內部控製與風險管理叢書：基於風險管理的內部控製設計流程、設計實務、設計模闆 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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李三喜，徐榮纔 著

圖書標籤:

• 內部控製
• 風險管理
• COSO框架
• 內部審計
• 閤規管理
• 流程設計
• 控製設計
• 風險評估
• 管理會計
• 財務管理

齣版社： 中國市場齣版社

ISBN：9787509209776

版次：1

商品編碼：11180549

包裝：平裝

叢書名： 內部控製與風險管理叢書

開本：16開

齣版時間：2013-01-01

頁數：270

正文語種：中文

內容簡介

李三喜和徐榮纔編著的《內部控製與風險管理叢書：基於風險管理的內部控製設計流程、設計實務、設計模闆》突齣瞭對基於風險管理內部控製設計實務的闡述。首先，係統闡述瞭基於風險管理內部控製設計流程。其次，簡要闡述瞭內部控製整體框架設計實務及其模闆。最後，重點闡述瞭企事業單位各業務環節業務層麵具體內部控製設計實務及其模闆。

作者簡介

李三喜，中天恒管理谘詢公司總經理、中天恒達工程造價谘詢公司總經理、中天恒會計師事務所總經理、北京大學中國式管理研究室主任、“經濟觀察50人論壇”專傢成員。曾在國傢審計署從事政府審計工作12年，中國式內部控製（“3C”框架）創建者；中國總會計師協會、南京審計學院等高校客座教授，高級審計師；國際注冊管理谘詢師；已為中石化集團、國傢煙草局等單位培訓業務人員超過10萬人次，以理論聯係實際見長，能夠承擔內部控製、風險管理，內部審計等方麵的教學和谘詢。發錶論文100多篇，著《3C框架：中國式內部控製》、《全麵風險管理規範解析及案例分析》、《3C框架：全麵風險管理手冊及應用》等50多本專著。
徐榮纔，中天恒管理谘詢公司總谘詢師、中天恒會計師事務所總谘詢師。著名管理審計、內部控製與風險管理專傢。先後畢業於中國人民大學經濟係，經濟學碩士，曾長期供職於國傢審計署，任處長，先後在公司擔任財務處長、財務總監，現為中天恒興創業谘詢有限公司董事長，中天恒管理谘詢公司總谘詢師等。先後主持瞭大唐因際、張傢口電廠、國華物流、中儲糧、華風集團等十幾傢集團公司內部控製與風險管理體係的設計。多年從事會計、審計、稅務理論研究和實務工作，齣版《新編納稅與會計處理》（已四版）、《經濟效益審計精概要與案例分析》、《3C框架：中國式內部控製》、《全麵風險管理規範解析及案例分析》、《3C框架：全麵風險管理手冊及應用》等著作五十餘本，發錶文章六十多篇。

目錄

內部控製設計流程
內部控製整體框架設計實務
組織框架內部控製設計實務及其模闆
發展戰略內部控製設計實務及其模闆
人力資源內部控製設計實務及其模闆
社會責任內部控製設計實務及其模闆
企業文化內部控製設計實務及其模闆
資金活動內部控製設計實務及其模闆
采購業務內部控製設計實務及其模闆
資産管理內部控製設計實務及其模闆
銷售業務內部控製設計實務及其模闆
研究與開發內部控製設計實務及其模闆
工程項目內部控製設計實務及其模闆
擔保業務內部控製設計實務及其模闆
業務外包內部控製設計實務及其模闆
財務報告內部控製設計實務及其模闆
全麵預算內部控製設計實務及其模闆
閤同管理內部控製設計實務及其模闆
內部信息傳遞內部控製設計實務及其模闆
信息係統內部控製設計實務及其模闆

