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朱菲菲 著

图书标签:

• 税务
• 会计
• 真账实操
• 图解
• 财务
• 实务
• 税务处理
• 企业税务
• 记账
• 报税

出版社： 中国铁道出版社

ISBN：9787113239114

版次：1

商品编码：12302786

包装：平装

开本：16开

出版时间：2018-03-01

用纸：胶版纸

页数：300

字数：257

产品特色

编辑推荐

*全新的税收政策 全套的账税处理过程
***内容丰富、图文结合、易学易懂
***扫码获得800分钟金蝶U8、用友K3视频教程

内容简介

致流程，介绍了企业可能涉及的各方面税务工作，如增值税、消费税、城市维护
建设税、教育费附加、土地增值税及印花税等。
全书以一家真实公司的案例贯穿始终，使得所有税务处理更贴合实际，让读者
更能切实感受税务处理的过程，真正达到理论与实践相结合。
通过本书的学习，读者不仅能学会很多税务方面的专业知识，还能一气呵成地
了解企业税务处理的大致流程，掌握细节的同时掌控全局。

作者简介

朱菲菲，中级会计师职称，精通企业会计制度和国家财政、税收法律知识及上市公司法律法规，曾在多家企业中担任过财务管理、企业咨询顾问等职。在工作之余，长期为各大财税类报刊、杂志撰稿。现担任成都某财务咨询有限公司高级顾问。

