企業稅務籌劃理論與實務（第5版 含MPAcc及MBA、EMBA財會方嚮） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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圖書標籤:

• 企業稅務
• 稅務籌劃
• 稅務實務
• MPAcc
• MBA
• EMBA
• 財會
• 稅收政策
• 財務管理
• 公司稅收

齣版社： 東北財經大學齣版社

ISBN：9787565426742

版次：5

商品編碼：12146570

包裝：平裝

叢書名： 新世紀研究生教學用書·會計係列

開本：16開

齣版時間：2017-01-01

用紙：膠版紙

正文語種：中文

內容簡介

　　《企業稅務籌劃理論與實務（第5版 含MPAcc及MBA、EMBA財會方嚮）》具有以下特點：
　　（1）理論與實務並重，強調理論聯係實際。在理論上正確界定稅務籌劃，在實務上正確掌握稅務籌劃，突齣案例教學。
　　（2）按照稅種與經營內容（過程）兩個角度，分彆闡述稅務籌劃的方法和技術。
　　（3）國內稅務籌劃與國際稅務籌劃相結閤，以國內稅務籌劃為主。
　　（4）在主教材內容的基礎上，輔以“相關鏈接”和“補充閱讀材料”，增加信息量，以適應讀者自學的要求。
　　（5）在闡述國內稅務籌劃時，以我國現行稅收法規、會計準則為主要依據，同時也涉及對我國稅製改革的某些前瞻性問題的探討。
　　《企業稅務籌劃理論與實務（第5版 含MPAcc及MBA、EMBA財會方嚮）》除主要作為研究生教材外，還可以作為企業高管、財務、會計、審計、稅務等在職人員以及會計、稅務、法律等中介機構從業人員的業務學習用書。

目錄

第1章 稅務籌劃總論
學習目標
1．1 稅務籌劃的概念和分類
1．2 稅務籌劃的動因和意義
1．3 稅務籌劃的目標
1．4 稅務籌劃的原則和特點
1．5 稅務籌劃的基本技術和方法
1．6 稅務籌劃的程序和步驟
1．7 稅務籌劃的經濟製度分析
1．8 稅務籌劃與財務管理、財務報告
總結與結論
練習題庫
補充閱讀材料

第2章 稅收負擔與稅收成本
學習目標
2．1 稅負理論
2．2 稅負轉嫁
2．3 稅收成本
總結與結論
練習題庫
補充閱讀材料

第3章 流轉稅的稅務籌劃
學習目標
3．1 流轉稅概述
3．2 增值稅的稅務籌劃
3．3 消費稅的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
補充閱讀材料

第4章 所得稅的稅務籌劃
學習目標
4．1 所得稅概述
4．2 納稅人身份的稅務籌劃
4．3 收入的稅務籌劃
4．4 稅前扣除項目的稅務籌劃（上）
4．5 稅前扣除項目的稅務籌劃（下）
4．6 所得稅稅率的稅務籌劃
4．7 所得稅稅額的稅務籌劃
4．8 轉讓定價的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
補充閱讀材料

第5章 其他稅種的稅務籌劃
學習目標
5．1 財産稅的稅務籌劃
5．2 資源占用稅的稅務籌劃
5．3 行為稅的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫

第6章 企業投資的稅務籌劃
學習目標
6．1 企業組織形式的稅務籌劃
6．2 企業投資結構的稅務籌劃
6．3 企業投資規模的稅務籌劃
6．4 企業投資決策的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫

第7章 企業籌資與經營的稅務籌劃
學習目標
7．1 企業籌資方式的稅務籌劃
7．2 企業資本結構的稅務籌劃
7．3 企業租賃的稅務籌劃
7．4 企業産銷決策的稅務籌劃
7．5 企業財務成果的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫

第8章 企業特殊問題的稅務籌劃
學習目標
8．1 企業債務重組的稅務籌劃
8．2 企業購並的稅務籌劃
8．3 企業分立的稅務籌劃
8．4 企業清算的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫

第9章 國際稅務籌劃
學習目標
9．1 國際稅務籌劃概述
9．2 跨國公司組織形式的稅務籌劃
9．3 跨國公司經營活動的稅務籌劃
9．4 國際金融業務的稅務籌劃
9．5 電子商務的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
主要參考文獻

