2. 建立作业标准（Standardized Work）： 强调标准的动态性，即标准是持续改善的结果而非终点。如何利用标准化作业确保质量稳定性和培训效率。 3. 防错法（Poka-Yoke）的设计与植入： 从物理设计到流程逻辑层面的防错机制，通过结构性设计消除人为失误的可能性。 --- 第二部分：企业数字化转型的战略与技术路径（Digital Transformation） 本部分将数字化转型视为企业精益化成果的放大器和固化器。我们不再讨论“是否需要转型”，而是聚焦于“如何有效、低风险地实现转型”。 第四章：数字化转型的战略规划与组织准备 1. 诊断与路线图的制定： 如何利用成熟度模型评估企业当前数字化水平，并制定“短、中、长期”的转型路线图，确保投入产出比最大化。 2. 数据治理基础架构： 强调数据是数字化的基石。建立统一的数据标准、数据所有权和数据质量管理体系，避免“数据孤岛”和“僵尸数据”。 3. 敏捷组织变革管理： 数字化转型是对组织结构的颠覆。探讨如何建立跨职能的“数字化工作坊”或“敏捷团队”，培养具备复合技能的“T型人才”。 第五章：核心业务流程的数字化重构 1. 财务与人力资源的数字化升级（FinOps/HR Tech）： 聚焦于RPA（机器人流程自动化）在发票处理、薪酬核算中的应用，实现后台职能的轻量化与合规性提升。 2. 客户体验（CX）的数字化驱动： 整合CRM、社交媒体数据与服务热线，构建360度客户视图，实现个性化营销与主动式售后服务。 3. 供应链的数字化协同与透明化： 引入区块链技术在合同管理和可追溯性方面的潜力分析，利用物联网（IoT）实时监控物流状态，实现供需的动态平衡。 第六章：技术选型、实施与风险控制 1. SaaS、PaaS与自建系统的抉择： 针对不同规模和业务复杂度的企业，提供云服务选型（云原生优先原则）的决策框架。重点分析SaaS工具的定制边界与集成难度。 2. 低代码/无代码平台的赋能： 如何利用低代码平台快速构建业务支撑工具，将技术实现的主动权下放给业务部门，加速创新迭代。 3. 数字化转型的安全与合规性挑战： 讨论数据安全、隐私保护（如GDPR、国内数据安全法要求）在转型过程中的前置设计原则，确保技术应用不触碰法律红线。 --- 结语：持续进化——精益与数字化的闭环 本书的最终目标是帮助企业建立一个“精益化运营”和“数字化驱动”相互促进的良性循环：精益管理发现并消除了流程中的低效环节，数字化工具则固化了优化的结果，并通过数据反馈驱动新一轮的精益改善。本书不提供一蹴而就的“万灵药”，而是提供一套系统性的思维工具和实践方法论，陪伴企业走过从“优化”到“转型”，再到“持续进化”的每一步。 本书特色： 案例导向： 融入了来自不同行业（高科技、传统制造、现代服务业）的真实转型案例剖析。 工具箱： 随书附赠可下载的VSM模板、KPI仪表盘设计指南和数字化成熟度自测表。 前瞻视野： 探讨了生成式AI（Generative AI）在流程自动化和知识管理中的新兴应用潜力。

评分☆☆☆☆☆

我是一名刚进入行政事业单位不久的新人，对于内部控制的概念和操作，一直处于“摸着石头过河”的状态。这本书的到来，简直就是雪中送炭。它的编排逻辑非常清晰，从总体的框架到具体的操作细节，层层递进，让我这个门外汉也能迅速入门。我最喜欢的是那些“操作 checklist”和“风险提示”的部分，就像一位经验丰富的老师傅在身边手把手地教我。例如，在关于“差旅费报销”的章节里，书中不仅详细列出了报销的流程和所需材料，还特别提醒了几个容易出现问题的环节，比如发票的真实性、报销金额的合规性等等。我将这些 checklist 打印出来，放在了报销窗口，引导同事们按照要求填写和提交材料，大大减少了因材料不全或不合规而导致的退件情况，也有效防范了报销中的潜在风险。

