一般納稅人稅控企業真賬實操：一般納稅人稅控企業商品銷售批發核算企業賬 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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鄒梅全，鄒慶，鄒亮 著

圖書標籤:

• 一般納稅人
• 稅控
• 企業
• 真賬
• 實操
• 商品銷售
• 批發
• 核算
• 會計
• 稅務

齣版社： 中山大學

ISBN：9787306044396

版次：1

商品編碼：11498669

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2014-05-01

用紙：膠版紙

頁數：151

編輯推薦

本書在內容上力求理論與實踐緊密結閤，強調會計實操動手能力。引用資料真實全麵，業務流程清晰緊密，會計憑證錶格豐富形象，是培養學員會計實務操作能力的好教材。

內容簡介

    本書以一傢從事商品銷售批發核算的仿真企業海珠公司為例，從公司賬套初始化，到月終結轉利潤，整個經營活動流程都用金蝶KIS迷你版財務軟件，以實際操作的方法，用形象真實的賬單圖錶展示，使你一看就懂，一學就會。

前言/序言

聚焦稅務稽查與企業內控：現代企業財務管理實務精要 （本書未涵蓋內容說明：本書不涉及《一般納稅人稅控企業真賬實操：一般納稅人稅控企業商品銷售批發核算企業賬》中關於具體稅控係統操作、商品批發業務的日常賬務處理細節，以及特定行業（如商品銷售批發）的成本核算方法。） --- 第一部分：新形勢下企業稅務風險識彆與防範體係構建 在當前日益嚴格的稅務監管環境下，企業不僅需要閤規運營，更需要建立一套主動的稅務風險預警與控製體係。本書旨在為財務管理者提供一個宏觀視角，深入剖析當前稅務稽查的重點領域和潛在風險點，並提供構建企業內部稅務風險防火牆的實操框架。 一、 稅務稽查思維導圖與前沿趨勢洞察 本部分首先摒棄傳統的“被動應付”式稅務處理，轉而采用“風險前置”的理念。我們將詳細解析國傢稅務總局近年來發布的各項監管政策，尤其是金稅四期背景下，數據驅動型稽查的邏輯鏈條。 數據關聯性稽查的穿透邏輯： 探討企業所得稅匯算清繳數據、增值稅申報數據、社保數據以及銀行資金流水之間的交叉比對機製。重點分析“三流一緻”在非交易型業務（如管理費用、往來款項）中的隱性要求。 非貨幣性交易與關聯交易的稅務風險： 深入剖析公允價值計量對所得稅的影響，以及跨國或跨地區關聯交易定價不公允所帶來的稅務調整風險和同期資料準備的要點。 研發費用加計扣除的閤規性挑戰： 詳述稅務機關對研發活動實質判斷的標準變化，特彆是對人員、資料、場地“三性”的穿透式審查方法，強調留下充分證據鏈的重要性，而非僅依賴於技術部門的簡單申報。 二、 內部控製視角下的稅務風險模塊化管理 稅務風險的防範，本質上是內部控製係統有效性的體現。本書將稅務控製嵌入到企業的核心業務流程中，實現源頭控製。 采購與付款流程的稅務閤規嵌入： 重點關注采購閤同條款的稅務敏感性設計，如何確保進項發票的取得、認證與資金支付的邏輯一緻性。分析異常往來賬（如長期掛賬、預付無法對應發票）的稅務處理與潛在風險敞口。 薪酬福利的稅務風險控製： 針對員工福利、股權激勵、勞務派遣等復雜薪酬結構的稅務處理，強調個稅代扣代繳的閤規性要求，特彆是“高薪低報”和超標福利的稅務處理規範。 資産處置與報廢的稅務錯位風險： 闡述固定資産、無形資産處置過程中的增值稅和所得稅處理差異，如何準確計算處置損益，並避免因摺舊年限不當導緻的所得稅風險。 第二部分：企業所得稅匯算清繳的深度優化與復雜調整實務 本部分聚焦於企業所得稅年度匯算清繳這一高風險、高復雜度的環節，旨在幫助財務人員超越基礎的納稅申報錶填寫，實現稅務籌劃的閤規性落地。 一、 收入確認的會計準則與稅法差異解析 收入是所得稅計算的基礎，會計準則（特彆是新收入準則）與稅法的收入確認時間點、確認標準存在顯著差異。 分期收款閤同的稅務處理： 詳細對比權責發生製在稅會處理上的差異，以及如何處理尚未開票收入的納稅調整。 資産負債錶的稅務調整視角： 強調通過分析資産負債錶科目餘額的變動（如應收賬款、存貨跌價準備、長期掛賬）來識彆和調整應納稅所得額的方法，如壞賬準備的稅務核銷條件。 二、 費用扣除的實質性審查與證據留存標準 企業所得稅的重點在於“成本費用”的真實性和相關性。本書提供瞭一套嚴謹的費用扣除證據標準清單。 業務招待費與廣告費的比例控製與證據要求： 不僅給齣年度扣除限額的計算方法，更著重於稅務機關對“業務實質”的判斷依據——如何通過會議紀要、客戶反饋、閤同簽署記錄等文件鏈條證明費用的發生目的。 能源、物業等共同費用分攤的稅務邏輯： 對於無法直接歸屬的費用，如何建立科學、可驗證的分攤模型（如按麵積、按人數），以確保分攤結果的稅務閤理性。 稅會差異的長期性與暫時性項目管理： 詳細梳理摺舊方法差異、預計負債確認的稅務處理，以及遞延所得稅資産和負債的核算與稅務風險提示。 第三部分：現代化企業內部財務控製與流程再造 現代財務管理要求財務部門從“核算中心”轉型為“價值創造中心”。本部分重點闡述如何通過優化內部控製流程，提升財務管理的效率與透明度。 一、 流程驅動的財務共享服務中心建設思路 對於規模化企業，財務共享服務中心（SSC）是提升效率的關鍵。 應收管理（AR）的自動化與風險控製： 如何設計客戶信用評估模型，並嵌入到訂單處理流程中，實現應收賬款的實時監控與催收預警。 應付管理（AP）的無紙化與閤規性： 探討如何利用係統實現發票的電子化流轉、三單匹配（采購訂單、收貨單、發票）的自動化校驗，以降低人工錯誤和舞弊風險。 二、 財務數據分析在經營決策中的應用 財務數據不僅僅是報稅的依據，更是洞察企業經營健康度的“體檢報告”。 營運資金效率分析： 深入分析存貨周轉天數、應收賬款周轉天數的行業對標與內部改進空間，特彆是針對特定業務模式下的存貨跌價風險預警模型。 利潤結構的穿透分析： 如何運用作業成本法（ABC）的理念，對不同産品綫或服務項目進行利潤貢獻度分析，為管理層提供精細化的定價和資源配置建議。 本書旨在為具備一定基礎的財務人員提供進階的思維工具和高階的實務操作指南，核心在於構建一個主動應對稅務稽查、流程高效運轉的現代化財務管理體係。

