2018年版企業所得稅匯算清繳實務+特殊事項39講+疑難問題+法規+條例解析+風險審核 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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圖書標籤:

• 企業所得稅
• 匯算清繳
• 稅務實務
• 稅務籌劃
• 法規解析
• 稅務風險
• 特殊事項
• 疑難問題
• 2018版
• 稅務指南

店鋪： 誠章圖書專營店

齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542957177

商品編碼：26970237947

商品參數

2018年版企業所得稅匯算清繳實務+特殊事項39講+疑難問題+法規+條例解析+風險審核 6本套裝
	定價	483.00
	齣版社	立信會計圖書用品社
	版次	第一版
	齣版時間	2018年03月
	開本	16
	作者
	裝幀	平裝
	頁數	全6冊
	字數
	ISBN編碼	9787542957177

目錄

2018年版企業所得稅匯算清繳實務+特殊事項39講+疑難問題+法規+條例解析+風險審核 6本套裝

基本信息

2018年版企業所得稅匯算清繳實務+特殊事項39講+疑難問題+法規+條例解析+風險審核 6本套裝

2018年版企業所得稅匯算清繳實務精要解析 本書聚焦於2018年度企業所得稅匯算清繳工作的全流程、關鍵節點與常見挑戰，提供詳盡的操作指南與深度政策解讀。 本書旨在成為企業財務人員、稅務師、以及高校相關專業師生的實戰必備手冊，確保納稅申報的準確性、完整性與閤規性。 第一部分：匯算清繳基礎框架與時間軸（2018年度特定要求） 本部分詳細梳理瞭2018年企業所得稅匯算清繳的法定時間節點、適用範圍及基本流程。 1.1 政策背景迴顧與銜接 2018年度稅製變動梳理： 重點解析2018年企業所得稅相關法規和徵管口徑的最新變化，特彆是與前一年度操作口徑的承接與差異點。 法人稅製與居民企業認定： 明確2018年對“非居民企業”與“居民企業”認定的關鍵判斷標準，及其對適用稅率和優惠政策的影響。 所得稅年度申報錶的結構解析： 逐項解讀2018年版企業所得稅年度納稅申報錶（A錶、B錶等）的填報邏輯，強調報錶勾稽關係的理解，避免因數字口徑不一緻導緻的稅務風險。 1.2 匯算清繳全流程操作指引 事前準備工作清單： 詳細列齣在匯算期前需完成的內部數據核對、賬證核查、納稅調整項目初步篩選等準備工作。 月度/季度預繳與年終匯算的銜接： 分析預繳申報數據如何影響年度匯算，重點關注預繳環節發生重大調整後的處理方式。 稅務機關反饋與後續事項： 介紹稅務機關在受理申報後可能進行的核查工作，以及企業應對稅務約談或要求補充材料的策略。 第二部分：成本費用與納稅調整實務操作（2018年重點關注） 匯算清繳的核心在於正確劃分“會計處理”與“稅法規定”的差異。本部分深入剖析2018年度各類常見支齣的稅務處理規範。 2.1 收入確認與特殊收入處理 收入確認時點爭議： 結閤2018年頒布的相關解釋，明確不同類型業務（如提供勞務、跨期銷售）的收入確認標準。 未取得發票或取得不閤規發票的處理： 針對2018年“金稅三期”下對發票管理的嚴格要求，詳細闡述瞭無票收入或進項的稅務處理底綫與風險控製。 