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店铺： 万卷图书商城

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567802261

商品编码：15537984404

包装：平装

开本：16

出版时间：2018-06-20

套装数量：5

《税法一：理论与实务精析》 内容简介： 本书深入剖析我国现行税收法律制度，全面涵盖注册税务师职业资格考试《税法一》科目的核心知识体系。旨在帮助考生系统掌握税法基本原理、相关法律法规及其在实际操作中的应用，为顺利通过考试奠定坚实基础。 第一章 税收概述与税收法律体系 税收的基本概念： 详细阐释税收的定义、本质、基本特征（强制性、无偿性、固定性）以及在现代经济社会中的作用，包括财政收入的来源、资源配置、收入分配和社会经济调控等。 税收的种类： 系统梳理我国税收制度的分类方法，重点介绍我国主要的税种，如流转税、所得税、财产税、资源税、行为税等，并简要介绍各税种的性质和特点。 税收法律体系： 深入解读我国税收法律体系的构成，包括《中华人民共和国税收征收管理法》及其相关法律法规、税收规范性文件（如国务院制定的行政法规、财政部和国家税务总局发布的规章、地方性税收法规等）以及税收国际条约。强调税收法律的效力层级和适用原则。 税收征管的法律依据： 明确税收征管的法律基础，重点介绍《税收征收管理法》中关于税务机关的职责、纳税人的权利与义务、税务登记、账簿凭证管理、税务检查、纳税申报、税款征收、退税、减免税、法律责任等核心内容，为理解后续各税种的征管奠定基础。 纳税人与税务机关的法律关系： 深入分析纳税人（包括企业、个人、非居民企业等）和税务机关在税收法律关系中的法律地位、权利和义务，以及双方在税收征管过程中可能产生的法律争议及其解决途径。 税收管辖权： 探讨税收管辖权的原则，包括属人管辖权、属地管辖权以及在跨境交易中的复杂情况，为理解税收的适用范围提供理论支撑。 第二章 流转税类税种（增值税） 增值税概述： 详细介绍增值税的定义、征税范围、计税方法（生产型、消费型、混合型）、税率体系以及其在我国社会主义市场经济中的重要地位和作用。 增值税的纳税人与征税对象： 明确增值税的纳税人类型（一般纳税人、小规模纳税人）及其认定标准，精准界定增值税的征税对象（销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产）。 增值税的计税依据与税率： 深入讲解增值税的计税依据（销售额）的确定方法，包括含税销售额的换算，以及不同类型货物、服务、无形资产和不动产适用的不同增值税税率，强调税率的动态调整和适用原则。 增值税的计算公式与方法： 详细阐述增值税的计算公式，包括应纳增值税额的构成，重点讲解一般计税方法和简易计税方法的具体应用，以及差额征税的特殊规定。 增值税的进项税额与销项税额： 详尽解释进项税额的抵扣范围、抵扣凭证（增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票等）以及进项税额转出的情形。清晰界定销项税额的构成和计算。 增值税的免税与出口退税： 重点分析国家规定的增值税免税政策，包括特定货物、服务、区域的免税规定，以及出口货物退（免）税的政策、计算方法和申报流程，强调其在促进对外贸易中的作用。 增值税的特殊规定： 深入探讨增值税在兼营、混合销售、视同销售、异地预缴、纳税地点等方面的特殊规定，以及小规模纳税人征收增值税的特殊政策。 增值税的征收管理： 结合《税收征收管理法》及相关规定，讲解增值税的纳税申报、缴纳、发票管理、税务检查和法律责任等征收管理环节。 第三章 流转税类税种（消费税） 消费税概述： 介绍消费税的定义、特点（选择性、间接性、易于征收）、征税范围以及其在调控消费、引导生产、增加财政收入等方面的作用。 消费税的纳税人与征税对象： 明确消费税的纳税人，重点讲解应税消费品的生产者、零售商、委托加工者等，并详细列举我国现行消费税征收范围内的各类应税消费品，如烟、酒、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、高尔夫球及高档娱乐用具、游艇、木制一次性筷子、电池、涂料、成品油、摩托车、汽车轮胎、内胎、啤酒、黄酒、汽油、啤酒、葡萄酒等。 