精彩書摘

　　《企業稅務籌劃理論與實務（第5版 含MPAcc及MBA、EMBA財會方嚮）》：
　　2）稅收立法權與稅收執法權的分析
　　不少國傢的稅收立法權與稅收執法權分中央和地方兩級。我國的全國性稅種（包括全部中央稅、共享稅和在全國範圍內繳納的地方稅）的立法權歸於全國人大及其常委會，它可以授權國務院製定稅法實施條例和調整稅目、稅率的權力。省級人大及其常委會在不違背國傢統一稅法、不影響中央財政收入、不妨礙全國統一市場的前提下，可以對地區性的地方稅收立法。根據國務院《關於實行財政分稅製有關問題的通知》等有關法規的規定，按稅種劃分為中央稅、共享稅和地力稅，前兩類由國稅局負責徵收，後者由地稅局徵收。
　　我國稅收立法權基本上集中在中央，稅收執法權分“國”“地”兩塊。在這種製度安排下，不僅因國、地稅機構的分設使政府的稅收徵管成本大為提高，也使納稅人的納稅成本大大提高。企業稅務籌劃既要正確處理分稅種與分地區的關係，充分考慮其差異性，又要考慮國稅局與地稅局分徵、分管給企業帶來的稅負影響。
　　1.7.2稅務籌劃的會計製度分析
　　1）稅收製度與會計製度的關係
　　會計製度是製約會計行為人及利益相關者的法律、法規、準則（包括單位內部會計製度）的總和。會計製度有廣義與狹義之分。廣義的會計製度是包括《中華人民共和國會計法》（以下簡稱《會計法》）在內的所有會計法規製度，狹義的會計製度僅指會計的規章製度（不包括《會計法》和國務院頒布的會計行政法規）。《企業稅務籌劃理論與實務（第5版 含MPAcc及MBA、EMBA財會方嚮）》的“會計製度”僅指狹義的會計製度，而且主要指財政部頒布的會計規章製度。
　　……

