2018年版企业所得税汇算清缴实务+特殊事项39讲+疑难问题+法规+条例解析+风险审核 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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• 企业所得税
• 汇算清缴
• 税务实务
• 税务筹划
• 法规解析
• 税务风险
• 特殊事项
• 疑难问题
• 2018版
• 税务指南

店铺： 诚章图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542957177

商品编码：26970237947

商品参数

2018年版企业所得税汇算清缴实务+特殊事项39讲+疑难问题+法规+条例解析+风险审核 6本套装
	定价	483.00
	出版社	立信会计图书用品社
	版次	第一版
	出版时间	2018年03月
	开本	16
	作者
	装帧	平装
	页数	全6册
	字数
	ISBN编码	9787542957177

目录

2018年版企业所得税汇算清缴实务+特殊事项39讲+疑难问题+法规+条例解析+风险审核 6本套装

基本信息

2018年版企业所得税汇算清缴实务+特殊事项39讲+疑难问题+法规+条例解析+风险审核 6本套装

2018年版企业所得税汇算清缴实务精要解析 本书聚焦于2018年度企业所得税汇算清缴工作的全流程、关键节点与常见挑战，提供详尽的操作指南与深度政策解读。 本书旨在成为企业财务人员、税务师、以及高校相关专业师生的实战必备手册，确保纳税申报的准确性、完整性与合规性。 第一部分：汇算清缴基础框架与时间轴（2018年度特定要求） 本部分详细梳理了2018年企业所得税汇算清缴的法定时间节点、适用范围及基本流程。 1.1 政策背景回顾与衔接 2018年度税制变动梳理： 重点解析2018年企业所得税相关法规和征管口径的最新变化，特别是与前一年度操作口径的承接与差异点。 法人税制与居民企业认定： 明确2018年对“非居民企业”与“居民企业”认定的关键判断标准，及其对适用税率和优惠政策的影响。 所得税年度申报表的结构解析： 逐项解读2018年版企业所得税年度纳税申报表（A表、B表等）的填报逻辑，强调报表勾稽关系的理解，避免因数字口径不一致导致的税务风险。 1.2 汇算清缴全流程操作指引 事前准备工作清单： 详细列出在汇算期前需完成的内部数据核对、账证核查、纳税调整项目初步筛选等准备工作。 月度/季度预缴与年终汇算的衔接： 分析预缴申报数据如何影响年度汇算，重点关注预缴环节发生重大调整后的处理方式。 税务机关反馈与后续事项： 介绍税务机关在受理申报后可能进行的核查工作，以及企业应对税务约谈或要求补充材料的策略。 第二部分：成本费用与纳税调整实务操作（2018年重点关注） 汇算清缴的核心在于正确划分“会计处理”与“税法规定”的差异。本部分深入剖析2018年度各类常见支出的税务处理规范。 2.1 收入确认与特殊收入处理 收入确认时点争议： 结合2018年颁布的相关解释，明确不同类型业务（如提供劳务、跨期销售）的收入确认标准。 未取得发票或取得不合规发票的处理： 针对2018年“金税三期”下对发票管理的严格要求，详细阐述了无票收入或进项的税务处理底线与风险控制。 政府补助的确认与归属： 区分2018年新增的与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的税务处理差异。 2.2 费用扣除的合规化要求 职工薪酬的税务要点： 重点解析补充医疗保险、企业年金、职工福利费、业务招待费的限额扣除计算，以及股权激励（2018年规定）的税务递延处理。 业务招待费与广告费用的精细化管理： 详细解析了2018年度业务招待费（收入的5‰）和广告费/业务宣传费（不超过当年销售（营业）收入15%）的实际操作口径，强调了台账记录的重要性。 