内审人员进阶之道(内部审计操作实务与案例解析) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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牛恺 编

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• 合规审计
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• 案例分析
• 职业发展
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出版社： 人民邮电

ISBN：9787115478764

商品编码：29489660281

开本：16

出版时间：2018-03-01

基本信息

• 商品名称：内审人员进阶之道(内部审计操作实务与案例解析)
• 作者：牛恺
• 定价：69
• 出版社：人民邮电
• ISBN号：9787115478764

其他参考信息（以实物为准）

• 出版时间：2018-03-01
• 印刷时间：2018-03-01
• 版次：1
• 印次：1
• 开本：16开
• 包装：平装
• 页数：295
• 字数：250千字

编辑推荐语

内审新人如何快速上手业务？内审从业者如何实现技能进阶？内部审计业务如何流程化、模块化？内审过程中都会碰到哪些问题又该如何解决这些问题？这是很多内审从业人员的困惑，牛恺著的《内审人员进阶之道(内部审计操作实务与案例解析)》将给你答案。 作者实战经验丰富，曾任职于民企、外企，涉及酒店、电子制造、电力、林业、造纸、房地产等多个行业。本书是其10余年内审工作和实战经验的总结。 众多企业管理者及内审专家胡芳、曹健、陈吉祥、时现联袂**。 内容全面，案例精准。7大实操模块，覆盖内审所有业务；100多个案例解析，剖析内审关键点。 系统化的内审思维、方法、工具，本书是内审人员进阶的岗位工作指南，内审工作者的案头书。 扫码获得本书内容导读，让阅读和学习*轻松、*顺畅。

内容提要

内部审计是“审计家族”中重要的一员，其作用 及重要性程度不亚于外部审计。作为内部审计人员， 不仅需要掌握基础知识，熟悉审计业务，还需要有正 确的思维方式、强大的心态及良好的沟通能力，这样 才能*好地为企业的管理把好脉，找到企业经营管理 中存在的风险，促进企业*加健康、有序、高效的发 展。
     牛恺著的《内审人员进阶之道(内部审计操作实 务与案例解析)》作者具有十多年内部审计从业经验 ，涉及酒店、电子制造、电力、林业、造纸、房地产 等多个行业。本书主要包含三部分内容，**部分结 合理论与实践，从内审人员的思维模式、心态出发， 结合内审工作的总体框架，论述了一个内审人员应如 何成长与发展；第二部分从宏观到微观，精选七大审 计业务模块，辅之以案例解析，帮助读者举一反三， 掌握并提升业务技能；第三部分是对全文重要内容的 提炼和总结。
     本书适合内部审计从业者、企业管理者、决策制 定者及对企业内部审计感兴趣的读者阅读。
    

目录

**部分 内审初窥
第一章 内审之我见
第一节 内审是什么
一、内部审计的学术定义
二、内部审计的实践解读
第二节 目前**企业内审的现状
第二章 内审人员的自我修炼
第一节 内审人应该具备怎样的基本素质
一、保持应有的职业操守，将独立性、客观性放在首位
二、注意讨论的场合
三、强大的心理
四、学而时习之，不亦乐乎
五、勤能补拙，认真是必需的
六、良好的沟通能力
七、好记性不如烂笔头
八、注意态度
九、强健的体魄
十、吾日三省吾身
第二节 内审人应该具备怎样的思维
一、设身处地，实事求是
二、站得高，才能看得远
三、细节决定成败，好奇不一定会害死猫
四、审计除了发现问题，还有诗和远方
五、不要陷入合规的死循环
六、先小人、后君子
七、学会假设，事半功倍
八、逻辑思维很重要
九、游戏化心态，阿Q精神
第三节 路漫漫其修远兮
一、一大波考试扑面而来
二、多读书
三、审计人员的常用软件
第三章 新手上路
第一节 新人如何才能快速地融入团队
一、虚心请教，手脚勤快，低调做事
二、积极参加团队活动，尽快融入其中
第二节 如何快速上手
一、熟悉内审部门有哪些制度、流程，审计程序等
二、尽量多地研究存档的工作底稿、审计报告
第三节 通用审计流程简析
一、审计计划
二、具体项目执行
第四节 工作底稿
一、工作底稿中需注意的事项
二、审计程序底稿
第二部分 实务操作
第四章 实务操作的总体思路
第一节 通用步骤介绍
一、进场前的准备
二、现场实施审计过程