消费税的计税依据与税率： 详细说明消费税的计税依据，包括从价计税（销售额）、从量计税（销售数量）和复合计税（价格与数量相结合），以及不同应税消费品适用的比例税率、定额税率和复合税率。 消费税的计算公式与方法： 明确消费税的计算公式，分别讲解从价计税、从量计税、复合计税的计算方法，并分析含税销售额的折算问题。 消费税的征收管理： 结合《税收征收管理法》及相关规定，讲解消费税的纳税申报、缴纳、委托加工环节的征收管理、生产企业和零售环节的征收管理以及法律责任。 消费税的特殊规定： 探讨进口消费品征收消费税的规定，以及与其他税种（如增值税）的衔接问题。 第四章 所得税类税种（企业所得税） 企业所得税概述： 介绍企业所得税的定义、性质、征税对象、税率结构，以及其在规范企业经营、调节企业收入、促进经济发展等方面的作用。 企业所得税的纳税人： 明确企业所得税的纳税人，包括在中国境内设立的企业、其他组织以及在中国境内没有设立机构、场所，但是有来源于中国境内所得的非居民企业。区分居民企业与非居民企业的法律界定。 企业所得税的应纳税所得额计算： 这是企业所得税的核心。详细讲解企业所得税的应纳税所得额计算原则，包括收入总额的构成（销售收入、劳务收入、财产转让收入、股息红利收入、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、其他经营收入、营业外收入等）。 企业所得税的扣除项目： 深入分析允许从收入总额中扣除的各项费用和损失，包括成本、费用（销售费用、管理费用、财务费用）、损失、税金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、广告费和业务宣传费、业务招待费、研发费用、利息支出、折旧、摊销、无形资产和固定资产的处置损失等。重点讲解各类费用、损失扣除的界限、标准和凭证要求。 企业所得税的资产折旧与摊销： 详细阐述固定资产和无形资产的折旧与摊销政策，包括折旧方法（直线法、加速折旧）、固定资产的分类、使用年限、残值，以及无形资产的摊销方法、使用年限等。 企业所得税的亏损弥补： 讲解企业所得税的亏损弥补制度，包括亏损的计算、弥补的顺序、弥补的期限以及超过弥补期限的亏损的处理。 企业所得税的税率与税收优惠： 介绍我国企业所得税的法定税率，包括基本税率、低税率（如小型微利企业所得税优惠）、以及各类税收优惠政策，如高新技术企业优惠、研发费用加计扣除、固定资产加速折旧、环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资抵免、创业投资企业优惠、集成电路企业优惠等。 企业所得税的征收管理： 结合《税收征收管理法》及相关规定，讲解企业所得税的纳税申报、缴纳、税务检查、转让定价调整、关联交易、反避税以及法律责任。 第五章 所得税类税种（个人所得税） 个人所得税概述： 介绍个人所得税的定义、性质、征税对象、所得项目、税率结构，以及其在调节个人收入、保障社会公平、增加财政收入等方面的作用。 个人所得税的纳税人： 明确个人所得税的纳税人，包括中国境内有住所的个人（居民个人）和中国境内没有住所但居住时间符合规定条件的个人，以及中国境内没有住所又不居住或者居住时间不符合规定条件的个人（非居民个人）。 个人所得税的所得项目： 详细分类讲解个人所得税的各项所得项目，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得。 个人所得税的应纳税所得额计算： 针对不同所得项目，讲解具体的应纳税所得额计算方法。例如，工资、薪金所得的计算（收入额减去费用扣除和专项扣除、专项附加扣除），经营所得的计算（收入总额减去成本、费用、损失和准予扣除的其他支出），财产转让所得的计算（收入额减去财产原值和相关税费）。 个人所得税的费用扣除与专项附加扣除： 重点讲解居民个人的基本减除费用标准，以及“三险一金”等专项扣除，特别是新增的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等六项专项附加扣除的适用条件、扣除标准和申报方法。 