折旧与摊销的税务规定： 深入讲解2018年固定资产加速折旧政策的适用条件（如未选择一次性扣除的存量资产），以及无形资产摊销的特殊情形。 贷款利息支出扣除规则： 严格按照同期金融机构平均借款利率及关联交易定价原则，指导计算企业可扣除的利息支出限额。 2.3 纳税纳减与弥补亏损 研发费用加计扣除实务（2018版）： 详细拆解2018年研发费用归集范围，包括人员、材料、设备折旧等，并强调了项目备案和辅助账的要求。 准备金与风险准备金的税务处理： 解析企业所得税法中允许税前扣除的准备金类型及其申报方法。 亏损弥补的年限与顺序： 明确2018年度企业所得税汇算清缴中，弥补以往年度亏损的顺序和时限要求。 第三部分：特定项目与特殊情形的税务处理 本部分针对企业在2018年度可能遇到的复杂业务和特殊情形，提供详尽的税务应对方案。 3.1 资产处置与投资收益 固定资产、无形资产的税务处理： 明确处置收入、账面净值、处置费用如何构成处置损益，以及特殊资产（如未足额计提减值的存货）的税务调整。 股权转让与投资收益的确认： 区分股权转让所得与股息红利所得的税务界定，以及2018年关联方股权转让的特殊规定。 3.2 关联交易的同期资料准备 同期资料的合规性要求： 针对2018年同期资料备档工作的日趋严格，指导企业如何准备涉及定价政策、交易结构、利润水平分析等核心内容。 特殊业务的定价方法选择： 介绍可比非受控价格法（CUP）、再销售价格法（Resale Price Method）等在实际操作中的适用性判断。 3.3 跨年度业务与所得税的地域管辖 跨国服务与特许权使用费的预提所得税： 针对涉及境外支付的业务，讲解代扣代缴的义务及相关税收协定（DTA）的适用。 设立分支机构与汇总纳税的协调： 明确2018年度分支机构收入与费用在汇总纳税体系下的分摊和申报要求。 第四部分：税务风险控制与稽查应对策略 本书将税务风险管理融入汇算清缴的每一个环节，帮助企业建立主动合规体系。 4.1 常见税务风险点自查清单（2018版） “三流一致”的交叉验证： 强调资金流、票据流、业务流在税务检查中的重要性，特别是在采购、销售和费用报销环节。 往来科目余额的异常排查： 针对长期挂账的往来款项、预付账款余额过大等行为，进行税务风险评估。 4.2 汇算清缴后的税务应对 更正申报的时机与影响： 指导企业在发现申报错误后，如何选择最佳的更正申报时间，以最大限度降低滞纳金和罚款风险。 应对税务稽查的准备工作： 模拟税务机关可能关注的重点领域（如研发费用、税收优惠的持续性），提供现场资料准备和口头应答的建议。 本书特色： 实务导向强： 结合大量的实际案例和表格引用，确保理论与操作零距离对接。 细节聚焦： 针对2018年度具体征管口径，提供精细化的操作步骤，避免“一刀切”的风险。 全面覆盖： 不仅关注申报表的填写，更深入到事前核算、事中控制、事后调整的全链条管理。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是我税务工作生涯中的一股清流！一直以来，企业所得税汇算清缴都是个让人头疼的活儿，条条框框太多，政策又时不时地变动，稍不留神就可能出错，带来不必要的风险。翻开这本书，我感觉就像找到了救星。它不是那种枯燥乏味的政策条文堆砌，而是真正从实务出发，把那些抽象的法规用一个个生动的案例、清晰的步骤给讲明白了。尤其是一些特殊事项的处理，比如境外所得、资产损失、优惠政策的享受等等，书中都有详细的讲解和操作指南，让我豁然开朗。过去那些模糊不清的地方，现在都变得井井有条。它就像一位经验丰富的老会计，手把手地教你如何一步一步完成复杂的汇算清缴工作，让你心里踏实多了。对于我这种需要经常面对各种税务疑难杂症的基层税务人员来说，这本书的价值简直无法估量，它不仅提高了我的工作效率，更重要的是，让我对税务法规有了更深刻的理解，大大降低了工作中的不确定性。

