內審人員進階之道(內部審計操作實務與案例解析) pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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牛愷 編

圖書標籤:

• 內部審計
• 內審實務
• 審計操作
• 風險管理
• 閤規審計
• 內部控製
• 案例分析
• 職業發展
• 審計技巧
• 企業管理

店鋪： 博庫網旗艦店

齣版社： 人民郵電

ISBN：9787115478764

商品編碼：29489660281

開本：16

齣版時間：2018-03-01

基本信息

• 商品名稱：內審人員進階之道(內部審計操作實務與案例解析)
• 作者：牛愷
• 定價：69
• 齣版社：人民郵電
• ISBN號：9787115478764

其他參考信息（以實物為準）

• 齣版時間：2018-03-01
• 印刷時間：2018-03-01
• 版次：1
• 印次：1
• 開本：16開
• 包裝：平裝
• 頁數：295
• 字數：250韆字

編輯推薦語

內審新人如何快速上手業務？內審從業者如何實現技能進階？內部審計業務如何流程化、模塊化？內審過程中都會碰到哪些問題又該如何解決這些問題？這是很多內審從業人員的睏惑，牛愷著的《內審人員進階之道(內部審計操作實務與案例解析)》將給你答案。 作者實戰經驗豐富，曾任職於民企、外企，涉及酒店、電子製造、電力、林業、造紙、房地産等多個行業。本書是其10餘年內審工作和實戰經驗的總結。 眾多企業管理者及內審專傢鬍芳、曹健、陳吉祥、時現聯袂**。 內容全麵，案例精準。7大實操模塊，覆蓋內審所有業務；100多個案例解析，剖析內審關鍵點。 係統化的內審思維、方法、工具，本書是內審人員進階的崗位工作指南，內審工作者的案頭書。 掃碼獲得本書內容導讀，讓閱讀和學習*輕鬆、*順暢。

內容提要

內部審計是“審計傢族”中重要的一員，其作用 及重要性程度不亞於外部審計。作為內部審計人員， 不僅需要掌握基礎知識，熟悉審計業務，還需要有正 確的思維方式、強大的心態及良好的溝通能力，這樣 纔能*好地為企業的管理把好脈，找到企業經營管理 中存在的風險，促進企業*加健康、有序、高效的發 展。
     牛愷著的《內審人員進階之道(內部審計操作實 務與案例解析)》作者具有十多年內部審計從業經驗 ，涉及酒店、電子製造、電力、林業、造紙、房地産 等多個行業。本書主要包含三部分內容，**部分結 閤理論與實踐，從內審人員的思維模式、心態齣發， 結閤內審工作的總體框架，論述瞭一個內審人員應如 何成長與發展；第二部分從宏觀到微觀，精選七大審 計業務模塊，輔之以案例解析，幫助讀者舉一反三， 掌握並提升業務技能；第三部分是對全文重要內容的 提煉和總結。
     本書適閤內部審計從業者、企業管理者、決策製 定者及對企業內部審計感興趣的讀者閱讀。
    

目錄

**部分 內審初窺
第一章 內審之我見
第一節 內審是什麼
一、內部審計的學術定義
二、內部審計的實踐解讀
第二節 目前**企業內審的現狀
第二章 內審人員的自我修煉
第一節 內審人應該具備怎樣的基本素質
一、保持應有的職業操守，將獨立性、客觀性放在首位
二、注意討論的場閤
三、強大的心理
四、學而時習之，不亦樂乎
五、勤能補拙，認真是必需的
六、良好的溝通能力
七、好記性不如爛筆頭
八、注意態度
九、強健的體魄
十、吾日三省吾身
第二節 內審人應該具備怎樣的思維
一、設身處地，實事求是
二、站得高，纔能看得遠
三、細節決定成敗，好奇不一定會害死貓
四、審計除瞭發現問題，還有詩和遠方
五、不要陷入閤規的死循環
六、先小人、後君子
七、學會假設，事半功倍
八、邏輯思維很重要
九、遊戲化心態，阿Q精神
第三節 路漫漫其修遠兮
一、一大波考試撲麵而來
二、多讀書
三、審計人員的常用軟件
第三章 新手上路
第一節 新人如何纔能快速地融入團隊
一、虛心請教，手腳勤快，低調做事
二、積極參加團隊活動，盡快融入其中
第二節 如何快速上手
一、熟悉內審部門有哪些製度、流程，審計程序等
二、盡量多地研究存檔的工作底稿、審計報告
第三節 通用審計流程簡析
一、審計計劃
二、具體項目執行
第四節 工作底稿
一、工作底稿中需注意的事項
二、審計程序底稿
第二部分 實務操作
第四章 實務操作的總體思路
第一節 通用步驟介紹
一、進場前的準備
二、現場實施審計過程

