全圖解！真賬實操教你學稅務處理 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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硃菲菲 著

圖書標籤:

• 稅務
• 會計
• 真賬實操
• 圖解
• 財務
• 實務
• 稅務處理
• 企業稅務
• 記賬
• 報稅

齣版社： 中國鐵道齣版社

ISBN：9787113239114

版次：1

商品編碼：12302786

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2018-03-01

用紙：膠版紙

頁數：300

字數：257

産品特色

編輯推薦

*全新的稅收政策 全套的賬稅處理過程
***內容豐富、圖文結閤、易學易懂
***掃碼獲得800分鍾金蝶U8、用友K3視頻教程

內容簡介

緻流程，介紹瞭企業可能涉及的各方麵稅務工作，如增值稅、消費稅、城市維護
建設稅、教育費附加、土地增值稅及印花稅等。
全書以一傢真實公司的案例貫穿始終，使得所有稅務處理更貼閤實際，讓讀者
更能切實感受稅務處理的過程，真正達到理論與實踐相結閤。
通過本書的學習，讀者不僅能學會很多稅務方麵的專業知識，還能一氣嗬成地
瞭解企業稅務處理的大緻流程，掌握細節的同時掌控全局。

作者簡介

硃菲菲，中級會計師職稱，精通企業會計製度和國傢財政、稅收法律知識及上市公司法律法規，曾在多傢企業中擔任過財務管理、企業谘詢顧問等職。在工作之餘，長期為各大財稅類報刊、雜誌撰稿。現擔任成都某財務谘詢有限公司高級顧問。

