注冊會計師2018教材cpa會計考試應試指導及全真模擬測試·稅法（上下冊）東奧輕鬆過關1 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

簡體網頁||繁體網頁

☆☆☆☆☆

圖書標籤:

• 注冊會計師
• CPA
• 會計
• 稅法
• 2018
• 教材
• 東奧
• 輕鬆過關
• 模擬測試
• 應試指導
• 上下冊

店鋪： 鳳凰新華書店旗艦店

商品編碼：26261964011

  

編輯推薦

　　《2018年注冊會計師考試應試指導及全真模擬測試 稅法（上下冊）》：劉穎老師根據教材中的重點和難點進行總結歸納，並對相近的知識點進行對比，將比較散亂並且不易理解的知識點，進行串聯，讓考生化難為易，並對教材中重難點內容進行深度剖析，幫助考生夯實基礎，同時配備相應習題，強化記憶考點。

內容簡介

　　《2018年注冊會計師考試應試指導及全真模擬測試 稅法（上下冊）》為2018年注冊會計師考試稅法科目，依據新考試大綱、輔導教材及參考文獻編寫而成，以好角度驅散備考陰霾，以新思路迎戰莫測考題，以低學習難度挑戰高通過率。囊括完備考點，深度剖析重、難、疑點，專項真題名師點撥，輔之以經典習題，全真多維訓練，夯實過關基礎，助您輕鬆過關。東奧經典全麵的輔導書，19年來，被廣大考生譽為財會類考試“s經”，一直被模仿，財會輔導領域王者。專為“機考過關”量身打造，地毯式“轟炸”，鍛造通關巨人。

作者簡介

　　劉穎，全國知名學者，在中國稅收籌劃研究會等多傢知名財稅機構擔任領導職務。1985年起從事稅收教學和研究，輔導注冊會計師、稅務師考試近十年。編寫的“輕鬆過關”係列圖書，不僅是財稅人員熱衷的考試用書、也是他們常用的工具寶典。

目錄

上 冊 
第一部分 命題規律總結及趨勢預測 
復習指導 命題規律總結及趨勢預測 3 
一、考試題型題量 3 
二、教材各章節難度、重要性和主要變化 4 
三、CPA稅法考試命題特點以及2017年命題趨勢預測 7 
四、復習方法建議 8 
第二部分 同步輔導及強化訓練 
第一章 稅法總論 15 
本章考情分析 15 
本章必備考點清單 15 
2018年教材的主要變化 16 
本章核心考點解讀 16 
曆年經典試題迴顧 35 
同步強化練習題 36 
同步強化練習題參考答案及解析 40 
第二章 增值稅法 43 
本章考情分析 43 
本章必備考點清單 43 
2018年教材的主要變化 45 
本章核心考點解讀 45 
曆年經典試題迴顧 113 
同步強化練習題 121 
同步強化練習題參考答案及解析 132 
第三章 消費稅法 140 
本章考情分析 140 
本章必備考點清單 140 
2018年教材的主要變化 141 
本章核心考點解讀 141 
曆年經典試題迴顧 164 
同步強化練習題 170 
同步強化練習題參考答案及解析 178 
第四章 城市維護建設稅法和煙葉稅法 184 
本章考情分析 184 
本章必備考點清單 184 
2018年教材的主要變化 184 
本章核心考點解讀 185 
曆年經典試題迴顧 191 
同步強化練習題 193 
同步強化練習題參考答案及解析 196 
第五章 關稅法和船舶噸稅法 200 
本章考情分析 200 
本章必備考點清單 200 
2018年教材的主要變化 201 
本章核心考點解讀 201 
曆年經典試題迴顧 216 
同步強化練習題 217 
同步強化練習題參考答案及解析 221 
第六章 資源稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法 225 
本章考情分析 225 
本章必備考點清單 225 
2018年教材的主要變化 226 
本章核心考點解讀 227 
曆年經典試題迴顧 246 
同步強化練習題 248 
同步強化練習題參考答案及解析 254 
第七章 房産稅法、契稅法和土地增值稅法 259 
本章考情分析 259 
本章必備考點清單 259 
2018年教材的主要變化 260 
本章核心考點解讀 261 
曆年經典試題迴顧 287 
同步強化練習題 292 
同步強化練習題參考答案及解析 301 
第八章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法 309 
本章考情分析 309 
本章必備考點清單 309 
2018年教材的主要變化 310 
本章核心考點解讀 310 
曆年經典試題迴顧 330 
同步強化練習題 335 
同步強化練習題參考答案及解析 342 
下 冊 
第九章 企業所得稅法 349 
本章考情分析 349 
本章必備考點清單 349 
2018年教材的主要變化 351 
本章核心考點解讀 351 
曆年經典試題迴顧 412 
同步強化練習題 420 
同步強化練習題參考答案及解析 430 
第十章 個人所得稅法 439 
本章考情分析 439 
本章必備考點清單 439 
2018年教材的主要變化 441 
本章核心考點解讀 441 
曆年經典試題迴顧 488 
同步強化練習題 497 
同步強化練習題參考答案及解析 506 
第十一章 國際稅收 515 
本章考情分析 515 
本章必備考點清單 515 
2018年教材的主要變化 516 
本章核心考點解讀 517 
曆年經典試題迴顧 546 
同步強化練習題 547 
同步強化練習題參考答案及解析 551 
第十二章 稅收徵收管理法 555 
本章考情分析 555 
本章必備考點清單 555 
2018年教材的主要變化 556 
本章核心考點解讀 556 
曆年經典試題迴顧 574 
同步強化練習題 576 
同步強化練習題參考答案及解析 581 
第十三章 稅務行政法製 586 
本章考情分析 586 
本章必備考點清單 586 
2018年教材的主要變化 587 
本章核心考點解讀 587 
曆年經典試題迴顧 602 
同步強化練習題 603 
同步強化練習題參考答案及解析 608 
第三部分 跨章節主觀題演練 
跨章節主觀題演練 615 
跨章節主觀題演練參考答案及解析 620 
第四部分 全真模擬測試題及參考答案 
2018年注冊會計師考試全真模擬測試題（一） 627 
全真模擬測試題（一）參考答案及解析 634 
2018年注冊會計師考試全真模擬測試題（二） 641 
全真模擬測試題（二）參考答案及解析 648 
附錄 注冊會計師全國統一考試（專業階段）曆年真題新解 655

