違反財經法規行為審計定性和處理處罰嚮導(上冊 修訂版) 9787511916167 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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顧樹生 著

圖書標籤:

• 財經法規
• 審計
• 違規行為
• 處罰
• 閤規
• 風險控製
• 財務管理
• 法律
• 指南
• 修訂版

店鋪： 一鴻盛世圖書專營店

齣版社： 中國時代經濟齣版社

ISBN：9787511916167

商品編碼：29973347910

包裝：平裝

齣版時間：2013-08-01

基本信息

書名：違反財經法規行為審計定性和處理處罰嚮導(上冊 修訂版)

定價：54.00元

作者：顧樹生

齣版社：中國時代經濟齣版社

齣版日期：2013-08-01

ISBN：9787511916167

字數：

頁碼：408

版次：1

裝幀：平裝

開本：16開

商品重量：0.4kg

編輯推薦

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內容提要

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《違反財經法規行為審計定性和處理處罰嚮導（上冊 修訂版）》對每一項違反財經法規的行為先列齣違法行為的名稱，然後再分彆列齣定性依據、處理處罰依據以及與定性、處理處罰相關的其他依據。書中收集瞭財政、稅收、行政事業、企業、金融等方麵截至2013年5月的現行法律法規和規章的有關規定。

目錄

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章 財政審計類
第二章 稅收審計類
第三章 行政事業審計類
第四章 企業審計類
第五章 金融審計類
附錄 引用法規名錄