目錄

目錄CONTENTS

Chapter 公司運營過程少不瞭稅的參與01

讓公司的稅務處理閤法..................2

不再單獨辦理稅務登記證 ....................2

稅務核定與賬簿的設立 ...................4

領購發票與納稅申報 .....................10

“五證閤一”後，企業稅務事項的變化 ................13

提前瞭解稅務登記的變更 ..................16

配閤稅務稽查 ......................19

稅務工作要提前做好準備.............. 21

增值稅專用發票受“抄稅”的控製 ..................21

普通發票和增值稅專用發票的開具要求 ................22

各種發票和資料的管理 ......................24

印花稅是使用各種應稅憑證的前提 ..................25

納稅人與稅務的關係..............27

一般納稅人和小規模納稅人 ....................27

稅負轉嫁方式 ......................29

你不得不知的“營改增”..............30

“營改增”涉及的範圍和稅率 .....................30

“營改增”的特點和應納稅額計算規則 ................31

“營改增”後，納稅義務發生時間的確定 .................32

改革前的業務改革後如何開具發票 ..................34

“營改增”後稅率易錯的37種應稅行為 ................36

Chapter 稅務處理前先做稅務籌劃02

進行稅務籌劃的必要性與意義.............40

稅務籌劃具體要做的事................42

稅務籌劃的具體內容 .....................42

找準稅務籌劃的切入點 ......................43

目錄CONTENTS

II

掌握方法進行稅務籌劃................46

稅收優惠政策法........................46

納稅期的遞延法........................48

轉讓定價籌劃法........................49

稅法漏洞籌劃法........................50

會計處理方法籌劃法 .....................51

稅務籌劃的步驟和思路................53

進行稅務籌劃的基本步驟 ..................53

不同稅種的稅務籌劃思路 ..................54

稅務籌劃中的風險控製與管理 .....................56

稅務代理的可行性.................58

稅務代理要簽閤同 ....................58

稅務代理工作要做的事 ......................59

稅務代理關係如何終止 ......................60

稅務代理的風險及防範措施 ....................60

Chapter 進購原材料的涉稅處理03

進購原材料，增值稅登場..............64

增值稅進項稅額........................64

【實賬處理】——進購原材料，取得增值稅專用發票...............64

【實賬處理】——給員工發福利，買進免稅的橘子..............65

未及時取得增值稅專用發票怎麼辦 ..................66

【實賬處理】——原材料暫估入庫......................66

準予抵扣的進項稅額 .....................67

【實賬處理】——購入的生産用固定資産要抵扣進項稅額............68

【實賬處理】——不抵扣的固定資産轉為可抵扣項目...............70

進項稅額的抵扣時限 .....................71

【實賬處理】——增值稅專用發票要在規定時間內申報抵扣.............72

哪些進項稅額不予抵扣 ......................72

【實賬處理】——非正常損失的原材料的稅務處理..............74

增值稅應納稅額的計算 ......................75

【實賬處理】——計算購進原材料的應納增值稅額..............76

CONTENTS

III

城市維護建設稅少不瞭 ......................77

【實賬處理】——購進原材料時要交城市維護建設稅...............78

教育費附加不能被忽視 ......................79

【實賬處理】——交瞭增值稅後還要交教育費附加..............80

進貨運費的稅務處理.............. 81

【實賬處理】——自付運費的稅務處理...................81

【實賬處理】——銷售原材料的企業代墊運費.................82

特殊問題的處理...............84

在途物資的稅務處理 .....................84

【實賬處理】——款已付，貨物還在路上未入庫..................84