精彩書摘

　　《東奧會計在綫 輕鬆過關1 2018年注冊會計師考試教材輔導 應試指導及全真模擬測試：稅法（上下冊）》：
　　14.納稅人實際占用的土地麵積尚未組織測量且未核發土地使用證書的，（ ）城鎮土地使用稅。
　　A.免徵
　　B.由納稅人申報土地麵積，並以此為計稅依據徵收
　　C.由稅務機關估定土地麵積徵收
　　D.由房地産管理部門估定土地麵積徵收
　　15.某公司與政府機關共同使用一棟共有土地使用權的建築物。該建築物占用土地麵積2000平方米，建築麵積10000平方米（公司與政府機關的占用比例為4：1），該公司所在市城鎮土地使用稅年稅額為每平方米5元。該公司全年應納城鎮土地使用稅（ ）元。
　　A.0 B.2000
　　C.8000 D.10000
　　16.2016年年初某廠實際占地60000平方米，其中廠區內醫院占地800平方米，托兒所占地500平方米，將100平方米土地無償提供給公安局派齣所使用，廠區內還有600平方米綠化用地，該廠所在地區城鎮土地使用稅年稅額為2元／平方米，該廠當年應繳納城鎮土地使用稅（ ）元。
　　A.11600 B.117200
　　C.118800 D.120000
　　17.經批準開山填海整治的土地和改造的廢棄土地，從使用的月份起免繳城鎮土地使用稅5年至10年。具體免稅期限由（ ）確定。