评分☆☆☆☆☆

这本书我真是爱不释手，拿到手的那一刻就感觉沉甸甸的，翻开扉页，一股油墨的清香扑鼻而来，让我想起了学生时代捧着课本的青涩时光。我是一名基层财政部门的工作人员，日常工作中接触到不少关于行政事业单位财务管理的业务，但总觉得在内部控制这块儿，理论与实践之间总有一层窗户纸没捅破。这套《行政事业单位内部控制实务操作指南（第3版）》就像一把钥匙，为我打开了这扇门。 书中的案例分析非常贴近实际，我尤其喜欢关于“采购审批流程优化”那一章节。我们单位之前在采购审批上耗费了大量时间和人力，流程繁琐，效率低下。这本书不仅详细阐述了优化审批流程的必要性，还给出了具体的步骤和方法，例如如何设置不同金额的审批权限、如何利用信息化手段进行电子审批等等。我按照书中提到的建议，和同事们一起讨论，并尝试在实际工作中进行了一些小调整，效果立竿见影。现在，采购审批的周期缩短了至少三分之一，大大提高了工作效率。而且，书中对于风险点的识别和控制也做了很深入的探讨，让我意识到很多看似微小的环节都可能隐藏着潜在的风险，必须加以重视。

评分☆☆☆☆☆

作为一名长期从事审计工作的专业人士，我一直对内部控制的理论和实践保持着高度关注。这本《行政事业单位内部控制实务操作指南（第3版）》给我留下了深刻的印象。它在理论的深度和操作的实用性之间找到了一个很好的平衡点。书中对于“预算执行监督”的论述，我非常赞赏。它不仅强调了预算编制的重要性，更着重于预算执行过程中的监督和控制。例如，书中提出的“预算执行月度分析报告”和“超预算预警机制”，对于我们单位来说具有极强的借鉴意义。通过对这些机制的引入，我们能够更及时地发现预算执行中的偏差，并采取有效的纠正措施，避免资金的浪费和挪用。此外，书中对“权力运行制约”的探讨，也为我们完善内部审计提供了重要的思路。

评分☆☆☆☆☆

这本书的语言风格非常朴实，没有那些华而不实的理论术语，而是用最直接、最接地气的方式，将复杂的内部控制概念讲解得清晰明了。我经常在工作间隙翻阅，遇到不懂的地方，随手一查就能找到答案。最让我印象深刻的是关于“资产盘点与管理”的部分。我们单位的固定资产数量庞大，种类繁多，之前的盘点工作总是显得杂乱无章，很难做到全面细致。这本书提供了非常实用的盘点方法和工具，比如如何制定详细的盘点计划、如何利用条形码或RFID技术进行快速盘点、如何建立资产台账并定期核对等。我按照书中指导，组织了一次全面的资产盘点，发现了一些管理上的漏洞，比如部分资产的编号不清、使用情况不明等。通过这次盘点，我们不仅摸清了资产的“家底”，还进一步完善了资产管理制度，为后续的资产使用和报废提供了更有力的依据。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，一开始拿到这本书，我并没有抱太大的期望，觉得内部控制操作指南嘛，无非就是一些条条框框的规定。但翻开阅读后，我彻底改观了。这本书的内容非常丰富，涵盖了行政事业单位内部控制的方方面面，而且讲解得非常细致。我尤其看重的是关于“信息系统安全”的这一章节。随着信息化建设的深入，单位的很多重要数据都存储在信息系统中，如何保证数据的安全和完整，是我们面临的一个重大挑战。这本书不仅列出了信息系统安全风险的主要方面，比如数据泄露、病毒攻击、未经授权访问等，还提供了非常具体的防范措施，比如定期更新杀毒软件、设置复杂密码、加强访问权限管理、进行数据备份等等。我按照书中的建议，和信息技术部门一起，制定了一套更加完善的信息系统安全管理制度，并加强了对员工的培训，有效提升了我们单位信息资产的安全防护能力。

评分☆☆☆☆☆

办公用品都是从京东商城采购的，价格适中，物流也很方便快捷。

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很不错

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精品收藏

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强烈建议京东改进书籍包装。忒粗糙了。书略微破损

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书还没看呢？不知道怎么样

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社会文化

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百年经典

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学术权威

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强烈建议京东改进书籍包装。忒粗糙了。书略微破损