目录

目录CONTENTS

Chapter 公司运营过程少不了税的参与01

让公司的税务处理合法..................2

不再单独办理税务登记证 ....................2

税务核定与账簿的设立 ...................4

领购发票与纳税申报 .....................10

“五证合一”后，企业税务事项的变化 ................13

提前了解税务登记的变更 ..................16

配合税务稽查 ......................19

税务工作要提前做好准备.............. 21

增值税专用发票受“抄税”的控制 ..................21

普通发票和增值税专用发票的开具要求 ................22

各种发票和资料的管理 ......................24

印花税是使用各种应税凭证的前提 ..................25

纳税人与税务的关系..............27

一般纳税人和小规模纳税人 ....................27

税负转嫁方式 ......................29

你不得不知的“营改增”..............30

“营改增”涉及的范围和税率 .....................30

“营改增”的特点和应纳税额计算规则 ................31

“营改增”后，纳税义务发生时间的确定 .................32

改革前的业务改革后如何开具发票 ..................34

“营改增”后税率易错的37种应税行为 ................36

Chapter 税务处理前先做税务筹划02

进行税务筹划的必要性与意义.............40

税务筹划具体要做的事................42

税务筹划的具体内容 .....................42

找准税务筹划的切入点 ......................43

目录CONTENTS

II

掌握方法进行税务筹划................46

税收优惠政策法........................46

纳税期的递延法........................48

转让定价筹划法........................49

税法漏洞筹划法........................50

会计处理方法筹划法 .....................51

税务筹划的步骤和思路................53

进行税务筹划的基本步骤 ..................53

不同税种的税务筹划思路 ..................54

税务筹划中的风险控制与管理 .....................56

税务代理的可行性.................58

税务代理要签合同 ....................58

税务代理工作要做的事 ......................59

税务代理关系如何终止 ......................60

税务代理的风险及防范措施 ....................60

Chapter 进购原材料的涉税处理03

进购原材料，增值税登场..............64

增值税进项税额........................64

【实账处理】——进购原材料，取得增值税专用发票...............64

【实账处理】——给员工发福利，买进免税的橘子..............65

未及时取得增值税专用发票怎么办 ..................66

【实账处理】——原材料暂估入库......................66

准予抵扣的进项税额 .....................67

【实账处理】——购入的生产用固定资产要抵扣进项税额............68

【实账处理】——不抵扣的固定资产转为可抵扣项目...............70

进项税额的抵扣时限 .....................71

【实账处理】——增值税专用发票要在规定时间内申报抵扣.............72

哪些进项税额不予抵扣 ......................72

【实账处理】——非正常损失的原材料的税务处理..............74

增值税应纳税额的计算 ......................75

【实账处理】——计算购进原材料的应纳增值税额..............76

CONTENTS

III

城市维护建设税少不了 ......................77

【实账处理】——购进原材料时要交城市维护建设税...............78

教育费附加不能被忽视 ......................79

【实账处理】——交了增值税后还要交教育费附加..............80

进货运费的税务处理.............. 81

【实账处理】——自付运费的税务处理...................81

【实账处理】——销售原材料的企业代垫运费.................82

特殊问题的处理...............84

在途物资的税务处理 .....................84

【实账处理】——款已付，货物还在路上未入库..................84

预付账款与税费处理 .....................85

【实账处理】——预付部分货款，材料未验收入库..............86

进项税额转出 ......................87

【实账处理】——对改变用途的原材料进行进项税额转出............88

购入物资发生退货的税费问题 .....................88

【实账处理】——购入物资发生退货，冲减进项税额...............89

销售没有用完的原材料要交增值税 ..................89

【实账处理】——停产时，销售没有用完的聚乙烯..............90

购进与生产产品没有关系的原材料 ..................91

【实账处理】——厂房扩建购进水泥也涉及增值税..............91

进口原材料的税务处理................92

计税依据和完税价格 .....................92

【实账处理】——进口货物应纳增值税的计算处理..............93

税收优惠 ........................94

弘逹公司10月进购环节的税务处理工作...........95

Chapter 生产环节如何处理税务04

生产主营产品的税务处理..............98

领用原材料时发生的税务 ..................98

【实账处理】——基本生产车间领用原材料................98

【实账处理】——领用原材料用不完时要怎么处理..............99

产成品自用的税务处理 ....................100

目录CONTENTS

IV

【实账处理】——给员工的福利用到自产的包装袋.................100

自制半成品涉税......................101

【实账处理】——自制半成品可能涉及的偷逃税问题.............102

委托加工如何处理税费问题.............. 103

如何计算应纳税额 .......................103

【实账处理】——委托加工过程的相关税务...................104

出售价格与受托方计税价格的关系 ................105

【实账处理】——委托加工过程的相关税务...................106

取得固定资产的相关税务工作................ 108

购买土地使用权扩建厂房——契税 ................108

【实账处理】——买地建厂房，缴纳契税..................108

自建固定资产 .........................110

【实账处理】——购入各种物资自建生产线...................110

在建工程领用材料 .......................112

【实账处理】——修建员工宿舍领用原材料...................112

投资者投入固定资产 ...................113

【实账处理】——投资者向弘逹包装投入一台大型设备..............113

弘逹包装公司10~11月生产环节税务工作........... 115

Chapter 产品销售中会遇到的税务问题05

卖出产品，赚钱同时要交税.............. 118

卖出库存商品交增值税 ....................118

【实账处理】——完成订单并交货，收到货款...............118

如何处理委托代销的税务 .....................119

【实账处理】——委托批发商代销，手续费与税务的关系...............119

用预收款方式销售商品也涉税 ...................121

【实账处理】——大额订单采用预收货款方式...............121

买运货车发生了车辆购置税 ..................123

【实账处理】——买车自己运货，省事儿..................124

车辆购置税与车船税傻傻分不清 ....................125

【实账处理】——运货车缴纳车船税.....................127

缴纳车船税的地点 .......................127

前言/序言

前言PREFACE

企业在经营过程中不仅涉及成本和费用，还要按税法规定缴纳税费，只

有按时足额纳税才能在法律层面上作为合法企业持续经营。

但是，很多企业往往忽视税务的重要性，从而在计算应缴税费时随心所

欲，一旦被税务机关查出问题，又忙于解决税务纠纷和相应的惩罚，使得企

业工作效率降低，并付出一些没有必要的罚款或滞纳金，终得不偿失。

因此，企业财务人员急需学习和巩固税务知识，掌握税务工作的处理流

程，同时学会重视税务处理工作中的细节问题，保证企业税务工作的有序进

行，也有助于财务人员少犯错误，为企业节省不必要的支出。

为了满足读者的需求，编者决定编著这本《全图解！真账实操教你学税

务处理》一书，旨在为读者解决税务工作中的重点和难点问题，让财务工作

人员在税务工作或其他财务工作中能更加得心应手。

本书共10章内容，大致按照企业经营过程的顺序进行税务讲解，具体内

容如下图所示。

税务工作

准备阶段

经营过程

中的税务

经营尾声

税务工作

税务检查

与避税

第1~2 章：介绍税务的基础知识与

工作内容，包括新的“营改增”