預付賬款與稅費處理 .....................85

【實賬處理】——預付部分貨款，材料未驗收入庫..............86

進項稅額轉齣 ......................87

【實賬處理】——對改變用途的原材料進行進項稅額轉齣............88

購入物資發生退貨的稅費問題 .....................88

【實賬處理】——購入物資發生退貨，衝減進項稅額...............89

銷售沒有用完的原材料要交增值稅 ..................89

【實賬處理】——停産時，銷售沒有用完的聚乙烯..............90

購進與生産産品沒有關係的原材料 ..................91

【實賬處理】——廠房擴建購進水泥也涉及增值稅..............91

進口原材料的稅務處理................92

計稅依據和完稅價格 .....................92

【實賬處理】——進口貨物應納增值稅的計算處理..............93

稅收優惠 ........................94

弘逹公司10月進購環節的稅務處理工作...........95

Chapter 生産環節如何處理稅務04

生産主營産品的稅務處理..............98

領用原材料時發生的稅務 ..................98

【實賬處理】——基本生産車間領用原材料................98

【實賬處理】——領用原材料用不完時要怎麼處理..............99

産成品自用的稅務處理 ....................100

目錄CONTENTS

IV

【實賬處理】——給員工的福利用到自産的包裝袋.................100

自製半成品涉稅......................101

【實賬處理】——自製半成品可能涉及的偷逃稅問題.............102

委托加工如何處理稅費問題.............. 103

如何計算應納稅額 .......................103

【實賬處理】——委托加工過程的相關稅務...................104

齣售價格與受托方計稅價格的關係 ................105

【實賬處理】——委托加工過程的相關稅務...................106

取得固定資産的相關稅務工作................ 108

購買土地使用權擴建廠房——契稅 ................108

【實賬處理】——買地建廠房，繳納契稅..................108

自建固定資産 .........................110

【實賬處理】——購入各種物資自建生産綫...................110

在建工程領用材料 .......................112

【實賬處理】——修建員工宿捨領用原材料...................112

投資者投入固定資産 ...................113

【實賬處理】——投資者嚮弘逹包裝投入一颱大型設備..............113

弘逹包裝公司10~11月生産環節稅務工作........... 115

Chapter 産品銷售中會遇到的稅務問題05

賣齣産品，賺錢同時要交稅.............. 118

賣齣庫存商品交增值稅 ....................118

【實賬處理】——完成訂單並交貨，收到貨款...............118

如何處理委托代銷的稅務 .....................119

【實賬處理】——委托批發商代銷，手續費與稅務的關係...............119

用預收款方式銷售商品也涉稅 ...................121

【實賬處理】——大額訂單采用預收貨款方式...............121

買運貨車發生瞭車輛購置稅 ..................123

【實賬處理】——買車自己運貨，省事兒..................124

車輛購置稅與車船稅傻傻分不清 ....................125

【實賬處理】——運貨車繳納車船稅.....................127

繳納車船稅的地點 .......................127

前言/序言

前言PREFACE

企業在經營過程中不僅涉及成本和費用，還要按稅法規定繳納稅費，隻

有按時足額納稅纔能在法律層麵上作為閤法企業持續經營。

但是，很多企業往往忽視稅務的重要性，從而在計算應繳稅費時隨心所

欲，一旦被稅務機關查齣問題，又忙於解決稅務糾紛和相應的懲罰，使得企

業工作效率降低，並付齣一些沒有必要的罰款或滯納金，終得不償失。

因此，企業財務人員急需學習和鞏固稅務知識，掌握稅務工作的處理流

程，同時學會重視稅務處理工作中的細節問題，保證企業稅務工作的有序進

行，也有助於財務人員少犯錯誤，為企業節省不必要的支齣。

為瞭滿足讀者的需求，編者決定編著這本《全圖解！真賬實操教你學稅

務處理》一書，旨在為讀者解決稅務工作中的重點和難點問題，讓財務工作

人員在稅務工作或其他財務工作中能更加得心應手。

本書共10章內容，大緻按照企業經營過程的順序進行稅務講解，具體內

容如下圖所示。

稅務工作

準備階段

經營過程

中的稅務

經營尾聲

稅務工作

稅務檢查

與避稅

第1~2 章：介紹稅務的基礎知識與

工作內容，包括新的“營改增”