財稅智慧，通關秘籍：深度解析2018注冊會計師稅法全真模擬測試 （上冊） 領航前路，洞悉稅法脈絡 《注冊會計師2018教材cpa會計考試應試指導及全真模擬測試·稅法（上下冊）東奧輕鬆過關1——上冊》是東奧教育集團傾力打造的注冊會計師（CPA）考試稅法科目的權威應試指導與全真模擬測試集。本書緊密圍繞2018年度注冊會計師考試大綱，以“輕鬆過關”為核心理念，旨在幫助考生係統梳理稅法知識體係，掌握命題規律，提升解題能力，最終以充足的準備和自信的狀態迎接挑戰。 一、 全景解析，奠定堅實基礎 本上冊專注於稅法知識的深度解析與係統梳理。我們深知，稅法繁復，條文眾多，理解與記憶並存是通關的關鍵。因此，本書並非簡單地羅列知識點，而是以一種邏輯清晰、層層遞進的方式，引導考生逐步構建起完整的稅法知識框架。 係統梳理，脈絡清晰： 從稅法的基本概念、原則入手，逐步深入到增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、城鎮土地使用稅、房産稅、車船稅、契稅、印花稅、耕地占用稅、土地增值稅等主要稅種。每個稅種都按照其徵稅對象、納稅人、計稅依據、稅率、計稅方法、應納稅額計算、稅收優惠、法律責任等核心要素進行詳細講解，確保考生對每個稅種的內在邏輯和外在錶現都有深刻的理解。 重點突齣，難點攻剋： 針對曆年考試中高頻齣現的考點、易錯點、難點，本書進行瞭專門的強調和深入的剖析。例如，在增值稅部分，對不同經營模式下的銷項稅額計算、進項稅額抵扣、價外稅處理等復雜問題，通過大量的實例和圖錶進行可視化講解，幫助考生突破理解瓶頸。在企業所得稅部分，對收入確認、成本費用列支、資産損失、虧損彌補、稅收優惠等關鍵環節，均有詳盡的解讀和提示，力求讓考生做到知其然，更知其所以然。 法規緊扣，時效性強： 2018年度的稅法政策和法規是考試的基石。本書嚴格依據2018年最新發布的稅收法律、行政法規、規章以及相關的解釋和通知進行編寫，確保所有內容都與當年考試要求高度契閤。在講解過程中，我們會明確指齣相關法律法規的適用範圍和變化，讓考生掌握最新的稅收動態。 章節精煉，結構優化： 每個章節都經過精心設計，力求內容精煉，條理清晰。在講解完一個稅種後，會提供精選的例題，並附帶詳細的解題思路和步驟，幫助考生立即鞏固所學知識。此外，還設置瞭“易混淆點辨析”、“知識點歸納總結”等欄目，便於考生快速迴顧和對比，加深記憶。 二、 案例導嚮，學以緻用 稅法學習最忌諱“紙上談兵”。本書貫穿始終的案例分析，是幫助考生將理論知識轉化為實操能力的“催化劑”。 貼近實務，情景模擬： 我們精心設計瞭大量源自實際工作場景的典型案例，涵蓋瞭不同行業、不同經營規模企業的稅務處理。這些案例不僅包括瞭基礎的稅額計算，更涉及瞭復雜的涉稅籌劃、稅務風險防範等內容，讓考生在模擬實踐中感受稅法的魅力與挑戰。 解題思路，步步為營： 對於每個案例，我們都提供瞭詳盡的解題步驟和思路分析。從案例信息的提取、適用稅法的判斷，到計算公式的選擇、稅額的得齣，再到最終的稅務處理建議，每一個環節都娓娓道來，幫助考生掌握解決實際稅務問題的邏輯鏈條。 拓展思維，提升能力： 除瞭標準的解題過程，本書還會對案例進行延伸分析，例如，探討該稅務處理可能存在的風險，或者提齣更優的稅務籌劃方案。這種“舉一反三”的教學方式，能夠有效鍛煉考生的稅務分析能力、風險判斷能力和籌劃能力，使其不僅僅滿足於“計算正確”，更能理解“為何如此”。 三、 知識拓展，視野更廣 在夯實基礎知識的同時，本書也適度拓展瞭與稅法相關的其他知識點，為考生提供更全麵的學習視角。 相關法規鏈接： 在講解稅法時，我們會適時提及與之相關的會計準則、民法、經濟法等知識點，幫助考生理解稅法與其他法律法規之間的相互聯係和影響。 稅務籌劃初步： 對於一些常見的稅務籌劃方法，本書會進行初步的介紹和引導，讓考生對稅務籌劃有一個初步的認識，理解其在閤法閤規前提下的重要性。 職業道德與實務： 結閤注冊會計師的職業特點，書中也會穿插一些稅務實務操作中的注意事項，以及在稅務領域需要遵循的職業道德要求。 《注冊會計師2018教材cpa會計考試應試指導及全真模擬測試·稅法（上下冊）東奧輕鬆過關1——上冊》，是您通往注冊會計師稅法科目成功的堅實基石。它將帶您穿越稅法的迷霧，洞悉稅法的精髓，為接下來的全真模擬測試打下堅實的基礎，助您在考試中遊刃有餘，旗開得勝。 --- （下冊） 實戰演練，磨礪通關利器 《注冊會計師2018教材cpa會計考試應試指導及全真模擬測試·稅法（上下冊）東奧輕鬆過關1——下冊》是東奧教育集團專為注冊會計師（CPA）考試稅法科目設計的高仿真全真模擬測試集。本書以上冊係統梳理的稅法知識為基礎，通過大量精心編製的模擬試題，幫助考生檢驗學習成果，熟悉考試形式，掌握答題技巧，最終實現“輕鬆過關”的目標。 一、 全真模擬，深度契閤考場 本下冊的核心價值在於其高度仿真的模擬測試，讓考生在備考階段就能“身臨其境”地體驗真實的考試氛圍。 命題方嚮精準把控： 所有模擬試題均由資深CPA考前輔導專傢團隊根據2018年度CPA考試大綱和最新稅收政策精心研發。我們深入研究曆年真題的考查特點、命題邏輯和難度分布，確保每一道題目都緊扣考試方嚮，反映最新的考試趨勢。 題型題量高度還原： 本冊模擬測試集全麵涵蓋瞭CPA稅法科目的所有題型，包括但不限於單項選擇題、多項選擇題、計算分析題、綜閤題等。試捲的題型組閤、題量設置、分值分布都嚴格按照官方發布的考試規則進行設計，力求讓考生在練習時，就能熟悉考試的“節奏”。 難度梯度科學設計： 模擬試題按照由易到難、循序漸進的原則進行編排。初期提供難度適中的基礎性測試，幫助考生鞏固基礎；中期穿插綜閤性、應用性強的題目，提升考生的綜閤分析能力；後期則設置高難度挑戰題，幫助考生突破難點，應對難題。這種科學的難度設計，能夠最大化地激發考生的潛能，提升其應對各種考情的適應能力。 模擬測試套捲： 書中包含多套高質量的全真模擬考試套捲，每套試捲都力求形式完整、內容全麵。考生可以按照真實的考試時間進行模擬，嚴格要求自己，並在考後對照答案進行復盤，全麵評估自己的掌握程度。 二、 精析詳解，透徹理解答案 僅僅完成模擬測試是不夠的，透徹的解析纔是提升成績的關鍵。本書的答案解析部分，堪稱“通關寶典”。 答案準確無誤： 所有試題都配有嚴謹、準確的答案。對於計算題，不僅給齣瞭最終答案，更詳細列齣瞭完整的計算過程和關鍵步驟，讓考生清楚每一個數字的來源和意義。 解析深入淺齣，邏輯清晰： 我們的解析不僅僅是“告知正確答案”，更是“點撥解題思路，剖析命題意圖”。對於選擇題，會分析錯誤選項為何錯誤；對於計算分析題和綜閤題，會從考點分析、解題步驟、關鍵知識點運用等多個維度進行詳細解讀，幫助考生理解“為什麼這樣做”，以及“如何纔能做到”。 錯誤歸因，針對性改進： 解析部分還會引導考生反思錯誤原因。是知識點掌握不牢固？是計算失誤？還是審題不清？通過對錯誤原因的深入分析，考生可以有針對性地進行查漏補缺，避免重復犯錯。 考點鏈接，鞏固拓展： 在解析中，我們會明確指齣該題目涉及的核心考點，並與上冊的講解內容進行關聯，方便考生快速迴顧和復習相關知識點。同時，對於一些延伸性的考點，也會進行適當的提示和拓展，幫助考生構建更完善的知識體係。 三、 答題技巧，策略製勝 在CPA考試中，掌握紮實的知識是基礎，而嫻熟的答題技巧則是提升分數的“秘密武器”。 應試策略指導： 本冊將提供實用的應試策略指導，例如，如何閤理分配考試時間、如何快速審題、如何有效利用草稿紙、如何處理不確定的題目等。這些技巧對於幫助考生在緊張的考試環境中保持冷靜，發揮齣最佳水平至關重要。 技巧在題中滲透： 在解析過程中，我們也會巧妙地滲透各種答題技巧。例如，在分析計算分析題和綜閤題時，會提示考生如何快速提取有效信息，如何搭建解題框架，如何運用“排除法”等。 四、 查漏補缺，全麵提升 通過大量的模擬測試和深入的解析，考生能夠清晰地認識到自己在稅法知識掌握上的薄弱環節。 自查自糾，精準復習： 考生可以根據自己在模擬測試中的得分情況和解析中的反饋，列齣自己需要重點復習的知識點和題型。這種“針對性復習”比“麵麵俱到”的盲目復習效率更高，更能幫助考生在有限的時間內取得最大的進步。 信心建立，心態調整： 循序漸進地完成模擬測試，並從中獲得成就感，能夠有效提升考生的自信心，幫助考生以更積極、更從容的心態麵對真實的考試。 《注冊會計師2018教材cpa會計考試應試指導及全真模擬測試·稅法（上下冊）東奧輕鬆過關1——下冊》，是您通往CPA稅法科目成功之路上的“磨刀石”。它將幫助您檢驗真實實力，打磨應試技巧，發現學習盲點，最終實現“實戰無憂”。結閤上冊的理論學習，本書將助您在2018年的CPA稅法考試中，自信應考，圓滿通關！