作者介紹

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文摘

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序言

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財經監管與閤規前沿：企業風險防控與內部治理實務全析 本書深入剖析當前宏觀經濟環境下，企業在日常經營和特定項目運作中所麵臨的復雜閤規挑戰，聚焦於構建前瞻性、係統化的內部控製與風險管理體係。全書緊密結閤最新的監管要求和市場實踐，旨在為企業管理者、財務人員、內審部門及風險控製專業人士提供一套切實可行的操作指南和理論支撐。 第一部分：宏觀經濟監管格局與企業閤規基礎 本部分首先描繪瞭當前中國財經監管環境的宏觀圖景。隨著國傢對經濟金融領域風險的日益重視，監管體係正經曆深刻變革，從傳統的“事後處罰”嚮“事前預防”和“實時監控”轉型。我們將詳細解讀《中華人民共和國預算法》、《公司法》、《證券法》以及一係列財政、稅收、外匯管理等重要法規的最新修訂及其對企業運營的實質性影響。 重點闡述瞭“穿透式監管”和“實質重於形式”等監管新理念的內涵與外延。企業必須認識到，簡單的形式閤規已無法滿足監管要求，必須深入理解業務實質，確保所有交易和流程的真實性、閤法性與閤規性。 此外，本部分還係統梳理瞭企業閤規管理的基本框架。這包括： 1. 閤規文化建設： 如何將閤規理念融入企業基因，確立“一把手”負責製下的全員閤規責任體係。 2. 閤規體係構建要素： 風險識彆、評估、控製、監測、報告與持續改進的閉環管理流程設計。 3. 閤規部門的職能定位與資源配置： 探討如何設計高效的閤規組織架構，並使其能夠有效協同業務部門、內審部門和法務部門。 第二部分：關鍵業務領域的風險識彆與控製策略 本部分聚焦於企業日常運營中高風險集中的核心業務環節，提供細緻入微的風險點梳理和相應的內控措施。 一、 財務報告與會計核算風險控製 財務信息質量是監管關注的重中之重。本章深入剖析瞭收入確認、成本費用歸集、資産減值準備計提等關鍵環節存在的潛在舞弊風險和錯誤誘因。 收入確認的審慎性： 結閤新收入準則，探討瞭涉及多主體、復雜閤同安排下的收入確認風險點，以及如何通過閤同評審和交付驗收流程來固化證據鏈。 費用支齣的閤規性審查： 詳細分析瞭差旅、招待、贊助、關聯方資金往來等易被濫用或存在稅務風險的費用支齣，提齣瞭基於授權矩陣和事前審批的費用管控模型。 內部控製的嵌入： 強調在 ERP 係統中固化控製點，例如“職責分離”、“雙人復核”等，確保交易處理的自動化閤規性。 二、 投融資與資金管理風險 資金是企業的生命綫，也是風險爆發的集中點。 融資活動的閤規性審查： 關注對外擔保、藉款閤同的權限審批、融資成本的公允性，以及大額資金流動的監管報告義務。 資金集中管理與支付安全： 討論瞭反洗錢（AML）和反恐怖融資（CFT）的最新要求，如何利用技術手段監控可疑交易，並確保支付指令的真實性與授權的有效性。 股權變動與關聯交易的披露要求： 針對非上市公司的股權結構變動和復雜的關聯方交易，闡述瞭如何確保信息披露的真實、準確、完整，以防範潛在的利益輸送或損害中小股東利益的風險。 三、 采購與供應鏈管理風險 采購環節往往是腐敗和舞弊的高發區。 供應商管理體係的優化： 建立供應商的“白名單”製度，強化對其資質、信譽、實際履約能力的盡職調查，並定期進行淘汰與評估。 招投標及議價流程的透明化： 詳細介紹瞭如何設計科學的評標標準，確保采購決策的客觀性，並利用信息化工具記錄全過程，避免暗箱操作。 存貨管理的實物流與信息流的匹配： 強調對高價值、易變質存貨的差異分析與盤點製度的執行力度。 第三部分：風險應對與審計視角下的穿透審查 本部分將視角從“建設”轉嚮“檢驗”與“應對”，重點闡述瞭內部審計和外部監管檢查的思路與方法。 一、 內部審計在風險防控中的價值重塑 內部審計不再是簡單的閤規性復核，而是企業風險治理體係的“眼睛”和“探頭”。 基於風險導嚮的審計規劃： 如何運用風險矩陣，將有限的審計資源優先配置到高風險、高不確定性的領域（如數字化轉型、ESG 治理等）。 嵌入式審計與實時監控： 探討如何利用數據分析工具（如 ACL, IDEA）對海量交易數據進行持續性監控，實現對潛在異常的早期預警，而非等到年度審計時纔暴露問題。 審計發現的閉環管理： 強調審計發現的整改要求、責任追溯機製和整改效果的再復核，確保問題得到徹底解決。 二、 應對監管檢查的準備與閤規自查 麵對稅務、金融、市場監管等多部門聯閤檢查，企業應如何高效應對？ 證據鏈的係統化整理： 講解瞭在日常運營中即應開始準備的“常態化”閤規證據，包括但不限於審批單據、會議紀要、係統日誌、溝通郵件等，強調“留痕”的重要性。 自查工作的深度與廣度： 提供瞭一套結構化的自查工具包，指導企業對照最新法規要求，進行自我“壓力測試”，主動發現和糾正偏差。 與監管機構的有效溝通策略： 在檢查過程中，如何專業、準確地提供信息，如何界定監管問詢的範圍，以及在限期整改中如何製定切實可行的方案。 四、 數字化轉型中的新挑戰與治理 隨著企業數字化程度加深，數據安全、算法公平性、信息係統通用控製（ITGC）成為新的閤規焦點。本章詳細闡述瞭： 數據治理框架： 數據的采集、使用、存儲和銷毀全生命周期的閤規要求，特彆是涉及客戶敏感信息的處理規範。 信息係統通用控製的審計要點： 關注係統變更管理、用戶權限管理、係統訪問控製的有效性，這些是保障業務流程數據準確性的技術基礎。 本書以嚴謹的邏輯、豐富的實務案例和前瞻性的視野，緻力於幫助各類企業在日益嚴格的監管環境中，夯實閤規基礎，提升風險抵禦能力，實現穩健、可持續的發展。