深入解析企业管理与风险控制的现代视角：一本关于卓越运营与战略合规的指南 本书名： 《卓越运营：现代企业风险管理与内部控制体系构建》 作者： 行业资深专家团队 出版信息： XX出版社，首次出版年份XXXX --- 导言：在不确定性中寻求确定性 在当今瞬息万变的商业环境中，企业面临的挑战已远超传统的财务合规范畴。全球化、数字化转型以及日益严格的监管要求，共同塑造了一个要求企业具备高度敏捷性、前瞻性和韧性的新生态。本书并非聚焦于某一特定职能的深化训练，而是提供了一个宏观且立体的视角，旨在指导企业管理者和运营团队如何构建一套适应未来、能够驱动价值创造的综合风险管理与内部控制体系。我们深信，卓越的运营并非仅仅是“不出错”，而是要主动识别、量化并有效应对风险，将风险管理内化为企业战略决策的核心组成部分。 第一部分：战略层面的风险定位与治理框架 本部分将引导读者从战略高度审视风险与合规的交汇点。我们认为，有效的风险管理必须植根于企业的核心战略目标。 第一章：从合规驱动到价值驱动的转变 本章首先剖析了当前企业对风险认知的演变。我们不再满足于被动满足最低合规标准，而是探讨如何将风险评估工具转化为战略规划的输入项。内容涵盖： 1. 风险偏好设定： 如何科学地界定企业的风险承受能力（Risk Appetite），并将其转化为可操作的指标体系，而非仅停留在董事会文件层面。 2. 战略风险地图绘制： 识别并量化那些可能颠覆企业长期战略目标的“黑天鹅”与“灰犀牛”事件，包括地缘政治风险、颠覆性技术风险等。 3. 治理结构优化： 探讨“三道防线”模型在现代治理结构下的适用性与局限，重点分析如何加强董事会和高级管理层的监督责任，确保风险管理的问责制。 第二章：整合性风险管理（ERM）的落地实践 本书详细阐述了如何将分散的、烟囱式的风险管理活动整合为一个统一的、具有洞察力的ERM框架。我们深入探讨了流程设计、工具选择和文化塑造的关键要素。 1. 流程整合与标准化： 建立统一的风险术语表和报告模板，确保跨部门沟通的效率和准确性。 2. 情景分析与压力测试： 教授利用先进的量化模型（如蒙特卡洛模拟），对关键业务流程和资本结构进行压力测试，以预估极端情况下的业务连续性。 3. 风险文化的培养： 风险管理绝非仅是专业部门的职责。本章提供了一系列激励措施和培训机制，确保风险意识渗透到组织的每一个层级。 第二部分：核心业务流程的内控优化与数字化转型 在战略框架确立之后，本书聚焦于如何将先进的内控理念植入日常运营的“毛细血管”。 第三章：端到端流程的风险识别与控制点设计 本章摈弃了传统的、基于职能的控制清单，转而采用端到端的流程视角，审视价值链中的关键风险点。 1. 采购与供应链的透明化控制： 重点分析供应商尽职调查、合同履约监控和物流环节的舞弊风险防范，并引入区块链技术在追溯性上的应用潜力。 2. 