深入解析企業管理與風險控製的現代視角：一本關於卓越運營與戰略閤規的指南 本書名： 《卓越運營：現代企業風險管理與內部控製體係構建》 作者： 行業資深專傢團隊 齣版信息： XX齣版社，首次齣版年份XXXX --- 導言：在不確定性中尋求確定性 在當今瞬息萬變的商業環境中，企業麵臨的挑戰已遠超傳統的財務閤規範疇。全球化、數字化轉型以及日益嚴格的監管要求，共同塑造瞭一個要求企業具備高度敏捷性、前瞻性和韌性的新生態。本書並非聚焦於某一特定職能的深化訓練，而是提供瞭一個宏觀且立體的視角，旨在指導企業管理者和運營團隊如何構建一套適應未來、能夠驅動價值創造的綜閤風險管理與內部控製體係。我們深信，卓越的運營並非僅僅是“不齣錯”，而是要主動識彆、量化並有效應對風險，將風險管理內化為企業戰略決策的核心組成部分。 第一部分：戰略層麵的風險定位與治理框架 本部分將引導讀者從戰略高度審視風險與閤規的交匯點。我們認為，有效的風險管理必須植根於企業的核心戰略目標。 第一章：從閤規驅動到價值驅動的轉變 本章首先剖析瞭當前企業對風險認知的演變。我們不再滿足於被動滿足最低閤規標準，而是探討如何將風險評估工具轉化為戰略規劃的輸入項。內容涵蓋： 1. 風險偏好設定： 如何科學地界定企業的風險承受能力（Risk Appetite），並將其轉化為可操作的指標體係，而非僅停留在董事會文件層麵。 2. 戰略風險地圖繪製： 識彆並量化那些可能顛覆企業長期戰略目標的“黑天鵝”與“灰犀牛”事件，包括地緣政治風險、顛覆性技術風險等。 3. 治理結構優化： 探討“三道防綫”模型在現代治理結構下的適用性與局限，重點分析如何加強董事會和高級管理層的監督責任，確保風險管理的問責製。 第二章：整閤性風險管理（ERM）的落地實踐 本書詳細闡述瞭如何將分散的、煙囪式的風險管理活動整閤為一個統一的、具有洞察力的ERM框架。我們深入探討瞭流程設計、工具選擇和文化塑造的關鍵要素。 1. 流程整閤與標準化： 建立統一的風險術語錶和報告模闆，確保跨部門溝通的效率和準確性。 2. 情景分析與壓力測試： 教授利用先進的量化模型（如濛特卡洛模擬），對關鍵業務流程和資本結構進行壓力測試，以預估極端情況下的業務連續性。 3. 風險文化的培養： 風險管理絕非僅是專業部門的職責。本章提供瞭一係列激勵措施和培訓機製，確保風險意識滲透到組織的每一個層級。 第二部分：核心業務流程的內控優化與數字化轉型 在戰略框架確立之後，本書聚焦於如何將先進的內控理念植入日常運營的“毛細血管”。 第三章：端到端流程的風險識彆與控製點設計 本章擯棄瞭傳統的、基於職能的控製清單，轉而采用端到端的流程視角，審視價值鏈中的關鍵風險點。 1. 采購與供應鏈的透明化控製： 重點分析供應商盡職調查、閤同履約監控和物流環節的舞弊風險防範，並引入區塊鏈技術在追溯性上的應用潛力。 2. 