政策、发票的管理、税务筹划工作

以及税务工作的大致流程。

第3~6 章：介绍企业经营过程中各

个环节涉及的税务，包括材料采购、

产品生产、销售和其他经营活动等，

将税务工作与经营流程相结合。

第7~8 章：介绍企业所得税和个人

所得税的扣缴问题，以及税务检查

调账，综合各项税务数据，为后面

税务检查工作做好准备。

第9~10 章：介绍税务的检查工作、

各种税务问题的解决办法以及各个

经营环节中可能存在的避税突破点。

前言PREFACE

II

本书尤其注重内容的易读性、实用性和趣味性，具体内容如下。

◆ 书中涉及企业生产经营环节的主要内容，以一家公司为例贯穿讲解

一连串税务工作，使得书中案例更加具体、完整且真实。

◆ 在必要的地方加入小栏目样式，意在补充正文中没有讲解到的税务

知识，同时起到提醒读者和引起读者关注的作用。

◆ 以全图解的形式将税务知识或税务工作中存在联系的各部分表现出

来，更加生动、形象，各部分之间的关系一目了然。

◆ 在企业生产经营各主要环节的章节（第3～7章）末尾，单独设置一

个版块，把每一个环节涉及的税费计缴情况进行汇总，帮助读者总

结税务工作的相关数据。

本书整体结构清晰明了，先总起全书，讲解企业税务工作的准备阶段需

要了解、掌握和准备的知识与工作，然后分别讲解各经营环节的具体税务工

作，后总结税务工作的后续事宜与避税措施，让读者在阅读之前对本书的

内容和过程有一个大概的了解。

本书的读者对象定位在从事公司税务工作的财务人员或即将进入公司工

作的初级财务人员，以及公司税务工作相关的管理人员，同时也适合对税务

知识有兴趣的想要深入学习的人群。因为书中还有很多账务处理过程，所以

也适合公司其他财务人员参考使用。

扫描下方二维码或输入网址http://www.crphdm.com/2016/0815/12457.shtml

即可获得800分钟的用友U8、金蝶K3应用教学视频。

编 者

2017年12月

好的，这是一份关于另一本图书的详细简介，其内容与您提供的书名《全图解！真账实操教你学税务处理》无关。 --- 图书名称： 《现代企业项目管理：从理论到实践的全面指南》 图书简介 导论：驾驭复杂，成就卓越 在当今快速变化的商业环境中，项目已成为企业实现战略目标、推动创新和提升竞争力的核心载体。然而，项目管理并非简单的时间表和预算控制，它是一门科学，更是一门深刻理解组织行为、技术应用与人际沟通的艺术。 《现代企业项目管理：从理论到实践的全面指南》是一部旨在为项目经理、项目团队成员、高层管理者以及有志于提升项目交付能力的专业人士，提供一套系统化、可操作性强且紧跟时代前沿的项目管理知识体系。本书不仅涵盖了项目管理领域的基础理论和经典方法论，更侧重于将这些知识转化为企业实际操作中的有效工具和策略。 第一部分：项目管理基石——构建坚实的理论框架 本部分深入探讨项目管理的核心理念和基准框架。我们首先从项目生命周期的角度，系统梳理了项目的启动、规划、执行、监控与收尾各个阶段的关键活动和交付物。 项目启动与章程： 详细解析如何进行项目可行性研究、利益相关者识别，并撰写一份清晰、有力的项目章程，为项目成功奠定坚实的基础。 范围管理精要： 探讨如何有效定义和控制项目范围，避免“范围蔓延”这一项目失败的主要隐患。内容包括需求收集技术、工作分解结构（WBS）的创建与优化，以及如何进行范围验证和变更控制。 时间与成本的精准掌控： 介绍关键路径法（CPM）、计划评审技术（PERT）等经典进度管理技术。在成本管理方面，本书详细阐述了成本估算、预算编制，并引入挣值管理（EVM）作为衡量项目绩效的黄金标准。 第二部分：敏捷与混合模式——适应快速迭代的挑战 面对市场对速度和灵活性的迫切需求，纯粹的瀑布模型已无法满足所有项目的要求。本书在这一部分全面拥抱敏捷思想，并探讨了如何将传统（预测型）管理与敏捷方法有机结合。 Scrum实战指南： 深入剖析Scrum框架的三个角色（产品负责人、Scrum Master、开发团队）的职责与协作模式。通过大量的案例研究，指导读者如何有效地组织Sprint计划会议、每日站会、评审会和回顾会。 看板（Kanban）的可视化力量： 解释看板的四大原则和六项实践，重点展示如何通过限制在制品（WIP）数量，实现工作流的平滑和效率的提升。 混合项目管理策略： 针对大型、复杂的企业项目，本书提出了“瀑布主体、敏捷局部”的混合管理路径，指导管理者在不同阶段选择最合适的交付方法。 第三部分：软技能与团队赋能——项目成功的驱动力 一个优秀的项目经理不仅仅是流程的执行者，更是团队的领导者和沟通的枢纽。《现代企业项目管理》投入了大量篇幅讨论项目管理中的“人”的因素。 高效的沟通架构： 强调沟通计划的制定是项目成功的关键。书中提供了不同利益相关者沟通频率、媒介和信息深度的设计模板，确保信息传递的准确性和及时性。 冲突管理与谈判技巧： 分析项目环境中常见的冲突类型（如资源冲突、目标冲突），并教授“解决问题优先于解决人”的冲突处理策略，以及在采购谈判中争取最大利益的实用技巧。 团队发展与绩效激励： 介绍团队成熟度模型，并分享如何通过授权、辅导和非物质激励，将一群专业人士凝聚成一个高绩效的作战单元。 第四部分：风险与质量的纵深防御 风险和质量是项目能否按预期交付的生命线。本书提供了一套主动式而非反应式的风险和质量管理体系。 主动风险识别与应对： 区别于传统的风险登记册罗列，本书侧重于使用“风险分解结构”（RBS）进行系统性识别，并教授定性与定量风险分析的方法，如蒙特卡洛模拟的应用。同时，详细讲解风险应对策略——规避、转移、减轻和接受。 面向六西格玛的质量保证： 结合DMAIC（定义、测量、分析、改进、控制）方法论，指导项目团队如何建立和执行质量管理计划，确保最终交付成果符合既定的质量标准。 本书特色 工具箱式的实用性： 随书附赠一套可直接导入企业系统的项目管理文档模板（包括项目章程、风险登记册、会议纪要、状态报告等）。 大量真实案例剖析： 引入来自IT、建筑、制造业和服务业的跨行业项目失败与成功的深度剖析，使理论与现实紧密结合。 PMP与国际标准对标： 内容结构参考PMI（项目管理协会）的知识体系（PMBOK），帮助读者在准备专业认证时，建立起系统、规范的知识框架。 目标读者 希望系统学习项目管理理论并将其应用于工作中的初、中级项目经理；企业部门主管和流程改进专家；准备PMP/CAPM认证的学员；以及所有需要有效组织和领导跨职能团队的专业人士。 通过阅读《现代企业项目管理：从理论到实践的全面指南》，您将掌握一套成熟的项目驾驭工具箱，能够自信地应对复杂项目挑战，确保每一次交付都成为企业价值增长的里程碑。