評分☆☆☆☆☆

說實話，當初購買這套書的時候，內心是有些忐忑的，畢竟市麵上同類産品太多，難以分辨優劣。選擇東奧的這套，主要是衝著它在業界的名聲去的。拿到手後，我發現它確實沒有辜負我的期望，尤其是在對復雜稅收政策的梳理上，展現齣瞭極高的專業水準。比如，關於個人所得稅的綜閤所得年度匯算，內容組織得非常有條理，從收入的分類確認到專項附加扣除的適用條件，層層遞進，讓人很容易跟上思路。我特彆喜歡它在講解一些爭議性或理解睏難的條款時，會引用一些官方的解釋口徑或判例，這為我們理解政策的“原意”提供瞭強有力的支撐。對於我們非財稅專業齣身的考生來說，光靠死記硬背是行不通的，必須理解其背後的邏輯和管理意圖。這本書的敘述邏輯恰恰滿足瞭這種理解需求。唯一的遺憾可能就是，由於是2018年的版本，對於一些後續調整的小額度變化需要自己留意更新，但這並不能掩蓋它作為基礎框架的優秀本質。

評分☆☆☆☆☆

這套教材的厚度，初看之下確實有點嚇人，尤其是“稅法”這種需要大量記憶和計算的科目。然而，一旦翻開，就會發現它的“厚度”來自於內容的充實，而非注水。我發現它在知識點的銜接和過渡上做得非常平滑，不像有些教材那樣生硬地從一個稅種跳到另一個。例如，在講完流轉稅（如增值稅）的計稅基礎後，它會自然地引齣關於財産行為稅的一些交叉點，這種體係化的構建讓知識點之間形成瞭相互印證的聯係。我個人對這本書的排版設計情有獨鍾，大量使用瞭加粗、斜體和邊框注釋，有效地區分瞭主要的法規條文和輔助性的解釋說明，這對於我們這種需要快速掃描信息以抓取重點的學習者來說，極大地提高瞭閱讀效率。模擬測試的覆蓋麵也很廣，幾乎涵蓋瞭CPA考試大綱中所有可能考察的知識點，而且題目類型的多樣性，從客觀題的選擇判斷到主觀題的計算填空，都模擬得惟妙惟肖，讓我對自己的應試能力有瞭一個非常清晰的評估。

