违反财经法规行为审计定性和处理处罚向导(上册 修订版) 9787511916167 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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顾树生 著

图书标签:

• 财经法规
• 审计
• 违规行为
• 处罚
• 合规
• 风险控制
• 财务管理
• 法律
• 指南
• 修订版

店铺： 一鸿盛世图书专营店

出版社： 中国时代经济出版社

ISBN：9787511916167

商品编码：29973347910

包装：平装

出版时间：2013-08-01

基本信息

书名：违反财经法规行为审计定性和处理处罚向导(上册 修订版)

定价：54.00元

作者：顾树生

出版社：中国时代经济出版社

出版日期：2013-08-01

ISBN：9787511916167

字数：

页码：408

版次：1

装帧：平装

开本：16开

商品重量：0.4kg

编辑推荐

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内容提要

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《违反财经法规行为审计定性和处理处罚向导（上册 修订版）》对每一项违反财经法规的行为先列出违法行为的名称，然后再分别列出定性依据、处理处罚依据以及与定性、处理处罚相关的其他依据。书中收集了财政、税收、行政事业、企业、金融等方面截至2013年5月的现行法律法规和规章的有关规定。

目录

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章 财政审计类
第二章 税收审计类
第三章 行政事业审计类
第四章 企业审计类
第五章 金融审计类
附录 引用法规名录

作者介绍

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文摘

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序言

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财经监管与合规前沿：企业风险防控与内部治理实务全析 本书深入剖析当前宏观经济环境下，企业在日常经营和特定项目运作中所面临的复杂合规挑战，聚焦于构建前瞻性、系统化的内部控制与风险管理体系。全书紧密结合最新的监管要求和市场实践，旨在为企业管理者、财务人员、内审部门及风险控制专业人士提供一套切实可行的操作指南和理论支撑。 第一部分：宏观经济监管格局与企业合规基础 本部分首先描绘了当前中国财经监管环境的宏观图景。随着国家对经济金融领域风险的日益重视，监管体系正经历深刻变革，从传统的“事后处罚”向“事前预防”和“实时监控”转型。我们将详细解读《中华人民共和国预算法》、《公司法》、《证券法》以及一系列财政、税收、外汇管理等重要法规的最新修订及其对企业运营的实质性影响。 重点阐述了“穿透式监管”和“实质重于形式”等监管新理念的内涵与外延。企业必须认识到，简单的形式合规已无法满足监管要求，必须深入理解业务实质，确保所有交易和流程的真实性、合法性与合规性。 此外，本部分还系统梳理了企业合规管理的基本框架。这包括： 1. 合规文化建设： 如何将合规理念融入企业基因，确立“一把手”负责制下的全员合规责任体系。 2. 合规体系构建要素： 风险识别、评估、控制、监测、报告与持续改进的闭环管理流程设计。 3. 合规部门的职能定位与资源配置： 探讨如何设计高效的合规组织架构，并使其能够有效协同业务部门、内审部门和法务部门。 第二部分：关键业务领域的风险识别与控制策略 本部分聚焦于企业日常运营中高风险集中的核心业务环节，提供细致入微的风险点梳理和相应的内控措施。 一、 财务报告与会计核算风险控制 财务信息质量是监管关注的重中之重。本章深入剖析了收入确认、成本费用归集、资产减值准备计提等关键环节存在的潜在舞弊风险和错误诱因。 收入确认的审慎性： 结合新收入准则，探讨了涉及多主体、复杂合同安排下的收入确认风险点，以及如何通过合同评审和交付验收流程来固化证据链。 费用支出的合规性审查： 详细分析了差旅、招待、赞助、关联方资金往来等易被滥用或存在税务风险的费用支出，提出了基于授权矩阵和事前审批的费用管控模型。 内部控制的嵌入： 强调在 ERP 系统中固化控制点，例如“职责分离”、“双人复核”等，确保交易处理的自动化合规性。 二、 投融资与资金管理风险 资金是企业的生命线，也是风险爆发的集中点。 融资活动的合规性审查： 关注对外担保、借款合同的权限审批、融资成本的公允性，以及大额资金流动的监管报告义务。 资金集中管理与支付安全： 讨论了反洗钱（AML）和反恐怖融资（CFT）的最新要求，如何利用技术手段监控可疑交易，并确保支付指令的真实性与授权的有效性。 股权变动与关联交易的披露要求： 针对非上市公司的股权结构变动和复杂的关联方交易，阐述了如何确保信息披露的真实、准确、完整，以防范潜在的利益输送或损害中小股东利益的风险。 三、 采购与供应链管理风险 采购环节往往是腐败和舞弊的高发区。 供应商管理体系的优化： 建立供应商的“白名单”制度，强化对其资质、信誉、实际履约能力的尽职调查，并定期进行淘汰与评估。 招投标及议价流程的透明化： 详细介绍了如何设计科学的评标标准，确保采购决策的客观性，并利用信息化工具记录全过程，避免暗箱操作。 存货管理的实物流与信息流的匹配： 强调对高价值、易变质存货的差异分析与盘点制度的执行力度。 第三部分：风险应对与审计视角下的穿透审查 本部分将视角从“建设”转向“检验”与“应对”，重点阐述了内部审计和外部监管检查的思路与方法。 一、 内部审计在风险防控中的价值重塑 内部审计不再是简单的合规性复核，而是企业风险治理体系的“眼睛”和“探头”。 基于风险导向的审计规划： 如何运用风险矩阵，将有限的审计资源优先配置到高风险、高不确定性的领域（如数字化转型、ESG 治理等）。 嵌入式审计与实时监控： 探讨如何利用数据分析工具（如 ACL, IDEA）对海量交易数据进行持续性监控，实现对潜在异常的早期预警，而非等到年度审计时才暴露问题。 审计发现的闭环管理： 强调审计发现的整改要求、责任追溯机制和整改效果的再复核，确保问题得到彻底解决。 二、 应对监管检查的准备与合规自查 面对税务、金融、市场监管等多部门联合检查，企业应如何高效应对？ 证据链的系统化整理： 讲解了在日常运营中即应开始准备的“常态化”合规证据，包括但不限于审批单据、会议纪要、系统日志、沟通邮件等，强调“留痕”的重要性。 自查工作的深度与广度： 提供了一套结构化的自查工具包，指导企业对照最新法规要求，进行自我“压力测试”，主动发现和纠正偏差。 与监管机构的有效沟通策略： 在检查过程中，如何专业、准确地提供信息，如何界定监管问询的范围，以及在限期整改中如何制定切实可行的方案。 四、 数字化转型中的新挑战与治理 随着企业数字化程度加深，数据安全、算法公平性、信息系统通用控制（ITGC）成为新的合规焦点。本章详细阐述了： 数据治理框架： 数据的采集、使用、存储和销毁全生命周期的合规要求，特别是涉及客户敏感信息的处理规范。 信息系统通用控制的审计要点： 关注系统变更管理、用户权限管理、系统访问控制的有效性，这些是保障业务流程数据准确性的技术基础。 本书以严谨的逻辑、丰富的实务案例和前瞻性的视野，致力于帮助各类企业在日益严格的监管环境中，夯实合规基础，提升风险抵御能力，实现稳健、可持续的发展。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，我对市面上很多声称“权威”的专业书籍持保留态度，因为很多所谓的专家解读往往过于教条化，缺乏对市场实际运作的深刻洞察。这本书的排版风格虽然传统，但逻辑脉络却显得非常清晰流畅，似乎是为实务工作者量身定制的。我关注它在描述“处理处罚”环节的论述力度，因为这往往是审计和检查中最具争议的部分。期望它不仅能告诉我“应该怎么做”，更能提供一些在面对不同处罚尺度时，可以合理抗辩或进行有效沟通的策略参考。如果它能在这方面提供一些前瞻性的指导，那么它就不仅仅是一本参考书，而更像是一份战略手册了。