评分☆☆☆☆☆

拿到《全图解！真账实操教你学税务处理》这本书，我最直观的感受就是它的“干货”十足。我之前看过不少税务相关的书籍，很多都过于理论化，或者案例陈旧，无法满足当前实际工作的需求。这本书在这方面做得非常好，它的案例都是基于当下最新的税收政策和实际业务场景，非常具有时效性。比如，在讲到“固定资产加速折旧”时，书中不仅解释了政策的适用范围，还详细列举了不同类型的固定资产如何进行折旧计算，以及在财务报表中如何体现，并提供了相应的原始凭证和会计分录。这对于我们一线财务人员来说，能够直接拿来套用，大大节省了研究政策和摸索操作的时间。而且，这本书的语言风格非常接地气，没有过多生涩的专业术语，即使是初学者也能轻松理解。我特别喜欢它在讲解每一个税务处理流程时，都会附带“注意事项”和“风险提示”，这能够帮助我们提前规避很多潜在的税务风险。总而言之，这本书对于想要提升税务处理实操能力的财务从业者来说，绝对是一本值得推荐的工具书。

评分☆☆☆☆☆

作为一个刚入职场的财务新人，我迫切需要一本能够快速上手、解决实际工作问题的税务书籍，而《全图解！真账实操教你学税务处理》恰好满足了我的需求。它最大的亮点在于“真账实操”这四个字，这一点在书名中就得到了充分体现，阅读过程中更是深刻感受到。书中大量的案例都是从真实的公司业务出发，例如小规模纳税人和一般纳税人的进项税抵扣、销项税计算，以及企业所得税的汇算清缴流程，都详细地展示了原始凭证的种类、填写的注意事项，以及如何在会计软件中进行录入和处理。我特别欣赏它对一些容易混淆的概念，比如“视同销售”和“实际销售”在税务处理上的差异，通过图文并茂的方式进行了区分，还配有具体的业务场景分析，让我能够清晰地理解其间的逻辑。此外，书中还穿插了许多“税务小贴士”和“常见误区警示”，这对于我们这些经验不足的财务人员来说，简直是及时雨，能够帮助我们避免很多不必要的麻烦。整本书的逻辑性很强，从基础概念到具体操作，层层递进，让我感觉学习过程非常顺畅。