收入确认与财务报告的内在稳健性： 探讨复杂交易（如长期合同、金融衍生品）下的收入计量风险，并强调控制环境设计中对“例外管理”的重视。 3. IT通用控制（ITGC）的迭代升级： 鉴于云计算和SaaS应用的普及，本章详细阐述了如何设计和测试针对云环境的访问权限、变更管理和安全配置控制，确保信息系统的可靠性。 第四章：利用技术赋能风险管理与内控（GRC 2.0） 数字化转型为风险管理带来了前所未有的机遇。本书提供了关于如何利用新兴技术提升效率和洞察力的实战指导。 1. 流程自动化与控制内嵌（Process Mining & Control Embedding）： 介绍如何利用流程挖掘工具，发现现有流程中的控制缺失或效率瓶颈，并将控制措施直接嵌入到ERP或业务流程管理系统中。 2. 数据分析驱动的风险监控： 深入讲解如何运用数据分析技术，识别异常交易模式、舞弊信号（Red Flags）和关键绩效指标（KPIs）的偏差，实现从定期抽查向持续监控的转变。 3. 合规科技（RegTech）的应用选型与部署： 为企业提供评估不同合规科技解决方案的框架，特别是在反洗钱（AML）、反腐败（FCPA/UK Bribery Act）等领域的自动化工具应用。 第三部分：特殊领域风险应对与可持续发展 现代企业的风险图谱已显著扩展到非财务领域，本书对这些新兴热点提供了深入的探讨。 第五章：网络安全与数据隐私的控制矩阵 随着数据成为核心资产，数据泄露和隐私违规的风险日益突出。 1. 数据生命周期管理中的控制设计： 从数据采集、存储、使用到销毁的每一个环节，设计相应的访问控制、加密和脱敏策略。 2. 应对全球性隐私法规（如GDPR, CCPA）： 建立跨司法管辖区的合规映射表，并设计快速响应机制以应对数据泄露通知要求。 3. 第三方风险管理（TPRM）： 评估和监控外包服务商和云服务提供商的安全与合规状况，确保风险不因外包而被转嫁。 第六章：环境、社会与治理（ESG）风险的量化与报告 ESG已从“加分项”转变为影响融资成本和声誉的关键因素。 1. 识别并评估实质性ESG风险： 运用双重重要性原则（Double Materiality），确定对企业价值链影响最大的气候变化、劳工实践和社会责任风险。 2. 控制措施的嵌入： 设计确保ESG数据准确性和完整性的内部控制流程，例如碳排放数据的核对、供应链劳工标准的审计追踪。 3. 透明化报告的挑战与对策： 探讨如何有效应对TCDF、SASB等不同报告标准的要求，确保报告数据的可信度，避免“漂绿”风险。 结语：构建面向未来的组织韧性 《卓越运营：现代企业风险管理与内部控制体系构建》旨在为企业提供一套全面的、面向未来的工具箱。通过对战略风险治理、流程内控优化及新兴领域风险应对的系统阐述，本书致力于帮助读者从被动的“纠错者”转变为主动的“价值守护者”和“战略赋能者”，从而在日益复杂的商业环境中，持续实现卓越运营与可持续增长。

