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目录 **章税务管理制度综述 / 001 第1节企业纳税制度说明 / 00 1��1 中华人民共和国税收征收管理法 / 00 1��2 纳税人的基本权利 / 0 1��3 纳税人的基本义务 / 0 1��4 企业纳税基本流程 / 0 第2节企业纳税风险防控制度说明 / 0 2��1 企业纳税风险概述 / 0 2��2 企业纳税风险基本类型 / 0 2��3企业纳税风险的基本防控措施 / 0 第3节企业合理避税制度说明 / 0 3��1 避税基本含义概述 / 0 3��2 避税对纳税人的基本要求 / 0 3��3 避税的基本切入点 / 0 第4节企业税务稽查制度说明 / 0 4��1 企业税务稽查概述 / 0 4��2 企业税务稽查的程序 / 0 4��3 企业税务稽查的措施 / 0 第二章企业增值税管理制度说明 / 044 第1节增值税基本概念 / 0 1��1 增值税的纳税人 / 0 1��2 增值税的征收范围 / 0 1��3 增值税的税率 / 0 1��4 增值税的应纳税额 / 0 1��5 增值税的减免规定 / 0 1��6 增值税的纳税时间与地点 / 0 第2节增值税纳税风险防控制度 / 0 2��1 企业身份选择中的法律风险防控 / 0 2��2 混合销售行为中的法律风险防控 / 0 2��3 兼营行为中的法律风险防控 / 0 2��4 进项税额与销项税额确认中的法律风险防控 / 0 2��5 延期纳税筹划中的法律风险防控 / 0 第3节增值税中企业合理避税方法 / 0 00新编常用税务管理全书目录003��1 选择纳税人身份的合理避税 / 0 3��2 巧选供货人类型的合理避税 / 0 3��3 利用办事处的不同身份合理避税 / 0 3��4 兼营销售的合理避税 / 0 3��5 混合销售的合理避税 / 0 3��6 企业运输费用的合理避税 / 0 3��7 买一赠一销售中的合理避税 / 0 3��8 代销方式选择的合理避税 / 0 3��9 利用购进扣税法进行合理避税 / 0 3��10 充分利用市场定价自主权合理避税 / 0 3��11 利用企业分立经营进行合理避税 / 0 3��12 充分收购废旧物资进行合理避税 / 0 第4节有关增值税的税务稽查制度 / 0 4��1 采购及进项税额稽查 / 0 4��2 应税销售及销项税额稽查 / 0 4��3 视同销售及销项税额稽查 / 0 4��4 进项税额转出稽查 / 0 第三章 “营改增”制度说明 第1节 “营改增”基本概念 1.1“营改增”的纳税人 1.2“营改增”的征税范围 1.3“营改增”的税率 1.4“营改增”的应纳税额 1.5“营改增”过渡期间的减免税政策规定 1.6“营改增”的纳税时间与地点 第2节 “营改增”的纳税风险防控制度 2.1虚开发票引起的税收风险防控 2.2财务核算不健全的税收风险防控 2.3纳税义务发生时间界定不明的风险防控 2.4无法享受税收优惠条件的风险防控 第四章企业消费税管理制度说明 / 085 第1节消费税基本概念 / 0 1��1 消费税的纳税人 / 0 1��2 消费税的征税范围 / 0 1��3 消费税的税率 / 0 1��4 消费税的应纳税额 / 0 1��5 消费税的免税、减税及退税规定 / 0 1��6 消费税纳税时间与地点 / 0 第2节消费税的纳税风险防控制度 / 0 2��1 征税范围调整的法律风险防控 / 0 2��2 计税依据选择的法律风险 / 0 2��3 加工方式选择的法律风险防控 / 0 2��4 不当规避高税负的法律风险防控 / 0 2��5 是否选择经销部独立核算的法律风险防控 / 0 2��6 与外汇结算相关的法律风险防控 / 0 第3节消费税中企业合理避税方法 / 0 3��1 利用连续生产不纳税的规定进行合理避税 / 0 3��2 利用委托加工由受托方收税的规定进行合理避税 / 0 3��3 利用外购已税消费品可以扣除的规定进行合理避税 / 0 3��4 兼营行为的合理避税 / 0 3��5 包装物选择的合理避税 / 0 3��6 包装方式选择的合理避税 / 3��7 经销部方式选择的合理避税 / 3��8 先销售后入股的合理避税 / 3��9 出口应税消费品的合理避税 / 3��10 以外汇结算应税消费品的合理避税 / 第4节有关消费税的税务稽查制度 / 4��1 应税销售额的稽查 / 4��2 委托加工纳税情况的稽查 / 4��3 自产自用应税消费品纳税情况的稽查 / 第五章企业营业税管理制度说明 / 113 第1节营业税基本概念 / 1��1 营业税纳税义务人 / 1��2 营业税的征税范围 / 1��3 营业税的税目、税率 / 1��4 营业税的计税依据 / 1��5 营业税的减免税规定 / 1��6 营业税纳税时间与地点 / 第2节营业税的纳税风险防控制度 / 2��1 营业税征税范围的法律风险防控 / 2��2 应税项目定价的法律风险防控 / 2��3 建筑工程承包税务筹划中的法律风险防控 / 2��4 税收优惠的法律风险防控 / 第3节营业税中企业合理避税方法 / 3��1 利用不同税目的差异进行合理避税 / 3��2 利用营业税减免税项目进行合理避税 / 3��3 利用纳税义务发生时间进行合理避税 / 3��4 利用计税依据的不同进行合理避税 / 3��5 分解营业额的合理避税 / 3��6 转让无形资产营业税合理避税 / 3��7 销售不动产的合理避税 / 3��8 混合销售行为的合理避税 / 3��9 对外投资的营业税合理避税 / 3��10 合作建房的合理避税 / 3��11 娱乐业营业税的合理避税 / 第4节有关营业税的税务稽查制度 / 4��1 建筑业营业税稽查 / 4��2 金融保险业营业税稽查 / 4��3 娱乐业营业税稽查 / 4��4 服务业营业税稽查 / 第六章企业所得税管理制度说明 / 138 第1节企业所得税基本概念 / 1��1 企业所得税的纳税义务人 / 1��2 企业所得税的征税对象 / 1��3 企业所得税的税率 / 1��4 企业所得税的应纳税所得额 / 1��5 企业所得税的纳税时间与地点 / 第2节企业所得税的纳税风险防控制度 / 2��1 企业组建税收筹划中的法律风险防控 / 2��2 职工薪酬纳税的法律风险防控 / 2��3 技术开发费用纳税的法律风险防控 / 2��4 广告费和业务招待费纳税的法律风险防控 / 2��5 差旅费、会议费纳税的法律风险防控 / 2��6 亏损结转纳税的法律风险防控 / 第3节企业所得税中合理避税方法 / 3��1 业务招待费临界点筹划的合理避税 / 3��2 降低盈利年度应纳税所得额的合理避税 / 3��3 利用价格转移来合理避税 / 3��4 利用固定资产加速折旧进行合理避税 / 3��5 选择不同的存货计价法合理避税 / 3��6 企业捐赠中的合理避税 / 3��7 预缴企业所得税中的合理避税 / 3��8 分开确认销售收入合理增加抵扣限额的合理避税 / 3��9 充分利用所得税优惠政策进行合理避税 / 第4节有关企业所得税的税务稽查制度 / 4��1 企业应税收入稽查 / 4��2 企业成本扣除项目的稽查 / 4��3 企业费用扣除项目的稽查 / 4��4 企业资产税务处理的企业所得税稽查 / 4��5 企业税收优惠的企业所得税稽查 / 第七章个人所得税管理制度说明 / 168 第1节个人所得税的基本概念 / 1��1 个人所得税的纳税义务人 / 1��2 个人所得税的征税对象 / 1��3 个人所得税的所得来源地的确定 / 1��4 个人所得税的税率 / 1��5 个人所得税的应纳税所得额 / 1��6 个人所得税的境外所得已纳税额的扣除 / 第2节个人所得税的纳税风险防控制度 / 2��1 境外所得税额扣除的法律风险 / 2��2 对外捐赠的纳税法律风险防控 / 2��3 个人转让股权的法律风险防控 / 第3节企业个人所得税的合理避税方法 / 3��1 将部分工资、薪金适当福利化的合理避税 / 3��2 居民纳税人与非居民纳税人的转化来合理避税 / 3��3 私营企业与个人独资企业、合伙企业的互换来合理避税 / 3��4 个人独资企业分立，降低累进税率来合理避税 / 3��5 将各种收入形式进行转化来合理避税 / 3��6 所得分散的纳税筹划来合理避税 / 3��7 利用境外所得扣除的合理避税 / 3��8 分解稿酬所得的合理避税 / 3��9 年终奖金发放的纳税筹划的合理避税 / 3��10 恰当选择捐赠方式的合理避税 / 第4节有关个人所得税的稽查制度 / 4��1 个人所得税纳税申报稽核 / 4��2 财产租赁及转让所得的稽核 / 4��3 个人所得