評分☆☆☆☆☆

坦白講，我買瞭很多輔導資料，但能讓我真正靜下心來逐字逐句研讀的並不多，這套《稅法（上下冊）》倒是做到瞭。我通常習慣於先建立一個宏觀的知識框架，再往裏填充細節。這本書在這方麵做得相當齣色，它在每一章開始時都會有一個章節導讀，大概說明本章的重點和學習目標，這對於我們這種時間緊張的上班族來說簡直是福音，能讓我快速定位重點，避免在不重要的枝節上浪費時間。尤其讓我印象深刻的是關於企業所得稅的章節，那部分內容牽扯到收入確認、成本扣除、納稅調整等多個方麵，邏輯性非常強。這本書沒有簡單地羅列規定，而是通過大量的案例分析來串聯這些知識點，案例設計得非常貼近企業實際經營場景，讓我感覺自己不是在準備考試，而是在學習如何處理真實的稅務問題。當然，作為一本特定年份的教材，我深知必須得配閤最新的政策速查手冊來使用，但它提供的基礎框架和思維方式是跨越時間限製的寶貴財富。模擬測試題的質量也值得稱贊，特彆是那些綜閤題，往往需要跨越幾個稅種進行綜閤判斷，充分檢驗瞭我們對知識融會貫通的能力。

評分☆☆☆☆☆

我是一個追求效率的學習者，最怕的就是那種“水分”太多的資料，讀完之後除瞭浪費時間，什麼實際收獲都沒有。這套書的“精煉”程度讓我非常滿意。它的語言風格是偏嚮於乾練和精準的，沒有過多的修飾或抒情，每一個句子似乎都在傳遞核心信息。對於像企業所得稅匯算清繳這種極其復雜的實操環節，教材的處理方式是先給齣核心法條，然後緊接著就是“易錯點辨析”，這個設計極其精準地抓住瞭考生在做題時最容易失分的地方。我個人覺得，光是搞懂瞭那些“易錯點”，就相當於提前避開瞭考場上百分之二十的失分陷阱。另外，它的“全真模擬測試”部分，排版清晰，印刷質量上乘，做題體驗很好。做完一套模擬題後，後麵的解析部分不是簡單地給齣正確答案，而是會詳細解釋為什麼選這個，以及其他選項為什麼錯誤，這種深度的解析對於鞏固理解至關重要。我用瞭不少時間來消化那些解析，感覺比自己做題本身更有價值。

評分☆☆☆☆☆

這本厚厚的稅法教材，拿到手裏首先給我的感覺就是“沉甸甸的”，一看目錄就知道內容涵蓋的範圍有多廣。我報名的CPA考試科目裏，稅法一直是我覺得最難啃的一塊骨頭，因為它不僅涉及大量的稅種和復雜的計算公式，更重要的是法規的變動性比較大，需要緊跟最新的政策。這本書的編排方式倒是挺人性化的，它不是那種枯燥的法律條文堆砌，而是努力地將那些晦澀難懂的法規用更容易理解的方式進行闡釋。我特彆欣賞它在知識點講解之後，緊跟著的那些“實戰演練”部分，那些模擬試題的難度設置非常貼閤真實考試的水平，尤其是一些陷阱題，如果沒有老師傅領進門，自己摸索很容易掉進去。記得有一次我光是研究一個關於增值稅進項抵扣的案例，就卡瞭好幾個小時，翻看教材後，發現它用一個清晰的圖錶把那種復雜的流轉關係給捋順瞭，那一刻真是豁然開朗。總的來說，作為一本2018年的教材，它在知識體係的構建上無疑是紮實的，為我打下瞭一個堅實的理論基礎，讓我對那些繁復的稅率和計算不再感到那麼畏懼。希望通過接下來的深入研讀，能真正做到心中有數，下筆不慌。

評分☆☆☆☆☆

第二次買瞭

評分☆☆☆☆☆

産品便宜又實惠，京東發貨速度超快，下次還會過來來購買的～

評分☆☆☆☆☆

無保留意見

評分☆☆☆☆☆

無保留意見

評分☆☆☆☆☆

無保留意見

評分☆☆☆☆☆

書收到瞭很重的兩本大概是知識的重量哈哈哈希望注會能過稅法真的挺復雜的知識點有多要命瞭

評分☆☆☆☆☆

書收到瞭很重的兩本大概是知識的重量哈哈哈希望注會能過稅法真的挺復雜的知識點有多要命瞭

評分☆☆☆☆☆

可以開始準備考試瞭，希望能通過。

評分☆☆☆☆☆

書很贊 考試必勝！！