评分☆☆☆☆☆

从装帧的精细程度上来看，出版方显然下了不少功夫，纸张的质感非常好，即便是长时间阅读也不会感到眼睛疲劳。我翻阅了几页关于新近修订法规的部分，发现它对条文的解读非常到位，不像有些法律书籍那样晦涩难懂，而是用一种相对清晰的逻辑结构来呈现复杂的法律概念。这对于我们这些需要频繁与监管部门打交道的人来说，简直是福音。我总觉得，很多时候问题不在于不想遵守，而是法规条文本身就存在理解上的灰色地带，这本书似乎正在努力填补这些空白。我希望它在“定性”和“处理处罚”的衔接上能给出更具操作性的建议，毕竟理论上的完美方案在现实中往往寸步难行。

评分☆☆☆☆☆

作为一名长期关注财经合规领域的从业者，我通常对这类工具书抱持着一种审慎的期待——既希望它内容详实，又担心其时效性跟不上快速变化的监管环境。不过，这本书的修订版字样让我感到一丝宽慰，说明编者团队对内容的更新是持之以恒的。我注意到它似乎对近几年几起标志性的财经违法案件进行了分析和归类，这种“以案释法”的方式，远比单纯罗列法条来得直观有力。我个人非常看重这一点，因为法规的生命力在于应用，脱离了实际案例的法条解读，往往是空中楼阁。如果这本书能在这方面提供独特的见解，无疑将大大提升其价值。

评分☆☆☆☆☆

这套书的封面设计着实吸引人，那种深沉的蓝色调和严肃的字体搭配，立刻就给人一种专业且权威的感觉。我最近刚入手，还没来得及仔细研读，但光是翻阅目录和序言部分，我就被那种严谨的学术态度所折服。它似乎不仅仅是一本简单的法规汇编，更像是一部深入剖析行业潜规则的教科书。我尤其期待它在案例分析上的深度，毕竟理论结合实践才是理解复杂法规的王道。希望能从中找到一些在实际操作中处理棘手问题的思路，毕竟现在财经领域的监管越来越精细化，任何疏忽都可能带来严重的后果。这本书的厚度也令人印象深刻，感觉分量十足，绝不是那种走马观花的浅尝辄止之作。期待它能成为我工作中的得力助手。

评分☆☆☆☆☆

这本书的体量确实很大，拿在手里沉甸甸的，这感觉很好，意味着内容覆盖面广。我随便翻到其中一章，关于某个特定经济活动监管的章节，其引用的法规层级非常全面，从部门规章到地方法规都有涉猎，显示出编纂者做了大量细致的梳理工作。这种全景式的梳理，对于构建一个完整的合规知识体系至关重要，可以避免因遗漏低级别规范而导致全盘皆输的局面。我个人一直认为，在处理复杂经济问题时，缺乏对全貌的把握是最大的风险点，希望这本书能够系统地解决这个问题，提供一个坚实的理论基石。