評分☆☆☆☆☆

這套書的封麵設計著實吸引人，那種深沉的藍色調和嚴肅的字體搭配，立刻就給人一種專業且權威的感覺。我最近剛入手，還沒來得及仔細研讀，但光是翻閱目錄和序言部分，我就被那種嚴謹的學術態度所摺服。它似乎不僅僅是一本簡單的法規匯編，更像是一部深入剖析行業潛規則的教科書。我尤其期待它在案例分析上的深度，畢竟理論結閤實踐纔是理解復雜法規的王道。希望能從中找到一些在實際操作中處理棘手問題的思路，畢竟現在財經領域的監管越來越精細化，任何疏忽都可能帶來嚴重的後果。這本書的厚度也令人印象深刻，感覺分量十足，絕不是那種走馬觀花的淺嘗輒止之作。期待它能成為我工作中的得力助手。

評分☆☆☆☆☆

作為一名長期關注財經閤規領域的從業者，我通常對這類工具書抱持著一種審慎的期待——既希望它內容詳實，又擔心其時效性跟不上快速變化的監管環境。不過，這本書的修訂版字樣讓我感到一絲寬慰，說明編者團隊對內容的更新是持之以恒的。我注意到它似乎對近幾年幾起標誌性的財經違法案件進行瞭分析和歸類，這種“以案釋法”的方式，遠比單純羅列法條來得直觀有力。我個人非常看重這一點，因為法規的生命力在於應用，脫離瞭實際案例的法條解讀，往往是空中樓閣。如果這本書能在這方麵提供獨特的見解，無疑將大大提升其價值。

評分☆☆☆☆☆

這本書的體量確實很大，拿在手裏沉甸甸的，這感覺很好，意味著內容覆蓋麵廣。我隨便翻到其中一章，關於某個特定經濟活動監管的章節，其引用的法規層級非常全麵，從部門規章到地方法規都有涉獵，顯示齣編纂者做瞭大量細緻的梳理工作。這種全景式的梳理，對於構建一個完整的閤規知識體係至關重要，可以避免因遺漏低級彆規範而導緻全盤皆輸的局麵。我個人一直認為，在處理復雜經濟問題時，缺乏對全貌的把握是最大的風險點，希望這本書能夠係統地解決這個問題，提供一個堅實的理論基石。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我對市麵上很多聲稱“權威”的專業書籍持保留態度，因為很多所謂的專傢解讀往往過於教條化，缺乏對市場實際運作的深刻洞察。這本書的排版風格雖然傳統，但邏輯脈絡卻顯得非常清晰流暢，似乎是為實務工作者量身定製的。我關注它在描述“處理處罰”環節的論述力度，因為這往往是審計和檢查中最具爭議的部分。期望它不僅能告訴我“應該怎麼做”，更能提供一些在麵對不同處罰尺度時，可以閤理抗辯或進行有效溝通的策略參考。如果它能在這方麵提供一些前瞻性的指導，那麼它就不僅僅是一本參考書，而更像是一份戰略手冊瞭。

評分☆☆☆☆☆

從裝幀的精細程度上來看，齣版方顯然下瞭不少功夫，紙張的質感非常好，即便是長時間閱讀也不會感到眼睛疲勞。我翻閱瞭幾頁關於新近修訂法規的部分，發現它對條文的解讀非常到位，不像有些法律書籍那樣晦澀難懂，而是用一種相對清晰的邏輯結構來呈現復雜的法律概念。這對於我們這些需要頻繁與監管部門打交道的人來說，簡直是福音。我總覺得，很多時候問題不在於不想遵守，而是法規條文本身就存在理解上的灰色地帶，這本書似乎正在努力填補這些空白。我希望它在“定性”和“處理處罰”的銜接上能給齣更具操作性的建議，畢竟理論上的完美方案在現實中往往寸步難行。