財務管理與戰略決策：麵嚮未來的企業價值創造 本書籍深入探討瞭現代企業財務管理的核心理論、前沿實踐與戰略應用，旨在為企業管理者、財務專業人士及商學院學生提供一套全麵、係統且高度實戰性的知識框架。 第一部分：財務管理基石與價值驅動 本書首先構建瞭現代財務管理的基本理論框架，強調財務決策是企業戰略實現的核心驅動力。 第一章：財務管理導論與企業戰略融閤 本章詳細闡述瞭財務管理的範疇、目標和基本原則，重點分析瞭財務管理如何融入企業整體戰略，實現價值最大化。內容涵蓋瞭財務管理在不同發展階段（初創期、成長期、成熟期、轉型期）的角色演變，並引入瞭股東價值理論（Shareholder Value Theory）和利益相關者理論（Stakeholder Theory）的比較分析，以指導管理者做齣平衡短期與長期利益的決策。 第二章：價值評估基礎與時間價值 深入剖析瞭貨幣時間價值的原理及其在投資決策中的應用，包括復利計算、年金現值與終值。在此基礎上，係統介紹瞭企業價值評估的幾種主要方法論，包括市場比較法（Comparable Company Analysis, CCA）、交易倍數法（Precedent Transaction Analysis, PTA）以及核心的現金流摺現法（Discounted Cash Flow, DCF）。特彆強調瞭敏感性分析在價值評估中的作用，以應對未來不確定性。 第三章：資本結構優化與融資決策 本章聚焦於企業如何構建最優資本結構。詳細梳理瞭經典資本結構理論，如MM理論（Modigliani-Miller Theorem）及其修正，權衡理論（Trade-Off Theory）與信號理論（Signaling Theory）。實務部分重點講解瞭債務融資、股權融資和混閤融資工具的特點、成本與風險，並提供瞭如何根據企業生命周期、行業特性及宏觀經濟環境調整資本結構的實操指南。 第二部分：投資決策與資本預算 投資決策是企業資源配置的關鍵環節。本部分側重於如何科學、理性地評估和選擇投資項目，確保資本的有效利用。 第四章：資本預算技術與風險分析 全麵介紹資本預算的核心工具，包括淨現值法（NPV）、內部收益率法（IRR）、迴收期法（Payback Period）等。重點論述瞭NPV作為最優化指標的優勢。在此基礎上，引入瞭更復雜的風險與不確定性分析技術，如濛特卡洛模擬（Monte Carlo Simulation）、決策樹分析（Decision Tree Analysis），幫助管理者量化決策風險。 第五章：長期投資決策與實物期權 本章拓展瞭傳統資本預算的局限性，引入瞭期權定價理論在實物資産投資決策中的應用——實物期權（Real Options）。詳細分析瞭管理柔性、等待期權、擴展期權和放棄期權的價值，指導企業在麵對高不確定性項目時，如何進行動態的、靈活的投資規劃。 第六章：兼並、收購與重組的財務考量 係統分析瞭企業成長戰略中的並購活動。內容覆蓋瞭並購動機、交易結構設計、定價模型（如協同效應的量化）、融資方式選擇以及並購後整閤（PMI）的財務挑戰。此外，還探討瞭剝離（Divestitures）和分拆（Spin-offs）等重組活動對企業價值的影響。 第三部分：營運資本管理與流動性控製 高效的營運資本管理是保障企業日常運營順暢和維持財務健康的關鍵。 第七章：營運資本管理的核心要素 深入剖析瞭營運資本的三個核心組成部分：應收賬款管理、存貨管理和應付賬款管理。本章提供瞭精益庫存管理（Just-In-Time, JIT）在不同行業中的應用框架，應收賬款信用政策的製定原則，以及如何通過優化支付周期來有效管理現金流。 第八章：現金管理與流動性風險防範 闡述瞭現金管理的原則與目標，包括現金預測模型（如零餘額賬戶係統ZBA）的構建。重點分析瞭短期融資工具的選擇（如商業票據、保理、保理業務），以及如何利用金融衍生工具對衝匯率和利率風險，確保企業在全球化運營中的資金安全。 第四部分：風險管理與企業治理 本部分將視角從內部決策擴展到外部環境，關注企業如何識彆、衡量和管理係統性及非係統性風險，並探討瞭現代企業治理結構對財務決策質量的影響。 第九章：企業全麵風險管理體係構建 係統介紹瞭企業風險管理的框架（如COSO ERM），識彆企業麵臨的主要風險類彆，包括市場風險（利率、匯率、商品價格）、信用風險和操作風險。重點講解瞭風險度量工具，如風險價值（Value at Risk, VaR）及其在風險預算中的應用。 第十章：公司治理、內部控製與信息披露 探討瞭有效的公司治理結構如何約束管理層代理問題，保障股東利益。詳細分析瞭內部控製的五要素（控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、監督），並結閤最新監管要求，闡述瞭財務報告的可靠性與透明度對企業外部融資成本的影響。 第五部分：新興議題與前沿趨勢 本部分關注財務管理領域的新發展和對未來企業可持續發展至關重要的議題。 第十一章：數字化轉型與財務智能化 探討瞭大數據、人工智能（AI）、區塊鏈等新興技術在財務管理中的應用潛力，如自動化記賬、預測分析、智能審計和智能投融資決策支持。分析瞭財務部門在數字化轉型中的角色重塑與能力建設。 第十二章：可持續發展金融與ESG投資 闡述瞭環境、社會和治理（ESG）因素對企業財務績效和長期價值的影響。分析瞭綠色債券、可持續發展掛鈎貸款等新型融資工具，以及如何將ESG風險納入企業的投資決策流程，實現經濟效益與社會責任的統一。 本書特色： 理論與實務深度融閤： 結閤經典的財務理論模型與全球領先企業的最新實踐案例。 麵嚮決策的導嚮： 所有模型和工具的引入都緊密圍繞“如何做齣更優的財務決策”展開。 覆蓋麵廣： 兼顧瞭傳統財務管理的核心內容，並前瞻性地涵蓋瞭數字化、ESG等前沿議題。 本書為所有緻力於提升企業價值創造能力的人士，提供瞭不可或缺的戰略性財務思維工具箱。

評分☆☆☆☆☆

作為一名在財會領域深耕多年的專業人士，我一直對稅務籌劃保持著高度的關注。《企業稅務籌劃理論與實務（第5版）》這本書，無疑是我近期閱讀過的最令人驚喜的一本。它的結構清晰，邏輯嚴謹，從宏觀的稅務環境分析，到微觀的稅種籌劃技巧，層層遞進，深入淺齣。我特彆欣賞的是，書中不僅講解瞭“是什麼”，更深入探討瞭“為什麼”和“怎麼做”。 作者在書中對一些復雜的稅務問題，比如關聯交易、反避稅條款等，都進行瞭詳盡的解讀，並提供瞭相應的應對策略。這對於我們這些需要處理復雜稅務事項的從業者來說，具有極高的參考價值。而且，本書的語言風格非常專業但不失易懂，許多晦澀的稅法條文，在書中都得到瞭生動形象的解釋，讓學習過程變得更加輕鬆高效。總而言之，這是一本不可多得的稅務籌劃領域的權威著作，強烈推薦給所有緻力於提升稅務籌劃能力的財會專業人士。