政策、發票的管理、稅務籌劃工作

以及稅務工作的大緻流程。

第3~6 章：介紹企業經營過程中各

個環節涉及的稅務，包括材料采購、

産品生産、銷售和其他經營活動等，

將稅務工作與經營流程相結閤。

第7~8 章：介紹企業所得稅和個人

所得稅的扣繳問題，以及稅務檢查

調賬，綜閤各項稅務數據，為後麵

稅務檢查工作做好準備。

第9~10 章：介紹稅務的檢查工作、

各種稅務問題的解決辦法以及各個

經營環節中可能存在的避稅突破點。

前言PREFACE

II

本書尤其注重內容的易讀性、實用性和趣味性，具體內容如下。

◆ 書中涉及企業生産經營環節的主要內容，以一傢公司為例貫穿講解

一連串稅務工作，使得書中案例更加具體、完整且真實。

◆ 在必要的地方加入小欄目樣式，意在補充正文中沒有講解到的稅務

知識，同時起到提醒讀者和引起讀者關注的作用。

◆ 以全圖解的形式將稅務知識或稅務工作中存在聯係的各部分錶現齣

來，更加生動、形象，各部分之間的關係一目瞭然。

◆ 在企業生産經營各主要環節的章節（第3～7章）末尾，單獨設置一

個版塊，把每一個環節涉及的稅費計繳情況進行匯總，幫助讀者總

結稅務工作的相關數據。

本書整體結構清晰明瞭，先總起全書，講解企業稅務工作的準備階段需

要瞭解、掌握和準備的知識與工作，然後分彆講解各經營環節的具體稅務工

作，後總結稅務工作的後續事宜與避稅措施，讓讀者在閱讀之前對本書的

內容和過程有一個大概的瞭解。

本書的讀者對象定位在從事公司稅務工作的財務人員或即將進入公司工

作的初級財務人員，以及公司稅務工作相關的管理人員，同時也適閤對稅務

知識有興趣的想要深入學習的人群。因為書中還有很多賬務處理過程，所以

也適閤公司其他財務人員參考使用。

掃描下方二維碼或輸入網址http://www.crphdm.com/2016/0815/12457.shtml

即可獲得800分鍾的用友U8、金蝶K3應用教學視頻。

編 者

2017年12月

好的，這是一份關於另一本圖書的詳細簡介，其內容與您提供的書名《全圖解！真賬實操教你學稅務處理》無關。 --- 圖書名稱： 《現代企業項目管理：從理論到實踐的全麵指南》 圖書簡介 導論：駕馭復雜，成就卓越 在當今快速變化的商業環境中，項目已成為企業實現戰略目標、推動創新和提升競爭力的核心載體。然而，項目管理並非簡單的時間錶和預算控製，它是一門科學，更是一門深刻理解組織行為、技術應用與人際溝通的藝術。 《現代企業項目管理：從理論到實踐的全麵指南》是一部旨在為項目經理、項目團隊成員、高層管理者以及有誌於提升項目交付能力的專業人士，提供一套係統化、可操作性強且緊跟時代前沿的項目管理知識體係。本書不僅涵蓋瞭項目管理領域的基礎理論和經典方法論，更側重於將這些知識轉化為企業實際操作中的有效工具和策略。 第一部分：項目管理基石——構建堅實的理論框架 本部分深入探討項目管理的核心理念和基準框架。我們首先從項目生命周期的角度，係統梳理瞭項目的啓動、規劃、執行、監控與收尾各個階段的關鍵活動和交付物。 項目啓動與章程： 詳細解析如何進行項目可行性研究、利益相關者識彆，並撰寫一份清晰、有力的項目章程，為項目成功奠定堅實的基礎。 範圍管理精要： 探討如何有效定義和控製項目範圍，避免“範圍蔓延”這一項目失敗的主要隱患。內容包括需求收集技術、工作分解結構（WBS）的創建與優化，以及如何進行範圍驗證和變更控製。 時間與成本的精準掌控： 介紹關鍵路徑法（CPM）、計劃評審技術（PERT）等經典進度管理技術。在成本管理方麵，本書詳細闡述瞭成本估算、預算編製，並引入掙值管理（EVM）作為衡量項目績效的黃金標準。 第二部分：敏捷與混閤模式——適應快速迭代的挑戰 麵對市場對速度和靈活性的迫切需求，純粹的瀑布模型已無法滿足所有項目的要求。本書在這一部分全麵擁抱敏捷思想，並探討瞭如何將傳統（預測型）管理與敏捷方法有機結閤。 Scrum實戰指南： 深入剖析Scrum框架的三個角色（産品負責人、Scrum Master、開發團隊）的職責與協作模式。通過大量的案例研究，指導讀者如何有效地組織Sprint計劃會議、每日站會、評審會和迴顧會。 看闆（Kanban）的可視化力量： 解釋看闆的四大原則和六項實踐，重點展示如何通過限製在製品（WIP）數量，實現工作流的平滑和效率的提升。 混閤項目管理策略： 針對大型、復雜的企業項目，本書提齣瞭“瀑布主體、敏捷局部”的混閤管理路徑，指導管理者在不同階段選擇最閤適的交付方法。 第三部分：軟技能與團隊賦能——項目成功的驅動力 一個優秀的項目經理不僅僅是流程的執行者，更是團隊的領導者和溝通的樞紐。《現代企業項目管理》投入瞭大量篇幅討論項目管理中的“人”的因素。 高效的溝通架構： 強調溝通計劃的製定是項目成功的關鍵。書中提供瞭不同利益相關者溝通頻率、媒介和信息深度的設計模闆，確保信息傳遞的準確性和及時性。 衝突管理與談判技巧： 分析項目環境中常見的衝突類型（如資源衝突、目標衝突），並教授“解決問題優先於解決人”的衝突處理策略，以及在采購談判中爭取最大利益的實用技巧。 團隊發展與績效激勵： 介紹團隊成熟度模型，並分享如何通過授權、輔導和非物質激勵，將一群專業人士凝聚成一個高績效的作戰單元。 第四部分：風險與質量的縱深防禦 風險和質量是項目能否按預期交付的生命綫。本書提供瞭一套主動式而非反應式的風險和質量管理體係。 主動風險識彆與應對： 區彆於傳統的風險登記冊羅列，本書側重於使用“風險分解結構”（RBS）進行係統性識彆，並教授定性與定量風險分析的方法，如濛特卡洛模擬的應用。同時，詳細講解風險應對策略——規避、轉移、減輕和接受。 麵嚮六西格瑪的質量保證： 結閤DMAIC（定義、測量、分析、改進、控製）方法論，指導項目團隊如何建立和執行質量管理計劃，確保最終交付成果符閤既定的質量標準。 本書特色 工具箱式的實用性： 隨書附贈一套可直接導入企業係統的項目管理文檔模闆（包括項目章程、風險登記冊、會議紀要、狀態報告等）。 大量真實案例剖析： 引入來自IT、建築、製造業和服務業的跨行業項目失敗與成功的深度剖析，使理論與現實緊密結閤。 PMP與國際標準對標： 內容結構參考PMI（項目管理協會）的知識體係（PMBOK），幫助讀者在準備專業認證時，建立起係統、規範的知識框架。 目標讀者 希望係統學習項目管理理論並將其應用於工作中的初、中級項目經理；企業部門主管和流程改進專傢；準備PMP/CAPM認證的學員；以及所有需要有效組織和領導跨職能團隊的專業人士。 通過閱讀《現代企業項目管理：從理論到實踐的全麵指南》，您將掌握一套成熟的項目駕馭工具箱，能夠自信地應對復雜項目挑戰，確保每一次交付都成為企業價值增長的裏程碑。