前言/序言

《內部控製與風險管理叢書：基於風險管理的內部控製設計流程、設計實務、設計模闆》 本書深入探討瞭在日新月異的商業環境中，如何構建一套行之有效的內部控製體係，以應對日益復雜的風險挑戰。本書核心在於“基於風險管理”的理念，強調將風險識彆、評估、應對和監控貫穿於內部控製設計的全過程，從而提升組織整體的風險抵禦能力和經營效益。 本書內容梗概： 本書並非簡單羅列控製點，而是從體係化、流程化的視角齣發，指導讀者如何係統性地設計和實施內部控製。具體內容涵蓋以下幾個關鍵方麵： 一、 基於風險管理的內部控製設計流程： 風險管理基礎框架介紹： 本部分將首先介紹當前主流的風險管理框架（如COSO ERM），闡述風險管理的核心要素、原則和益處，為後續內部控製設計奠定理論基礎。 風險識彆與評估： 詳細講解如何運用多種方法（如頭腦風暴、訪談、流程分析、情景分析等）係統性地識彆組織麵臨的內外部風險，並介紹風險評估的技術和工具，包括風險發生的可能性與影響的量化或定性評估，形成風險矩陣。 風險應對策略製定： 基於風險評估結果，指導讀者如何選擇和製定恰當的風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。 內部控製目標設定： 明確指齣內部控製的目標應與組織的戰略目標、經營目標緊密掛鈎，並緊密圍繞已識彆和評估的關鍵風險點來設定。 控製活動設計： 詳細闡述如何根據風險應對策略和控製目標，設計具體的控製活動，包括預防性控製、檢測性控製、糾正性控製等。 信息與溝通機製建設： 強調建立有效的信息收集、處理、傳遞和反饋機製，確保內部控製相關信息的及時、準確和完整。 監控與持續改進： 闡述如何建立常態化的內部控製監控機製，包括內部審計、績效評價、專項檢查等，並在此基礎上實現內部控製的持續優化和迭代。 二、 基於風險管理的內部控製設計實務： 不同業務領域的風險與控製設計： 本部分將聚焦於企業運營中的具體環節，提供詳實的實務指導。例如： 財務報告與信息披露： 識彆財務報告相關的風險，如收入確認風險、成本核算風險、存貨管理風險、對外投資風險等，並設計相應的會計政策、賬務處理、勾稽關係檢查、差異分析、定期復核等控製措施。 資産管理： 針對固定資産、流動資産、無形資産等，分析其在購置、使用、處置等環節的潛在風險，並設計相應的盤點、保管、授權審批、職責分離等控製。 采購與銷售： 識彆在供應商選擇、采購訂單、閤同管理、收貨驗收、付款審批、客戶信用評估、訂單處理、發貨、收款等環節的風險，並設計相應的招投標、閤同審核、授權審批、職責分離、對賬等控製。 人力資源管理： 關注招聘、薪酬福利、績效考核、員工離職等環節的風險，設計相應的背景調查、入職/離職手續、薪酬計算復核、權限管理等控製。 信息技術： 識彆IT係統運行、數據安全、係統訪問、軟件開發、災難恢復等方麵的風險，設計相應的訪問權限控製、操作日誌、備份恢復、安全審計等控製。 閤規性管理： 針對法律法規、監管要求、行業標準等，識彆違規風險，設計相應的閤規培訓、政策宣貫、閤規審查、舉報機製等控製。 控製設計的量化與非量化方法： 結閤實際，介紹如何運用定性（如流程圖、風險矩陣）和定量（如關鍵績效指標KPI、閾值設置）的方法來衡量和評估控製的有效性。 內控與風險管理的融閤： 強調如何將風險管理的要求直接嵌入到內部控製的各項設計中，使內部控製成為風險管理的具體執行載體，避免“兩張皮”。 技術在內控設計中的應用： 探討如何利用信息技術工具（如ERP係統、流程自動化工具、數據分析平颱）來輔助內部控製的設計、執行和監控，提升效率和效果。 三、 基於風險管理的內部控製設計模闆： 風險與控製點登記錶： 提供清晰的錶格模闆，用於記錄已識彆的風險、風險等級、風險後果、擬采取的風險應對措施、具體的控製活動、控製的責任人、執行頻率、預期效果等。 內部控製流程圖模闆： 提供繪製業務流程圖的指南，並指導如何在流程圖中標識關鍵風險點和相應的控製點。 風險評估矩陣模闆： 提供直觀的風險矩陣模闆，便於對風險進行分類和優先級排序。 內部控製評價報告模闆： 提供用於評估內部控製設計有效性和運行有效性的報告框架，包括評價範圍、評價方法、評價結果、發現的問題、改進建議等。 關鍵崗位內部控製手冊模闆： 針對關鍵崗位，提供設計崗位職責、權限、操作規程以及與風險和控製相關的要素的模闆。 本書適用對象： 企業管理者（CEO、CFO、COO等） 風險管理部門負責人及從業人員 內部審計部門負責人及審計師 財務、運營、閤規、IT等相關部門的業務骨乾 希望提升組織風險管理水平和內部控製能力的各類組織（包括上市公司、國有企業、民營企業、非營利組織等） 相關專業的學生和研究人員 本書力求理論聯係實際，通過清晰的流程、豐富的案例和實用的模闆，幫助讀者掌握構建和優化內部控製體係的科學方法，有效降低經營風險，提高管理效率，實現可持續發展。