个人所得税的税率： 介绍个人所得税的累进税率（工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得）和比例税率（利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得）以及综合所得的计算方法。 个人所得税的税收优惠： 简要介绍个人所得税方面的税收优惠，如符合条件的劳务报酬、稿酬所得的优惠，部分政府补贴、奖金的免税规定等。 个人所得税的征收管理： 结合《税收征收管理法》及相关规定，讲解个人所得税的扣缴义务人、纳税申报、汇算清缴、税务检查和法律责任。 第六章 其他税种 资源税： 介绍资源税的定义、征税范围（矿产资源、盐、水等）、计税依据（销售数量、销售额）、税率以及其在资源有偿使用、保护和合理开发利用资源中的作用。 土地增值税： 阐述土地增值税的定义、征税范围（房地产开发、转让），计税依据（增值额），以及其在抑制房地产投机、规范房地产市场中的作用。 城市维护建设税和教育费附加： 介绍城市维护建设税以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税（已取消）为计税依据，以及教育费附加以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税（已取消）为计税依据，并阐述其征收目的和征收率/征收标准。 印花税： 明确印花税的征税对象（各类应税凭证），计税依据（金额、数量、件数），税率（比例税率、固定税率），以及其在规范经济合同、增加财政收入方面的作用。 契税： 介绍契税的定义、征税范围（承受土地、房屋的单位和个人），计税依据（计税价格），税率，以及其在规范不动产交易中的作用。 车船税： 讲解车船税的定义、征税对象（车辆、船舶），计税依据（根据车辆、船舶的种类、吨位、功率等），以及其在规范交通工具管理、增加财政收入中的作用。 耕地占用税： 介绍耕地占用税的定义、征税范围（占用耕地从事非农业生产、建设的单位和个人），计税依据（实际占用耕地面积），税额标准，以及其在保护耕地、保障国家粮食安全中的作用。 城镇土地使用税： 阐述城镇土地使用税的定义、征税范围（在城镇实际使用土地的单位和个人），计税依据（实际使用面积），税额标准，以及其在促进土地集约节约使用中的作用。 房产税： 讲解房产税的定义、征税对象（房屋），计税依据（房产原值、租金收入），税率，以及其在调节财产分配、增加财政收入中的作用。 第七章 税收法律责任与税务行政复议、行政诉讼 税收法律责任概述： 详细阐述税收法律责任的构成要件，包括行政法律责任、刑事法律责任和民事法律责任。 行政法律责任： 深入分析税务行政处罚的种类（警告、罚款、滞纳金、加收税款、没收非法所得、吊销税务登记证件等），以及各类违法行为（如未按期申报、偷税、漏税、骗税、虚开增值税发票等）对应的法律责任。 刑事法律责任： 重点讲解构成犯罪的税收违法行为，如偷税罪、抗税罪、骗取出口退税罪、虚开增值税发票罪等，及其相应的刑事处罚。 税务行政复议： 讲解税务行政复议的申请条件、程序、管辖、复议机关的职责以及复议决定。 税务行政诉讼： 介绍纳税人对税务机关的具体行政行为不服时，提起行政诉讼的权利、程序、管辖以及法院的判决。 纳税人权利保护： 强调税务机关在行使职权时，必须依法进行，保护纳税人的合法权益，以及纳税人维护自身权益的途径。 本书特色： 体系完整： 覆盖《税法一》考试大纲的所有重要知识点，构建系统、严谨的知识体系。 理论与实务结合： 不仅讲解税法理论，更注重与实际操作相结合，通过案例分析和条文解读，帮助考生理解税法的实际应用。 条文精析： 对重要的税收法律条文进行逐条分析，突出关键点和易错点。 重点突出： 针对注册税务师考试的特点，突出重点、难点，帮助考生高效复习。 语言严谨： 使用规范的法律术语和经济术语，确保内容的准确性和权威性。 全面性： 涵盖了税法一所涉及的几乎所有主要税种和征管要点。 本书是注册税务师考试《税法一》科目的理想学习用书，亦是税务从业人员、财务人员以及对我国税收法律制度感兴趣的读者的重要参考资料。通过学习本书，读者将能够系统掌握税法的核心内容，提高运用税法分析问题、解决问题的能力。