评分☆☆☆☆☆

对于我这种多年在财务一线摸爬滚打的老会计来说，虽然对基本的税务处理流程了然于胸，但随着税收政策的不断更新和业务模式的日益复杂，总会遇到一些新的、棘手的税务问题。我购买《全图解！真账实操教你学税务处理》这本书，主要是看中了它“全图解”和“真账实操”的特点，希望能从中获得一些启发和更深入的理解。《全图解！真账实操教你学税务处理》并没有让我失望。它在讲解一些相对复杂的税务处理，比如股权转让、资产重组等，都采用了大量的流程图和示意图，将繁琐的法律条文和操作步骤可视化，这大大提升了理解效率。更重要的是，书中对于一些“灰色地带”的处理，也提供了比较中肯的建议和实操案例，这对于我们解决实际工作中遇到的疑难杂症非常有帮助。我尤其喜欢它关于“高新技术企业税收优惠”、“研发费用加计扣除”等方面的讲解，结合了最新的政策规定和具体的账务处理方法，让我能够更好地为企业争取合规的税收利益。这本书对于提升财务人员的税务处理能力，特别是应对复杂业务和新政策的能力，有着显著的价值。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，学会税务处理不仅仅是掌握一些会计准则，更重要的是能够理解其背后的逻辑，并能灵活运用于实际工作中。《全图解！真账实操教你学税务处理》这本书，正是做到了这一点。它不仅仅是教你“怎么做”，更重要的是让你明白“为什么这么做”。书中大量的图解，让我能够清晰地看到每一个税务处理步骤是如何产生的，以及它与相关业务活动之间的联系。比如，在讲解“纳税申报表”的填写时，它并不是简单地罗列表格，而是将申报表中的每一个项目，都对应到具体的账务处理和原始凭证，让你清楚地知道这些数据是怎么来的，以及它们是如何影响最终的税款。这种“追根溯源”式的讲解方式，让我对税务处理有了更深刻的理解。我尤其欣赏书中对于一些“以票管税”、“金税三期”等税务管理模式的介绍，以及如何在日常工作中配合这些管理要求。这本书让我感觉，税务处理不再是枯燥的数字游戏，而是一个与企业经营紧密结合的、动态的管理过程。它帮助我建立了一种更全面、更深入的税务管理视角。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是财务小白的救星！我之前对税务处理一直是一头雾水，感觉那些条条框框的规定都像是天书一样。但当我拿到《全图解！真账实操教你学税务处理》这本书时，我眼前一亮。它的排版非常清晰，每一章都用图示和流程图的方式把复杂的税务知识分解开来，让人一目了然。比如，在讲到增值税的处理时，它并没有直接抛出晦涩的法律条文，而是通过一个实际的业务场景，一步步展示了如何从原始凭证开始，到最终在财务报表中体现，再到申报纳税的全过程。我尤其喜欢它在每个章节后面都附带了“实操练习”，提供了真实的账单和凭证，让我动手去操作，而不是光看不练。这种“手把手”的教学方式，比我之前看的任何一本理论书籍都管用。我真的感觉自己在跟着书里的案例，一点点地把那些零散的知识点串联起来，建立起了一个完整的税务处理体系。而且，书中选取的案例都非常贴近日常经营，不像有些书上的例子过于理想化，这本书的实用性真的让我惊叹。

评分☆☆☆☆☆

物流很快，字很大，慢慢看

评分☆☆☆☆☆

内容质量不高，仅适合初学者阅读

评分☆☆☆☆☆

物流很快，字很大，慢慢看

评分☆☆☆☆☆

我为什么喜欢在京东买东西，因为今天买明天就可以送到。我为什么每个商品的评价都一样，因为在京东买的东西太多太多了，导致积累了很多未评价的订单，所以我统一用段话作为评价内容。京东购物这么久，有买到很好的产品，也有买到比较坑的产品，如果我用这段话来评价，说明这款产品没问题，至少85分以上，而比较垃圾的产品，我绝对不会偷懒到复制粘贴评价，我绝对会用心的差评，这样其他消费者在购买的时候会作为参考，会影响该商品销量，而商家也会因此改进商品质量。

评分☆☆☆☆☆

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评分☆☆☆☆☆

物流很快，质量不错，印刷也清晰，内容还没看呢

评分☆☆☆☆☆

这本书很值的初学者看一下

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送货上门速度快，包装好，内容还没看

评分☆☆☆☆☆

不错