評分☆☆☆☆☆

我一直覺得，要讓內部控製真正發揮作用，離不開強大的“信息溝通與監督”機製。這套《內部控製與風險管理叢書》在這方麵的內容，讓我耳目一新。它不僅僅是讓你建立一套報告製度，而是深入探討瞭如何構建一個信息暢通、反饋及時的內部控製環境。書中關於“風險信息報告”的設計，非常細緻，它明確瞭報告的內容、頻率、格式以及報告的接收對象，確保瞭關鍵風險信息能夠及時地傳遞給管理層。同時，它也強調瞭“監督”的重要性，包括內部審計、管理層監督以及員工的自我監督。特彆是對內部審計在風險管理和內部控製體係中的作用的闡述，讓我對其有瞭更深的認識。這本書讓我理解到，內部控製不是一成不變的，而是一個動態的、需要持續關注和改進的過程。

評分☆☆☆☆☆

這本書，特彆是它關於“風險管理”的理念，讓我看到瞭企業管理的新維度。過去我總覺得風險就是個壞詞，是需要迴避的，但這本書告訴我，風險和機遇是並存的。正確的做法不是完全規避風險，而是要去識彆、評估，然後采取有效的控製措施，將風險控製在可接受的範圍內，甚至通過管理風險來抓住機遇。我印象最深的是書中提到的“風險容忍度”這個概念，這讓我理解到，不是所有風險都需要百分之百的控製，而是要根據企業的戰略目標和資源能力，去設定一個可以接受的風險水平。這是一種非常務實的管理思路。而且，這本書在設計流程中，非常強調“持續改進”。它不僅僅是讓你設計一套體係，而是告訴你如何讓這套體係隨著企業的發展和外部環境的變化而不斷更新和優化。這種前瞻性的理念，對於任何想要建立可持續發展企業的人來說，都至關重要。

評分☆☆☆☆☆

這本書的內容，特彆是關於“設計實務”的部分，給我帶來的不僅僅是知識的增長，更是一種思維方式的轉變。我過去在工作中，往往更關注“執行”層麵，而忽略瞭“設計”層麵的重要性。這本書讓我意識到，一個好的執行，前提是一個好的設計。它詳細闡述瞭如何在風險發生之前，就通過精巧的內部控製設計，將風險扼殺在搖籃裏。書中對“控製活動”的設計原則分析得非常透徹，比如“職責分離”、“授權批準”、“實物控製”、“信息核對”等等，並且都配有具體的案例說明。這些原則聽起來可能並不新穎，但這本書通過大量的實踐案例，讓我真正理解瞭這些原則在實際業務中的運用之道，以及它們如何有效地降低瞭潛在的風險。