评分☆☆☆☆☆

我是一名刚入行的税务助理，之前对企业所得税的理解一直停留在比较表面的层面。这本书就像一本“百科全书”，为我打开了认识企业所得税的大门。它从最基础的法规和条例讲起，循序渐进，让我能够很好地理解税法体系的构成。每一章都围绕着一个核心主题展开，比如收入确认、成本费用核算、所得税的计算等等，都讲得非常细致。我尤其喜欢它将法规条文与实际操作相结合的方式。很多时候，我们看到的法规只是文字，但这本书会通过具体的例子告诉你，这个法规在实际工作中是如何应用的，需要注意哪些细节。特别是关于风险审核的部分，让我提前意识到了哪些环节容易出问题，以及如何去规避这些风险，这对于我这样刚开始接触实务的人来说，简直太重要了。这本书让我对企业所得税的理解更加全面和系统，为我今后的工作打下了坚实的基础，让我不再对复杂的税务问题感到畏惧。

评分☆☆☆☆☆

作为一个在财务一线多年的老兵，我深知企业所得税汇算清缴的每一个细节都可能牵一发而动全身。这本书在“风险审核”这个环节的处理上，可谓是切中了要害。它没有回避那些可能带来的税务风险，反而直面问题，深入剖析了可能存在的潜在风险点，比如：收入确认的时点是否准确、成本费用是否符合税法规定、优惠政策的备案资料是否齐全、纳税调整的依据是否充分等等。书中提供的风险审核清单和自查要点，就像是一面“照妖镜”，能够帮助我们提前发现问题，及时纠正。这不仅仅是汇算清缴的收尾工作，更是对整个年度财务处理的一次全面体检。通过这本书的指引，我能够更有针对性地进行自我审查，避免不必要的税务风险，也更能理解税务机关的关注点，从而更好地配合税务检查。对于希望提升税务合规性，规避潜在风险的企业来说，这本书提供了宝贵的实操指导，非常有价值。

评分☆☆☆☆☆

这本书的深度和广度都超出了我的预期，尤其是在疑难问题的解析方面，简直是“疑难杂症”的终结者！我一直觉得，企业所得税的申报看似简单，但真正遇到一些复杂、特殊的情况时，往往会陷入困境。比如，关联交易的定价方法、研发费用加计扣除的边界、非货币性资产交换的税务处理等等，这些问题一旦处理不好，不仅可能导致税款错误，还可能面临税务机关的重点关注。这本书恰恰在这方面做了非常深入的剖析，它不仅罗列了常见的问题，更重要的是，它深入挖掘了问题背后的逻辑，结合最新的法规和实践案例，给出了非常具有指导意义的解决方案。我特别喜欢它对一些模糊地带的界定，比如“实质性不满足”的判断标准，或者“固定资产加速折旧”的适用范围，都给了我很多启发。读完之后，我感觉自己解决复杂税务问题的能力得到了质的提升，不再是靠“感觉”或“经验”去处理，而是有了坚实的理论和实践依据。

评分☆☆☆☆☆

这本书的“39讲”设计真是太巧妙了，将原本庞杂的特殊事项进行了高度提炼和归纳，让我在短时间内就能掌握关键知识点。我一直认为，企业所得税汇算清缴中最容易出错、最容易被忽略的就是那些“特殊事项”。比如，无形资产的摊销、生物资产的确认、股权投资的损益处理等等，这些内容在日常工作中出现的频率不高，但一旦遇到，往往就成了难倒英雄的“拦路虎”。这39讲的内容涵盖了非常广泛的特殊情况，并且每讲都配有清晰的讲解和案例分析，让我能够迅速理解其核心要义和操作方法。我特别欣赏书中对这些特殊事项的处理思路的梳理，它不是简单地告诉你“怎么做”，而是告诉你“为什么这么做”，这样有助于我触类旁通。这本书帮助我构建了一个关于特殊事项的知识框架，让我能够更自信地应对各种复杂的税务申报场景，大大提升了我的专业判断能力。

评分☆☆☆☆☆

物流很快，书是正版的

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还没看，东西不错

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教材可以用

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还没有看书，但是店家好说话

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还没看，东西不错

评分☆☆☆☆☆

纸张偏薄，字迹清晰，是正品。遗憾的是书角有明显磕碰，总体还好吧。

评分☆☆☆☆☆

很好

评分☆☆☆☆☆

太好了，值得拥有，值得学习