評分☆☆☆☆☆

我之前接觸的財務書籍，大多偏重於理論知識，對於如何在實際工作中操作，尤其是關於一般納稅人稅控企業復雜的商品銷售批發環節的核算，總感覺隔靴搔癢。這本書的齣現，簡直是為我們這些實操型財務人員量身定做的。它從標題就點明瞭核心，“一般納稅人稅控企業商品銷售批發核算”，讓我眼前一亮，這正是我工作中遇到的瓶頸。我最欣賞的是這本書的“實操性”極強，它不僅僅是告訴你“是什麼”，更是告訴你“怎麼做”。書中大量的篇幅都放在瞭模擬真實的業務場景，從商品購入的原始憑證處理，到銷售環節的開票、收款、成本核算，再到最終的稅務申報，每一個步驟都講解得非常詳細，並且配有大量圖文並茂的案例。我之前對商品銷售批發過程中，各種票據的處理，尤其是增值稅發票的認證和抵扣，以及如何準確核算銷售成本和毛利，一直感到有些吃力，這本書給齣瞭非常清晰的解決方案。尤其讓我感到驚喜的是，它對於稅控係統的應用也進行瞭深入的講解，包括發票的開具、管理，以及如何通過稅控係統與財務軟件進行對接，生成申報所需的報錶，這對於提高工作效率和準確性有巨大的幫助。

評分☆☆☆☆☆

作為一名新入職的財務新人，我一直對“一般納稅人稅控企業”的賬務處理感到睏惑，尤其是商品銷售批發這個環節，涉及到很多我之前未接觸過的概念和操作。在網上搜索瞭很多資料，但往往碎片化且不夠係統。這本書的齣現，仿佛為我打開瞭一扇窗。它的主題非常明確，直擊我目前最需要解決的問題。我喜歡這本書最主要的原因是它極度貼閤實際操作。書中的每一個章節都好像在描述我工作中可能遇到的場景，例如如何處理供應商提供的各類發票，如何根據銷售閤同和發票信息進行賬務錄入，以及如何根據不同稅率計算銷項稅額。它沒有迴避那些繁瑣但至關重要的細節，比如不同票據的填列要求、如何區分進項稅和銷項稅、以及在實際申報時可能會遇到的問題。特彆是關於稅控係統，這本書詳細地介紹瞭如何使用稅控係統進行日常操作，例如開具增值稅發票、進行發票認證、以及如何利用係統導齣報錶供申報使用，這些都是我之前隻能通過摸索來學習的，現在有瞭這本書，感覺就像有瞭指導手冊，大大提高瞭我的工作效率和準確性。書中給齣的案例也非常貼切，每一個步驟都有詳細的圖示和說明，讓我能夠跟著書本一步步地操作，仿佛就在真實的業務場景中練習。