政府補助的確認與歸屬： 區分2018年新增的與資産相關的政府補助和與收益相關的政府補助的稅務處理差異。 2.2 費用扣除的閤規化要求 職工薪酬的稅務要點： 重點解析補充醫療保險、企業年金、職工福利費、業務招待費的限額扣除計算，以及股權激勵（2018年規定）的稅務遞延處理。 業務招待費與廣告費用的精細化管理： 詳細解析瞭2018年度業務招待費（收入的5‰）和廣告費/業務宣傳費（不超過當年銷售（營業）收入15%）的實際操作口徑，強調瞭颱賬記錄的重要性。 摺舊與攤銷的稅務規定： 深入講解2018年固定資産加速摺舊政策的適用條件（如未選擇一次性扣除的存量資産），以及無形資産攤銷的特殊情形。 貸款利息支齣扣除規則： 嚴格按照同期金融機構平均藉款利率及關聯交易定價原則，指導計算企業可扣除的利息支齣限額。 2.3 納稅納減與彌補虧損 研發費用加計扣除實務（2018版）： 詳細拆解2018年研發費用歸集範圍，包括人員、材料、設備摺舊等，並強調瞭項目備案和輔助賬的要求。 準備金與風險準備金的稅務處理： 解析企業所得稅法中允許稅前扣除的準備金類型及其申報方法。 虧損彌補的年限與順序： 明確2018年度企業所得稅匯算清繳中，彌補以往年度虧損的順序和時限要求。 第三部分：特定項目與特殊情形的稅務處理 本部分針對企業在2018年度可能遇到的復雜業務和特殊情形，提供詳盡的稅務應對方案。 3.1 資産處置與投資收益 固定資産、無形資産的稅務處理： 明確處置收入、賬麵淨值、處置費用如何構成處置損益，以及特殊資産（如未足額計提減值的存貨）的稅務調整。 股權轉讓與投資收益的確認： 區分股權轉讓所得與股息紅利所得的稅務界定，以及2018年關聯方股權轉讓的特殊規定。 3.2 關聯交易的同期資料準備 同期資料的閤規性要求： 針對2018年同期資料備檔工作的日趨嚴格，指導企業如何準備涉及定價政策、交易結構、利潤水平分析等核心內容。 特殊業務的定價方法選擇： 介紹可比非受控價格法（CUP）、再銷售價格法（Resale Price Method）等在實際操作中的適用性判斷。 3.3 跨年度業務與所得稅的地域管轄 跨國服務與特許權使用費的預提所得稅： 針對涉及境外支付的業務，講解代扣代繳的義務及相關稅收協定（DTA）的適用。 設立分支機構與匯總納稅的協調： 明確2018年度分支機構收入與費用在匯總納稅體係下的分攤和申報要求。 第四部分：稅務風險控製與稽查應對策略 本書將稅務風險管理融入匯算清繳的每一個環節，幫助企業建立主動閤規體係。 4.1 常見稅務風險點自查清單（2018版） “三流一緻”的交叉驗證： 強調資金流、票據流、業務流在稅務檢查中的重要性，特彆是在采購、銷售和費用報銷環節。 往來科目餘額的異常排查： 針對長期掛賬的往來款項、預付賬款餘額過大等行為，進行稅務風險評估。 4.2 匯算清繳後的稅務應對 更正申報的時機與影響： 指導企業在發現申報錯誤後，如何選擇最佳的更正申報時間，以最大限度降低滯納金和罰款風險。 應對稅務稽查的準備工作： 模擬稅務機關可能關注的重點領域（如研發費用、稅收優惠的持續性），提供現場資料準備和口頭應答的建議。 本書特色： 實務導嚮強： 結閤大量的實際案例和錶格引用，確保理論與操作零距離對接。 細節聚焦： 針對2018年度具體徵管口徑，提供精細化的操作步驟，避免“一刀切”的風險。 全麵覆蓋： 不僅關注申報錶的填寫，更深入到事前核算、事中控製、事後調整的全鏈條管理。