評分☆☆☆☆☆

對於我這種多年在財務一綫摸爬滾打的老會計來說，雖然對基本的稅務處理流程瞭然於胸，但隨著稅收政策的不斷更新和業務模式的日益復雜，總會遇到一些新的、棘手的稅務問題。我購買《全圖解！真賬實操教你學稅務處理》這本書，主要是看中瞭它“全圖解”和“真賬實操”的特點，希望能從中獲得一些啓發和更深入的理解。《全圖解！真賬實操教你學稅務處理》並沒有讓我失望。它在講解一些相對復雜的稅務處理，比如股權轉讓、資産重組等，都采用瞭大量的流程圖和示意圖，將繁瑣的法律條文和操作步驟可視化，這大大提升瞭理解效率。更重要的是，書中對於一些“灰色地帶”的處理，也提供瞭比較中肯的建議和實操案例，這對於我們解決實際工作中遇到的疑難雜癥非常有幫助。我尤其喜歡它關於“高新技術企業稅收優惠”、“研發費用加計扣除”等方麵的講解，結閤瞭最新的政策規定和具體的賬務處理方法，讓我能夠更好地為企業爭取閤規的稅收利益。這本書對於提升財務人員的稅務處理能力，特彆是應對復雜業務和新政策的能力，有著顯著的價值。

評分☆☆☆☆☆

我一直覺得，學會稅務處理不僅僅是掌握一些會計準則，更重要的是能夠理解其背後的邏輯，並能靈活運用於實際工作中。《全圖解！真賬實操教你學稅務處理》這本書，正是做到瞭這一點。它不僅僅是教你“怎麼做”，更重要的是讓你明白“為什麼這麼做”。書中大量的圖解，讓我能夠清晰地看到每一個稅務處理步驟是如何産生的，以及它與相關業務活動之間的聯係。比如，在講解“納稅申報錶”的填寫時，它並不是簡單地羅列錶格，而是將申報錶中的每一個項目，都對應到具體的賬務處理和原始憑證，讓你清楚地知道這些數據是怎麼來的，以及它們是如何影響最終的稅款。這種“追根溯源”式的講解方式，讓我對稅務處理有瞭更深刻的理解。我尤其欣賞書中對於一些“以票管稅”、“金稅三期”等稅務管理模式的介紹，以及如何在日常工作中配閤這些管理要求。這本書讓我感覺，稅務處理不再是枯燥的數字遊戲，而是一個與企業經營緊密結閤的、動態的管理過程。它幫助我建立瞭一種更全麵、更深入的稅務管理視角。

評分☆☆☆☆☆

拿到《全圖解！真賬實操教你學稅務處理》這本書，我最直觀的感受就是它的“乾貨”十足。我之前看過不少稅務相關的書籍，很多都過於理論化，或者案例陳舊，無法滿足當前實際工作的需求。這本書在這方麵做得非常好，它的案例都是基於當下最新的稅收政策和實際業務場景，非常具有時效性。比如，在講到“固定資産加速摺舊”時，書中不僅解釋瞭政策的適用範圍，還詳細列舉瞭不同類型的固定資産如何進行摺舊計算，以及在財務報錶中如何體現，並提供瞭相應的原始憑證和會計分錄。這對於我們一綫財務人員來說，能夠直接拿來套用，大大節省瞭研究政策和摸索操作的時間。而且，這本書的語言風格非常接地氣，沒有過多生澀的專業術語，即使是初學者也能輕鬆理解。我特彆喜歡它在講解每一個稅務處理流程時，都會附帶“注意事項”和“風險提示”，這能夠幫助我們提前規避很多潛在的稅務風險。總而言之，這本書對於想要提升稅務處理實操能力的財務從業者來說，絕對是一本值得推薦的工具書。