评分☆☆☆☆☆

我必须承认，在开始阅读这本书之前，我对内部审计的理解还停留在“找茬”的层面。但这本书彻底颠覆了我的认知。作者花费了大量的篇幅来阐述如何将内部审计工作与企业的战略目标紧密结合起来，如何通过前瞻性的风险评估为管理层提供有价值的预警。这种从“事后监督”向“事前预防”的转变，是所有现代内部审计部门追求的目标，而这本书提供了清晰的路线图。书中的工具箱部分尤其实用，里面提供的模板和清单（当然我没有将它们原封不动地使用，而是结合我们公司的实际情况进行了本土化改造）极大地节省了我准备审计方案的时间。它教会了我如何用更宏观的视角去看待业务流程，如何将审计工作嵌入到业务的血液中去，而不是一个游离于外的附加项。对于希望提升自身在组织中影响力的审计专业人员来说，这本书提供的战略视角是无价的。

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版和易读性也值得称赞，这对于一本专业书籍来说非常重要。很多专业书籍往往内容很强，但排版晦涩难懂，让人望而却步。但《内审人员进阶之道》的章节划分逻辑清晰，重点突出，关键信息（比如最佳实践或注意事项）都会用醒目的方式标示出来，这在工作繁忙需要快速查阅时极其方便。我特别喜欢它对审计证据质量的探讨，不仅仅是告诉你“需要什么证据”，而是详细解释了“为什么需要这种证据”以及“如何确保证据的充分性和适当性”。在一次重要的管理层汇报中，我的审计结论因为证据链条不够完整而受到质疑，后来我根据书中对证据收集和记录的要求进行了反思和优化，现在我对证据的要求达到了前所未有的高度。这本书真正教会我如何像一个经验丰富的“侦探”一样去思考问题，而不是仅仅扮演一个“记录员”。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，这本书的深度和广度都超出了我的预期。我原本以为它会侧重于合规性检查那一套，但读完后发现它更强调“价值创造型审计”。作者非常擅长将枯燥的审计标准用生动易懂的方式阐述出来，并通过大量的实战案例来强化这些概念。比如，书中对于如何与被审计部门进行有效沟通，如何巧妙地引导他们接受审计发现并落实整改，这些软技能的探讨，恰恰是很多技术能力强但情商略显不足的审计人员最欠缺的。我曾尝试用书中提到的“共情式访谈技巧”去和几个比较难缠的部门负责人沟通，效果立竿见影，原本僵持的局面很快就打开了。这本书的结构设计也十分合理，层次分明，即便是刚入行的朋友也能找到自己的学习路径，而资深人士也能从中汲取新鲜的视角。它不仅仅是一本工具书，更像是一本职业发展哲学书，引导我们思考内部审计的真正价值所在。

评分☆☆☆☆☆

这本书真是让人眼前一亮！我最近一直在寻找能够真正帮助我提升实操能力的审计指南，市面上很多书要么过于理论化，要么就是陈旧的教科书。但这本书不同，它就像一位经验丰富的导师，手把手地教你如何在复杂的业务场景中有效地开展内部审计工作。从风险识别到审计计划的制定，再到执行和报告，每一个环节都剖析得入木三分。特别是那些真实案例的解析，简直是教科书级别的范本。我记得有一次在处理一个复杂的流程控制缺陷时，我感觉无从下手，翻阅了这本书中的相关章节，里面的分析逻辑和建议的改进措施，让我茅塞顿开，立刻找到了突破口。作者的写作风格非常务实，没有过多华丽的辞藻，全是干货，读起来让人感觉非常踏实，真正能把知识转化为行动力。我特别欣赏它对新兴风险领域的关注，比如数字化转型带来的审计挑战，这部分内容在很多传统书籍里是找不到的。总之，对于希望从初级审计师成长为能够独当一面的专业人士的同行来说，这本书绝对是案头必备的宝典。

评分☆☆☆☆☆

坦率地说，市面上很多声称是“实务指南”的书，读起来更像是对监管要求的罗列。然而，这本书的价值在于它深入到了“人”的层面。审计工作本质上是与人打交道，如何与不同的文化背景、不同层级的利益相关者有效互动，是决定审计成败的关键。这本书对这一点进行了深入的剖析，它不仅讲了“做什么”，更讲了“怎么做”以及“为什么这么做会有效”。比如，关于如何撰写一份能真正促使高管采取行动的报告，书中提供的结构和叙事技巧简直是艺术品级别的。我试着模仿书中的建议调整了近期的几份报告，惊喜地发现反馈和整改意愿都有了显著的提升。这本书真正实现了从理论到实践的完美落地，它不是让你成为一个只会套用流程的“机器人”，而是培养你成为一个既懂专业、又懂人情世故的复合型审计专家。它提供的不仅仅是知识，更是一种专业素养和职业境界的提升。