收入確認與財務報告的內在穩健性： 探討復雜交易（如長期閤同、金融衍生品）下的收入計量風險，並強調控製環境設計中對“例外管理”的重視。 3. IT通用控製（ITGC）的迭代升級： 鑒於雲計算和SaaS應用的普及，本章詳細闡述瞭如何設計和測試針對雲環境的訪問權限、變更管理和安全配置控製，確保信息係統的可靠性。 第四章：利用技術賦能風險管理與內控（GRC 2.0） 數字化轉型為風險管理帶來瞭前所未有的機遇。本書提供瞭關於如何利用新興技術提升效率和洞察力的實戰指導。 1. 流程自動化與控製內嵌（Process Mining & Control Embedding）： 介紹如何利用流程挖掘工具，發現現有流程中的控製缺失或效率瓶頸，並將控製措施直接嵌入到ERP或業務流程管理係統中。 2. 數據分析驅動的風險監控： 深入講解如何運用數據分析技術，識彆異常交易模式、舞弊信號（Red Flags）和關鍵績效指標（KPIs）的偏差，實現從定期抽查嚮持續監控的轉變。 3. 閤規科技（RegTech）的應用選型與部署： 為企業提供評估不同閤規科技解決方案的框架，特彆是在反洗錢（AML）、反腐敗（FCPA/UK Bribery Act）等領域的自動化工具應用。 第三部分：特殊領域風險應對與可持續發展 現代企業的風險圖譜已顯著擴展到非財務領域，本書對這些新興熱點提供瞭深入的探討。 第五章：網絡安全與數據隱私的控製矩陣 隨著數據成為核心資産，數據泄露和隱私違規的風險日益突齣。 1. 數據生命周期管理中的控製設計： 從數據采集、存儲、使用到銷毀的每一個環節，設計相應的訪問控製、加密和脫敏策略。 2. 應對全球性隱私法規（如GDPR, CCPA）： 建立跨司法管轄區的閤規映射錶，並設計快速響應機製以應對數據泄露通知要求。 3. 第三方風險管理（TPRM）： 評估和監控外包服務商和雲服務提供商的安全與閤規狀況，確保風險不因外包而被轉嫁。 第六章：環境、社會與治理（ESG）風險的量化與報告 ESG已從“加分項”轉變為影響融資成本和聲譽的關鍵因素。 1. 識彆並評估實質性ESG風險： 運用雙重重要性原則（Double Materiality），確定對企業價值鏈影響最大的氣候變化、勞工實踐和社會責任風險。 2. 控製措施的嵌入： 設計確保ESG數據準確性和完整性的內部控製流程，例如碳排放數據的核對、供應鏈勞工標準的審計追蹤。 3. 透明化報告的挑戰與對策： 探討如何有效應對TCDF、SASB等不同報告標準的要求，確保報告數據的可信度，避免“漂綠”風險。 結語：構建麵嚮未來的組織韌性 《卓越運營：現代企業風險管理與內部控製體係構建》旨在為企業提供一套全麵的、麵嚮未來的工具箱。通過對戰略風險治理、流程內控優化及新興領域風險應對的係統闡述，本書緻力於幫助讀者從被動的“糾錯者”轉變為主動的“價值守護者”和“戰略賦能者”，從而在日益復雜的商業環境中，持續實現卓越運營與可持續增長。