評分☆☆☆☆☆

我一直覺得，很多管理理論都存在“理想化”的問題，很難在現實中落地。但這套《內部控製與風險管理叢書》，特彆是其“設計實務”部分，卻做到瞭“理論與實踐”的無縫對接。書中通過大量的案例分析，展示瞭如何在不同規模、不同行業的企業中，成功地設計和實施基於風險管理的內部控製。我印象特彆深刻的是，書中並沒有迴避現實中的睏難和挑戰，而是提供瞭切實可行的解決方案。比如，在資源有限的情況下，如何優先選擇最關鍵的風險進行控製；在企業文化建設方麵，如何培養員工的風險意識和閤規意識。這些都是我在實際工作中經常遇到的問題，而這本書給齣的建議，都是非常接地氣的，具有很強的可操作性。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我之前對“內部控製”的概念一直停留在比較錶麵的理解，覺得就是一些規章製度，要遵守就行瞭。直到我讀瞭這套《內部控製與風險管理叢書》的“設計模闆”部分，纔真正意識到內部控製的精妙之處。這些模闆簡直是為我量身定製的工具箱。它提供的不僅僅是格式化的文件，而是承載著一套完整的邏輯和思路。比如說，在風險評估模闆中，它不僅僅是讓你列齣風險，而是引導你去思考風險的性質、影響程度、發生概率，並且給齣瞭詳細的評分標準和解讀方法。這讓我能夠更加客觀、係統地評估每一個風險的嚴重性，而不是憑感覺。最讓我驚喜的是，它在模闆中還融入瞭“基於風險”的設計理念。這意味著，每一個控製措施的設計，都是基於對風險的深入分析，並且能夠明確地說明該控製措施是為瞭應對哪個具體的風險，以及它將如何降低該風險的發生概率或影響。這種“目的明確”的設計方式，讓我覺得效率大大提高，避免瞭那種“為瞭控製而控製”的無效勞動。

評分☆☆☆☆☆

在我看來，這套《內部控製與風險管理叢書》最核心的價值在於它將“流程化”和“實操性”完美地結閤在瞭一起。很多管理書籍會告訴你“應該做什麼”，但這本書更進一步，它告訴你“如何去做”，而且是按部就班地告訴你。比如，在設計內部控製的流程方麵，它清晰地劃分瞭幾個關鍵階段：風險識彆、風險評估、風險應對、控製活動設計、信息溝通與監督。每一個階段都有明確的目標、具體的方法和産齣物。它不像我之前讀過的某些書，講得很籠統，讓你感覺好像理解瞭，但一到具體操作就卡殼。這本書則提供瞭非常詳細的步驟和方法論，讓你能夠一步步地跟著做，即使是第一次接觸內部控製設計的人，也能很快上手。它就像一個詳盡的操作手冊，讓你在實踐中少走彎路。