评分☆☆☆☆☆

这套书的装帧设计倒是挺有意思的，拿到手的时候就感觉沉甸甸的，纸张的质感摸起来也相当不错，对于常年需要翻阅参考的教材来说，这种耐用性是相当重要的。我特意留意了一下目录结构，看得出来编排者是花了不少心思去梳理知识体系的，脉络清晰，从宏观的税法基本原理过渡到具体的税种应用，逻辑衔接得非常顺畅。特别是对于初学者来说，这种循序渐进的编排方式能大大降低理解门槛。不过，说实话，初看目录时，我对其中某个章节的标题感到一丝疑惑，它似乎没有直接点明涉及的具体法规条文，而是用了一个更偏向于概念性的表述，这或许是想强调理解而非死记硬背，但对于需要精确记忆考试要点的我们，有时候还是希望看到更直接的指向性标签。总体而言，作为备考资料的基础载体，它的物理呈现和结构布局是令人满意的，为接下来的深度学习打下了坚实的物质和框架基础，让人对接下来的学习充满期待，希望内容能和这外观一样扎实可靠。

评分☆☆☆☆☆

总的来说，这本书在构建税务师考试的知识骨架方面，功不可没。它成功地将一个看似庞大而分散的法律体系，整合入了一个相对紧凑且易于消化的框架内。它的优势在于其结构性和启发性，它教会你如何“思考”税务问题，而不是仅仅“记住”答案。我特别喜欢它在章节末尾设置的“自测反思”环节，这些问题往往设计得非常刁钻，直击知识点的模糊地带，迫使读者进行深层次的知识内化。通过这些反思，我发现自己之前许多自认为掌握的概念其实存在漏洞。这本书并非那种让你读完就能一劳永逸的“通关宝典”，它更像是一位严格但公正的导师，它为你铺设好了高速公路的基础路基，但最终能否安全、快速地抵达目的地，还是取决于你自己在路上对沿途“指示牌”——也就是最新政策——的关注程度。它为我接下来的冲刺阶段，提供了坚实且可靠的理论支撑。

评分☆☆☆☆☆

然而，深入阅读到中后期，我开始对某些章节的术语更新速度产生了些许担忧。众所周知，税法是动态变化的，教材出版的周期性意味着它总是滞后于最新的政策调整。虽然我理解教材不可能做到实时更新，但在阅读到关于某些特定行业税收激励政策的描述时，我不得不频繁地停下来，打开官方网站去核对最新的财税文件。这种“两头跑”的学习模式，极大地打断了阅读的沉浸感，也增加了额外的学习成本。例如，在某项地方性税收减免的介绍部分，似乎引用的是前一年的文件精神，与当前正在执行的细则存在细微但关键的差异。这迫使我不得不将这本书更多地定位为“基础框架构建者”而非“终极参考书”。当然，对于理解税法基础逻辑框架而言，它依然是优秀的，但对于冲击高分的考生而言，对教材的滞后性要有清醒的认识，并做好及时补充最新政策的准备工作。

评分☆☆☆☆☆

说到学习体验，这本书的注释和图表运用确实是值得称赞的地方。税务知识体系的庞杂程度，一向是令人生畏的。这本书采用了大量的对比表格来梳理不同税种之间在计算基础、税率结构以及纳税义务发生时间上的细微差别。这种横向对比的方法，极大地帮助我理清了那些经常混淆的概念。更让我惊喜的是，在涉及计算公式推导的部分，它没有直接给出最终公式，而是通过图示化的流程图，清晰地展示了从原始数据到最终应纳税额的每一步逻辑推导过程。这对于那些依赖逻辑而非死记硬背的考生来说，简直是神器。每当我遇到一个复杂的税收优惠政策时，我都会习惯性地去找书中的相关图示进行交叉验证，效率比单纯阅读文字描述高出太多。这种将抽象概念具象化的努力，是这本书在众多教材中脱颖而出的关键因素，体现了编写团队对教学法的深刻理解和实践。

评分☆☆☆☆☆

翻开内页，我首先被那种详尽的案例分析所吸引住了。很多教科书在讲解复杂法规时，往往会陷入纯理论的泥潭，读起来枯燥乏味，但这本书明显注意到了实务操作的重要性。它不是简单地罗列法律条文，而是紧密结合了近几年税务机关实际检查中常见的疑难点进行解析。比如在谈到增值税的进项抵扣环节时，它没有停留在表面解释“可以抵扣”或“不可以抵扣”，而是详细列举了不同行业在特定业务场景下，如何构建合法的进项票据链条，以及一旦出现票据瑕疵时的补救措施。这种深度挖掘的实操性内容，对于我这种已经工作几年，但总感觉理论基础不够扎实的“半路出家”型考生来说，简直是雪中送炭。它让我感觉自己不是在背诵一本过时的法规汇编，而是在跟着一位经验丰富的税务师学习如何应对真实的税务挑战。唯一的不足是，部分案例的背景设定似乎偏向于大型企业，对于小型微利企业的特殊性处理着墨略少，如果能增加一些更贴近基层的工作场景模拟，那就更完美了。

评分☆☆☆☆☆

书很漂亮，是正版

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好

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书是不错了 发货也算蛮快的

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图实不符！！！！

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刚收到书，随手翻了一下，印刷质量还可以

评分☆☆☆☆☆

书还可以，店家包装有点简单，拿到手里的书有些褶皱，希望店家注意包装

评分☆☆☆☆☆

灵

评分☆☆☆☆☆

印刷质量很好，应该是正版。

评分☆☆☆☆☆

书收到了，努力考试