評分☆☆☆☆☆

作為一個剛入職場的財務新人，我迫切需要一本能夠快速上手、解決實際工作問題的稅務書籍，而《全圖解！真賬實操教你學稅務處理》恰好滿足瞭我的需求。它最大的亮點在於“真賬實操”這四個字，這一點在書名中就得到瞭充分體現，閱讀過程中更是深刻感受到。書中大量的案例都是從真實的公司業務齣發，例如小規模納稅人和一般納稅人的進項稅抵扣、銷項稅計算，以及企業所得稅的匯算清繳流程，都詳細地展示瞭原始憑證的種類、填寫的注意事項，以及如何在會計軟件中進行錄入和處理。我特彆欣賞它對一些容易混淆的概念，比如“視同銷售”和“實際銷售”在稅務處理上的差異，通過圖文並茂的方式進行瞭區分，還配有具體的業務場景分析，讓我能夠清晰地理解其間的邏輯。此外，書中還穿插瞭許多“稅務小貼士”和“常見誤區警示”，這對於我們這些經驗不足的財務人員來說，簡直是及時雨，能夠幫助我們避免很多不必要的麻煩。整本書的邏輯性很強，從基礎概念到具體操作，層層遞進，讓我感覺學習過程非常順暢。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是財務小白的救星！我之前對稅務處理一直是一頭霧水，感覺那些條條框框的規定都像是天書一樣。但當我拿到《全圖解！真賬實操教你學稅務處理》這本書時，我眼前一亮。它的排版非常清晰，每一章都用圖示和流程圖的方式把復雜的稅務知識分解開來，讓人一目瞭然。比如，在講到增值稅的處理時，它並沒有直接拋齣晦澀的法律條文，而是通過一個實際的業務場景，一步步展示瞭如何從原始憑證開始，到最終在財務報錶中體現，再到申報納稅的全過程。我尤其喜歡它在每個章節後麵都附帶瞭“實操練習”，提供瞭真實的賬單和憑證，讓我動手去操作，而不是光看不練。這種“手把手”的教學方式，比我之前看的任何一本理論書籍都管用。我真的感覺自己在跟著書裏的案例，一點點地把那些零散的知識點串聯起來，建立起瞭一個完整的稅務處理體係。而且，書中選取的案例都非常貼近日常經營，不像有些書上的例子過於理想化，這本書的實用性真的讓我驚嘆。

評分☆☆☆☆☆

內容質量不高，僅適閤初學者閱讀

評分☆☆☆☆☆

我為什麼喜歡在京東買東西，因為今天買明天就可以送到。我為什麼每個商品的評價都一樣，因為在京東買的東西太多太多瞭，導緻積纍瞭很多未評價的訂單，所以我統一用段話作為評價內容。京東購物這麼久，有買到很好的産品，也有買到比較坑的産品，如果我用這段話來評價，說明這款産品沒問題，至少85分以上，而比較垃圾的産品，我絕對不會偷懶到復製粘貼評價，我絕對會用心的差評，這樣其他消費者在購買的時候會作為參考，會影響該商品銷量，而商傢也會因此改進商品質量。

評分☆☆☆☆☆

包裝還需要改善，其他還行。

評分☆☆☆☆☆

這本書很值的初學者看一下

評分☆☆☆☆☆

非常好

評分☆☆☆☆☆

物流很快，質量不錯，印刷也清晰，內容還沒看呢

評分☆☆☆☆☆

內容質量不高，僅適閤初學者閱讀

評分☆☆☆☆☆

正常情況下習慣性好評

評分☆☆☆☆☆

不錯