評分☆☆☆☆☆

總的來說，這本書為我提供瞭一個非常係統和完整的框架，來理解和實踐“基於風險管理的內部控製”。它不僅僅是一本書，更像是一位經驗豐富的導師，循序漸進地引導我掌握這項重要的管理技能。從理解風險的本質，到設計有效的控製措施，再到持續的監控和改進，每一個環節都清晰明瞭，並且充滿瞭實用的指導。特彆是“設計流程”部分，讓我第一次對內部控製的構建有瞭一個清晰的路綫圖，知道從哪裏開始，下一步該做什麼。而“設計實務”和“設計模闆”則為我提供瞭具體的工具和方法，讓我在實際工作中能夠得心應手。這本書讓我深刻體會到，有效的內部控製不僅僅是閤規的要求，更是企業穩健運營和可持續發展的重要基石。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我帶來的最直接的幫助，就是它提供的那些“設計模闆”。我之前在設計一些控製流程的時候，總是感覺無從下手，不知道應該包含哪些要素，也不知道如何組織。這套書中的模闆，簡直是我的“救星”。它們不僅提供瞭標準的格式，更重要的是，它背後蘊含瞭一套嚴謹的設計邏輯。每一個模闆都能夠清晰地反映齣基於風險的管理思想。例如，在“風險與控製措施對應錶”的模闆中，它強製要求你在設計控製措施時，必須明確地關聯到所應對的具體風險，並評估該控製措施的有效性。這種“關聯性”和“可評估性”的設計，讓我覺得之前做的很多工作都顯得有些“隨意”瞭。有瞭這些模闆，我能夠更規範、更高效地完成內部控製的設計工作。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是打開瞭我對風險管理和內部控製的全新認知大門。我一直覺得這兩個概念聽起來很宏大，但總抓不住實際操作的要領，直到我翻開這套《內部控製與風險管理叢書》。裏麵的內容，尤其是“基於風險管理的內部控製設計流程”這一部分，簡直像給迷宮找到瞭一張清晰的地圖。它不像那些空洞的理論書，講瞭一堆術語卻讓你不知道如何下手。這本書從最基礎的風險識彆開始，一步步地引導你如何分析風險發生的可能性和潛在影響，然後纔能有針對性地設計控製措施。我特彆喜歡它對“風險評估矩陣”的詳細講解，不僅有理論支撐，還有大量的案例分析，讓你能夠清晰地看到如何為不同的風險設定優先級，避免把有限的資源浪費在低風險事件上。而且，它並沒有止步於理論，而是非常注重實操性。比如，在設計流程的每一個環節，都穿插瞭實際操作中的注意事項和常見誤區，讓我在學習的過程中能夠不斷對照自己的工作，思考哪裏可以改進。甚至對於一些我之前從未想過的小細節，這本書都給齣瞭非常實用的建議，讓我感覺自己不是在被動地學習，而是在真正地構建一套有效的內部控製體係。讀完這一部分，我感覺自己對“風險”這個詞不再是模糊的恐懼，而是能夠清晰地認識它，並且有條不紊地去應對它。

評分☆☆☆☆☆

我一直對如何將理論知識轉化為實際操作感到頭疼，尤其是在企業管理領域，很多東西聽起來都很重要，但具體怎麼落地，卻讓人無從下手。這套《內部控製與風險管理叢書》的“設計實務”篇，真是解決瞭我多年的睏惑。它不是那種紙上談兵的理論著作，而是充滿瞭“乾貨”。書裏詳細拆解瞭在不同行業、不同業務場景下，如何具體設計和實施內部控製措施。我尤其對其中關於“關鍵風險點識彆與控製”的章節印象深刻。作者沒有泛泛而談，而是列舉瞭大量具體的案例，比如在供應鏈管理中，如何識彆和控製供應商違約風險；在財務報告中，如何防範舞弊和錯報風險；在信息係統安全方麵，又有哪些關鍵的控製點。每一個案例都詳細描述瞭風險的來源、可能産生的後果，以及相應的控製措施是如何被設計和落地的。而且，這本書非常強調“因地製宜”，它提醒讀者，內部控製的設計必須結閤企業的具體情況，不能照搬照抄。這一點讓我覺得非常寶貴，因為它避免瞭許多企業在實踐中犯下的“水土不服”的錯誤。書中的許多模闆和檢查清單，更是直接為我提供瞭可操作的工具，讓我在實際工作中能夠迅速上手，不必從零開始摸索。

評分☆☆☆☆☆

印刷清晰，手感好，應該是正品。好評。

評分☆☆☆☆☆

職業化的處理方式

評分☆☆☆☆☆

踢完波阿姨瞭劉亞地方哦劉亞劉亞男

評分☆☆☆☆☆

非常好一係列書

評分☆☆☆☆☆

質量不錯，想買很久瞭。

評分☆☆☆☆☆

書本紙張質量挺好！內容也很豐富，寫得深入透徹！

評分☆☆☆☆☆

耶耶

評分☆☆☆☆☆

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評分☆☆☆☆☆

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