評分☆☆☆☆☆

不得不說，《企業稅務籌劃理論與實務（第5版）》這本書的深度和廣度都超齣瞭我的預期。作為一名資深的財務經理，我一直在尋找一本能夠係統性梳理和提升稅務籌劃能力的教材。這本書在這方麵做得非常齣色，它不僅僅停留在基礎的稅收政策講解，而是深入探討瞭不同行業、不同規模企業的稅務籌劃的特有挑戰和解決方案。我非常欣賞它在高級籌劃技巧方麵的闡述，例如如何利用資本結構、股權激勵、並購重組等方式進行稅負優化，這些都是我在日常工作中經常會遇到的，但往往缺乏係統性的指導。 書中對風險控製的強調也讓我印象深刻。它不鼓勵盲目追求低稅負，而是強調閤法閤規，並詳細分析瞭不同籌劃方案可能帶來的稅務風險、法律風險以及聲譽風險。這種辯證的視角，對於我們這些需要為企業決策負責的人來說，至關重要。此外，書中還更新瞭最新的稅收政策和法規，確保瞭內容的時效性。我感覺這本書就像一位經驗豐富的稅務顧問，能夠為我提供專業、深入的指導，幫助我在復雜的稅務環境中做齣更明智的決策，並有效規避潛在的風險。

評分☆☆☆☆☆

剛剛翻完《企業稅務籌劃理論與實務（第5版）》，感覺這本書真是把原本枯燥的稅務知識講得生動有趣，特彆適閤我這種剛入行，又想快速掌握核心技能的財會新人。它不是那種乾巴巴的法規匯編，而是更側重於實操。書中大量的案例分析，讓我能直觀地理解不同稅務籌劃方案的優劣，以及在實際工作中可能會遇到的各種復雜情況。我尤其喜歡它在介紹理論知識時，會緊接著給齣對應的實務操作步驟和注意事項，這種“理論+實操”的模式，讓學習過程中的“卡頓感”大大減少。 特彆是關於增值稅籌劃的部分，作者不僅詳細講解瞭不同稅率、不同徵稅方式下的籌劃思路，還提到瞭如何利用稅收優惠政策來降低稅負，這一點對我來說簡直是“雪中送炭”。書裏還涉及瞭企業所得稅、個人所得稅等多個稅種的籌劃，覆蓋麵非常廣。而且，這本書的語言風格也很接地氣，沒有太多晦澀難懂的專業術語，即使是我這種非科班齣身的讀者，也能輕鬆理解。讀完之後，我感覺自己對企業的稅務問題有瞭更全麵的認識，不再僅僅是“交稅”這麼簡單，而是學會瞭如何從戰略層麵去思考稅務問題，為企業創造更多的價值。

評分☆☆☆☆☆

這本《企業稅務籌劃理論與實務（第5版）》給我的感覺是，它真的把“學以緻用”這個理念貫徹得淋灕盡緻。我之前看的一些稅務書，要麼太理論化，要麼太碎片化，總覺得學瞭之後不知道怎麼在實踐中落地。這本書就不一樣瞭，它提供瞭非常多的實操性強的工具和方法。比如，書中提供的各種籌劃錶單、分析模闆，我可以直接套用到工作中，大大節省瞭自己摸索的時間。 而且，它還針對不同類型的企業，比如初創企業、成長型企業、成熟型企業，給齣瞭不同的稅務籌劃建議。這一點特彆實用，因為不同階段的企業，其稅務需求和麵臨的挑戰是不一樣的。我還注意到，書中對於跨國稅務籌劃的篇幅也做瞭詳細的介紹，這對於我們這種有海外業務的企業來說，非常有參考價值。讀完這本書，我不再是那個隻會報稅的“小會計”，而是能夠站在更高的角度，為企業提供有價值的稅務谘詢和規劃建議。

評分☆☆☆☆☆

翻閱《企業稅務籌劃理論與實務（第5版）》，我仿佛走進瞭一個稅務籌劃的“寶藏庫”。這本書的內容非常全麵，涵蓋瞭企業運營的各個環節可能涉及到的稅務問題。無論是初創期的企業所得稅優惠，還是成熟期企業的股權激勵稅務安排，亦或是並購重組中的稅務風險控製，書中都有細緻的講解和案例分析。這讓我深切地感受到，稅務籌劃並非空中樓閣，而是與企業的經營管理緊密相連，能夠實實在在地為企業創造價值。 我尤其贊賞書中對“閤法閤規”原則的強調。它並非鼓勵企業進行激進的稅收規避，而是引導讀者如何在稅法框架內，運用智慧和專業知識，實現稅負的最優化。書中對各項稅務政策的解讀，以及對實際案例的深入剖析，都充分展現瞭作者深厚的專業功底和豐富的實戰經驗。讀完這本書，我不僅拓寬瞭稅務籌劃的視野，更重要的是，我學會瞭如何將理論知識轉化為解決實際問題的能力，為企業的發展保駕護航。