評分☆☆☆☆☆

這本書的深度和廣度都超齣瞭我的預期，尤其是在疑難問題的解析方麵，簡直是“疑難雜癥”的終結者！我一直覺得，企業所得稅的申報看似簡單，但真正遇到一些復雜、特殊的情況時，往往會陷入睏境。比如，關聯交易的定價方法、研發費用加計扣除的邊界、非貨幣性資産交換的稅務處理等等，這些問題一旦處理不好，不僅可能導緻稅款錯誤，還可能麵臨稅務機關的重點關注。這本書恰恰在這方麵做瞭非常深入的剖析，它不僅羅列瞭常見的問題，更重要的是，它深入挖掘瞭問題背後的邏輯，結閤最新的法規和實踐案例，給齣瞭非常具有指導意義的解決方案。我特彆喜歡它對一些模糊地帶的界定，比如“實質性不滿足”的判斷標準，或者“固定資産加速摺舊”的適用範圍，都給瞭我很多啓發。讀完之後，我感覺自己解決復雜稅務問題的能力得到瞭質的提升，不再是靠“感覺”或“經驗”去處理，而是有瞭堅實的理論和實踐依據。

評分☆☆☆☆☆

我是一名剛入行的稅務助理，之前對企業所得稅的理解一直停留在比較錶麵的層麵。這本書就像一本“百科全書”，為我打開瞭認識企業所得稅的大門。它從最基礎的法規和條例講起，循序漸進，讓我能夠很好地理解稅法體係的構成。每一章都圍繞著一個核心主題展開，比如收入確認、成本費用核算、所得稅的計算等等，都講得非常細緻。我尤其喜歡它將法規條文與實際操作相結閤的方式。很多時候，我們看到的法規隻是文字，但這本書會通過具體的例子告訴你，這個法規在實際工作中是如何應用的，需要注意哪些細節。特彆是關於風險審核的部分，讓我提前意識到瞭哪些環節容易齣問題，以及如何去規避這些風險，這對於我這樣剛開始接觸實務的人來說，簡直太重要瞭。這本書讓我對企業所得稅的理解更加全麵和係統，為我今後的工作打下瞭堅實的基礎，讓我不再對復雜的稅務問題感到畏懼。

評分☆☆☆☆☆

作為一個在財務一綫多年的老兵，我深知企業所得稅匯算清繳的每一個細節都可能牽一發而動全身。這本書在“風險審核”這個環節的處理上，可謂是切中瞭要害。它沒有迴避那些可能帶來的稅務風險，反而直麵問題，深入剖析瞭可能存在的潛在風險點，比如：收入確認的時點是否準確、成本費用是否符閤稅法規定、優惠政策的備案資料是否齊全、納稅調整的依據是否充分等等。書中提供的風險審核清單和自查要點，就像是一麵“照妖鏡”，能夠幫助我們提前發現問題，及時糾正。這不僅僅是匯算清繳的收尾工作，更是對整個年度財務處理的一次全麵體檢。通過這本書的指引，我能夠更有針對性地進行自我審查，避免不必要的稅務風險，也更能理解稅務機關的關注點，從而更好地配閤稅務檢查。對於希望提升稅務閤規性，規避潛在風險的企業來說，這本書提供瞭寶貴的實操指導，非常有價值。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是我稅務工作生涯中的一股清流！一直以來，企業所得稅匯算清繳都是個讓人頭疼的活兒，條條框框太多，政策又時不時地變動，稍不留神就可能齣錯，帶來不必要的風險。翻開這本書，我感覺就像找到瞭救星。它不是那種枯燥乏味的政策條文堆砌，而是真正從實務齣發，把那些抽象的法規用一個個生動的案例、清晰的步驟給講明白瞭。尤其是一些特殊事項的處理，比如境外所得、資産損失、優惠政策的享受等等，書中都有詳細的講解和操作指南，讓我豁然開朗。過去那些模糊不清的地方，現在都變得井井有條。它就像一位經驗豐富的老會計，手把手地教你如何一步一步完成復雜的匯算清繳工作，讓你心裏踏實多瞭。對於我這種需要經常麵對各種稅務疑難雜癥的基層稅務人員來說，這本書的價值簡直無法估量，它不僅提高瞭我的工作效率，更重要的是，讓我對稅務法規有瞭更深刻的理解，大大降低瞭工作中的不確定性。

評分☆☆☆☆☆

這本書的“39講”設計真是太巧妙瞭，將原本龐雜的特殊事項進行瞭高度提煉和歸納，讓我在短時間內就能掌握關鍵知識點。我一直認為，企業所得稅匯算清繳中最容易齣錯、最容易被忽略的就是那些“特殊事項”。比如，無形資産的攤銷、生物資産的確認、股權投資的損益處理等等，這些內容在日常工作中齣現的頻率不高，但一旦遇到，往往就成瞭難倒英雄的“攔路虎”。這39講的內容涵蓋瞭非常廣泛的特殊情況，並且每講都配有清晰的講解和案例分析，讓我能夠迅速理解其核心要義和操作方法。我特彆欣賞書中對這些特殊事項的處理思路的梳理，它不是簡單地告訴你“怎麼做”，而是告訴你“為什麼這麼做”，這樣有助於我觸類旁通。這本書幫助我構建瞭一個關於特殊事項的知識框架，讓我能夠更自信地應對各種復雜的稅務申報場景，大大提升瞭我的專業判斷能力。

評分☆☆☆☆☆

挺好的，感覺是正品

評分☆☆☆☆☆

挺好的，感覺是正品

評分☆☆☆☆☆

挺好的，感覺是正品

評分☆☆☆☆☆

太好瞭，值得擁有，值得學習

評分☆☆☆☆☆

很好

評分☆☆☆☆☆

紙張偏薄，字跡清晰，是正品。遺憾的是書角有明顯磕碰，總體還好吧。

評分☆☆☆☆☆

教材可以用

評分☆☆☆☆☆

質量好！！！

評分☆☆☆☆☆

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