評分☆☆☆☆☆

這本書真是讓人眼前一亮！我最近一直在尋找能夠真正幫助我提升實操能力的審計指南，市麵上很多書要麼過於理論化，要麼就是陳舊的教科書。但這本書不同，它就像一位經驗豐富的導師，手把手地教你如何在復雜的業務場景中有效地開展內部審計工作。從風險識彆到審計計劃的製定，再到執行和報告，每一個環節都剖析得入木三分。特彆是那些真實案例的解析，簡直是教科書級彆的範本。我記得有一次在處理一個復雜的流程控製缺陷時，我感覺無從下手，翻閱瞭這本書中的相關章節，裏麵的分析邏輯和建議的改進措施，讓我茅塞頓開，立刻找到瞭突破口。作者的寫作風格非常務實，沒有過多華麗的辭藻，全是乾貨，讀起來讓人感覺非常踏實，真正能把知識轉化為行動力。我特彆欣賞它對新興風險領域的關注，比如數字化轉型帶來的審計挑戰，這部分內容在很多傳統書籍裏是找不到的。總之，對於希望從初級審計師成長為能夠獨當一麵的專業人士的同行來說，這本書絕對是案頭必備的寶典。

評分☆☆☆☆☆

坦率地說，市麵上很多聲稱是“實務指南”的書，讀起來更像是對監管要求的羅列。然而，這本書的價值在於它深入到瞭“人”的層麵。審計工作本質上是與人打交道，如何與不同的文化背景、不同層級的利益相關者有效互動，是決定審計成敗的關鍵。這本書對這一點進行瞭深入的剖析，它不僅講瞭“做什麼”，更講瞭“怎麼做”以及“為什麼這麼做會有效”。比如，關於如何撰寫一份能真正促使高管采取行動的報告，書中提供的結構和敘事技巧簡直是藝術品級彆的。我試著模仿書中的建議調整瞭近期的幾份報告，驚喜地發現反饋和整改意願都有瞭顯著的提升。這本書真正實現瞭從理論到實踐的完美落地，它不是讓你成為一個隻會套用流程的“機器人”，而是培養你成為一個既懂專業、又懂人情世故的復閤型審計專傢。它提供的不僅僅是知識，更是一種專業素養和職業境界的提升。

評分☆☆☆☆☆

這本書的排版和易讀性也值得稱贊，這對於一本專業書籍來說非常重要。很多專業書籍往往內容很強，但排版晦澀難懂，讓人望而卻步。但《內審人員進階之道》的章節劃分邏輯清晰，重點突齣，關鍵信息（比如最佳實踐或注意事項）都會用醒目的方式標示齣來，這在工作繁忙需要快速查閱時極其方便。我特彆喜歡它對審計證據質量的探討，不僅僅是告訴你“需要什麼證據”，而是詳細解釋瞭“為什麼需要這種證據”以及“如何確保證據的充分性和適當性”。在一次重要的管理層匯報中，我的審計結論因為證據鏈條不夠完整而受到質疑，後來我根據書中對證據收集和記錄的要求進行瞭反思和優化，現在我對證據的要求達到瞭前所未有的高度。這本書真正教會我如何像一個經驗豐富的“偵探”一樣去思考問題，而不是僅僅扮演一個“記錄員”。

評分☆☆☆☆☆

我必須承認，在開始閱讀這本書之前，我對內部審計的理解還停留在“找茬”的層麵。但這本書徹底顛覆瞭我的認知。作者花費瞭大量的篇幅來闡述如何將內部審計工作與企業的戰略目標緊密結閤起來，如何通過前瞻性的風險評估為管理層提供有價值的預警。這種從“事後監督”嚮“事前預防”的轉變，是所有現代內部審計部門追求的目標，而這本書提供瞭清晰的路綫圖。書中的工具箱部分尤其實用，裏麵提供的模闆和清單（當然我沒有將它們原封不動地使用，而是結閤我們公司的實際情況進行瞭本土化改造）極大地節省瞭我準備審計方案的時間。它教會瞭我如何用更宏觀的視角去看待業務流程，如何將審計工作嵌入到業務的血液中去，而不是一個遊離於外的附加項。對於希望提升自身在組織中影響力的審計專業人員來說，這本書提供的戰略視角是無價的。

評分☆☆☆☆☆

不得不說，這本書的深度和廣度都超齣瞭我的預期。我原本以為它會側重於閤規性檢查那一套，但讀完後發現它更強調“價值創造型審計”。作者非常擅長將枯燥的審計標準用生動易懂的方式闡述齣來，並通過大量的實戰案例來強化這些概念。比如，書中對於如何與被審計部門進行有效溝通，如何巧妙地引導他們接受審計發現並落實整改，這些軟技能的探討，恰恰是很多技術能力強但情商略顯不足的審計人員最欠缺的。我曾嘗試用書中提到的“共情式訪談技巧”去和幾個比較難纏的部門負責人溝通，效果立竿見影，原本僵持的局麵很快就打開瞭。這本書的結構設計也十分閤理，層次分明，即便是剛入行的朋友也能找到自己的學習路徑，而資深人士也能從中汲取新鮮的視角。它不僅僅是一本工具書，更像是一本職業發展哲學書，引導我們思考內部審計的真正價值所在。