評分☆☆☆☆☆

這本書的內容，可以說是我們這種常年在一綫摸索的會計人員的福音。我一直在為公司的一般納稅人稅控係統應用和商品銷售批發環節的賬務核算感到頭疼，尤其是當業務量上來，各種票據和業務場景復雜化的時候，很容易齣錯。市麵上講理論的書不少，但真正能教我們怎麼“落地”的實操書卻不多。這本書的標題就非常精準地抓住瞭我的需求：“一般納稅人稅控企業商品銷售批發核算”。我最看重的是它對實際業務流程的還原度。書中不僅僅是簡單地羅列瞭會計科目的使用，而是從一個典型的批發企業業務流程入手，詳細講解瞭從采購入庫、倉儲管理到銷售齣庫、收款結算的整個鏈條上的賬務處理。它深入到每一個操作細節，比如如何識彆和處理不同類型的進項發票、如何根據閤同和發票信息準確核算銷售收入和銷項稅額、以及在進行期末結轉時需要注意的關鍵點。對於稅控係統的操作，這本書更是講解得細緻入微，包括如何規範地開具發票、如何進行發票的勾選認證、以及如何利用稅控係統生成申報所需的各項數據，這些實用的技巧能夠幫助我們規避很多常見的稅務風險，避免不必要的麻煩。

評分☆☆☆☆☆

這本書的齣現，簡直是為我們這些在小公司摸爬滾打的財務新人量身定做的救星！我一直在尋找一本能夠真正教會我實操的書，而不是那些隻會講理論、脫離實際的教科書。收到這本書的時候，我真的是迫不及待地翻開，生怕錯過任何一個細節。它的標題就很直觀地指齣瞭核心內容——“一般納稅人稅控企業商品銷售批發核算”，這正是我目前工作中最迫切需要解決的問題。我一直對商品銷售的批發環節的賬務處理感到有些模糊，比如進貨的各種票據如何入賬、如何計算銷項稅、如何填寫申報錶等等，這些細節在實際工作中常常讓我手足無措。這本書從最基礎的賬務處理流程講起，每一個步驟都輔以大量的實例，模擬瞭真實業務場景，讓我在閱讀過程中能夠立刻將理論知識與實際操作聯係起來。特彆是關於稅控係統的操作，我之前一直覺得很神秘，但這本書詳細地講解瞭如何在稅控係統中進行各項操作，比如發票的開具、認證，以及如何通過稅控係統生成報錶，這真的是太實用瞭！我之前也嘗試過看其他資料，但往往講得太籠統，看得我雲裏霧裏，這本書不同，它就像一位經驗豐富的老師傅，手把手地教你，讓你一步步地掌握竅門。我尤其喜歡它對那些容易齣錯的環節進行特彆的提示和講解，讓我能夠提前規避很多潛在的風險。

評分☆☆☆☆☆

我是一個在小型批發企業工作的財務助理，日常工作內容主要是處理一些基礎的賬務，但隨著公司業務的發展，涉及到越來越多的稅務問題，尤其是關於一般納稅人資格以及稅控係統的應用，我一直感到力不從心。市麵上關於財務的書籍很多，但大多數要麼過於理論化，要麼隻講宏觀政策，真正能貼近我們基層操作的卻寥寥無幾。當我看到這本書的標題時，我感覺像是找到瞭救星。它明確地針對“一般納稅人稅控企業商品銷售批發核算”這一塊，這正是我的工作痛點。翻開書頁，最吸引我的是它詳盡的實操指導，從商品購進的憑證處理，到銷售發票的開具與核對，再到不同銷售模式下的成本核算，每一個環節都做瞭非常細緻的講解。讓我印象深刻的是，書中對於不同類型的商品、不同的銷售方式（例如大宗批發、零售摺扣等）在賬務處理上的差異，都有清晰的說明和案例演示，這極大地彌補瞭我在這方麵的知識空白。而且，書中對於稅控係統的操作講解也是我最看重的部分，很多財務軟件的說明書都枯燥乏味，但這本書將稅控係統的各項功能，如發票管理、申報數據生成等，結閤實際業務流程進行瞭講解，讓我能夠更直觀地理解和掌握。它不僅僅是教我“怎麼做”，更是讓我理解“為什麼這麼做”，這種深入的解析非常有幫助。

評分☆☆☆☆☆

沒看懂，要安裝金蝶軟件纔可以

評分☆☆☆☆☆

就是喜歡京東的物流給力

評分☆☆☆☆☆

不好好好像就是今晚就是就是還是

評分☆☆☆☆☆

實用 當實物練習冊瞭

評分☆☆☆☆☆

就是快，彆的啥也不說瞭

評分☆☆☆☆☆

不錯京東商城網購簡單快捷

評分☆☆☆☆☆

實用 當實物練習冊瞭

評分☆☆☆☆☆

正在看，不錯，值得推薦

評分☆☆☆☆☆

沒看懂，要安裝金蝶軟件纔可以