一般纳税人税控企业真账实操：一般纳税人税控企业商品销售批发核算企业账 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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邹梅全，邹庆，邹亮 著

图书标签:

• 一般纳税人
• 税控
• 企业
• 真账
• 实操
• 商品销售
• 批发
• 核算
• 会计
• 税务

出版社： 中山大学

ISBN：9787306044396

版次：1

商品编码：11498669

包装：平装

开本：16开

出版时间：2014-05-01

用纸：胶版纸

页数：151

编辑推荐

本书在内容上力求理论与实践紧密结合，强调会计实操动手能力。引用资料真实全面，业务流程清晰紧密，会计凭证表格丰富形象，是培养学员会计实务操作能力的好教材。

内容简介

    本书以一家从事商品销售批发核算的仿真企业海珠公司为例，从公司账套初始化，到月终结转利润，整个经营活动流程都用金蝶KIS迷你版财务软件，以实际操作的方法，用形象真实的账单图表展示，使你一看就懂，一学就会。

前言/序言

聚焦税务稽查与企业内控：现代企业财务管理实务精要 （本书未涵盖内容说明：本书不涉及《一般纳税人税控企业真账实操：一般纳税人税控企业商品销售批发核算企业账》中关于具体税控系统操作、商品批发业务的日常账务处理细节，以及特定行业（如商品销售批发）的成本核算方法。） --- 第一部分：新形势下企业税务风险识别与防范体系构建 在当前日益严格的税务监管环境下，企业不仅需要合规运营，更需要建立一套主动的税务风险预警与控制体系。本书旨在为财务管理者提供一个宏观视角，深入剖析当前税务稽查的重点领域和潜在风险点，并提供构建企业内部税务风险防火墙的实操框架。 一、 税务稽查思维导图与前沿趋势洞察 本部分首先摒弃传统的“被动应付”式税务处理，转而采用“风险前置”的理念。我们将详细解析国家税务总局近年来发布的各项监管政策，尤其是金税四期背景下，数据驱动型稽查的逻辑链条。 数据关联性稽查的穿透逻辑： 探讨企业所得税汇算清缴数据、增值税申报数据、社保数据以及银行资金流水之间的交叉比对机制。重点分析“三流一致”在非交易型业务（如管理费用、往来款项）中的隐性要求。 非货币性交易与关联交易的税务风险： 深入剖析公允价值计量对所得税的影响，以及跨国或跨地区关联交易定价不公允所带来的税务调整风险和同期资料准备的要点。 研发费用加计扣除的合规性挑战： 详述税务机关对研发活动实质判断的标准变化，特别是对人员、资料、场地“三性”的穿透式审查方法，强调留下充分证据链的重要性，而非仅依赖于技术部门的简单申报。 二、 内部控制视角下的税务风险模块化管理 税务风险的防范，本质上是内部控制系统有效性的体现。本书将税务控制嵌入到企业的核心业务流程中，实现源头控制。 采购与付款流程的税务合规嵌入： 重点关注采购合同条款的税务敏感性设计，如何确保进项发票的取得、认证与资金支付的逻辑一致性。分析异常往来账（如长期挂账、预付无法对应发票）的税务处理与潜在风险敞口。 薪酬福利的税务风险控制： 针对员工福利、股权激励、劳务派遣等复杂薪酬结构的税务处理，强调个税代扣代缴的合规性要求，特别是“高薪低报”和超标福利的税务处理规范。 资产处置与报废的税务错位风险： 阐述固定资产、无形资产处置过程中的增值税和所得税处理差异，如何准确计算处置损益，并避免因折旧年限不当导致的所得税风险。 第二部分：企业所得税汇算清缴的深度优化与复杂调整实务 本部分聚焦于企业所得税年度汇算清缴这一高风险、高复杂度的环节，旨在帮助财务人员超越基础的纳税申报表填写，实现税务筹划的合规性落地。 一、 收入确认的会计准则与税法差异解析 收入是所得税计算的基础，会计准则（特别是新收入准则）与税法的收入确认时间点、确认标准存在显著差异。 分期收款合同的税务处理： 详细对比权责发生制在税会处理上的差异，以及如何处理尚未开票收入的纳税调整。 资产负债表的税务调整视角： 强调通过分析资产负债表科目余额的变动（如应收账款、存货跌价准备、长期挂账）来识别和调整应纳税所得额的方法，如坏账准备的税务核销条件。 二、 费用扣除的实质性审查与证据留存标准 企业所得税的重点在于“成本费用”的真实性和相关性。本书提供了一套严谨的费用扣除证据标准清单。 业务招待费与广告费的比例控制与证据要求： 不仅给出年度扣除限额的计算方法，更着重于税务机关对“业务实质”的判断依据——如何通过会议纪要、客户反馈、合同签署记录等文件链条证明费用的发生目的。 能源、物业等共同费用分摊的税务逻辑： 对于无法直接归属的费用，如何建立科学、可验证的分摊模型（如按面积、按人数），以确保分摊结果的税务合理性。 税会差异的长期性与暂时性项目管理： 详细梳理折旧方法差异、预计负债确认的税务处理，以及递延所得税资产和负债的核算与税务风险提示。 第三部分：现代化企业内部财务控制与流程再造 现代财务管理要求财务部门从“核算中心”转型为“价值创造中心”。本部分重点阐述如何通过优化内部控制流程，提升财务管理的效率与透明度。 一、 流程驱动的财务共享服务中心建设思路 对于规模化企业，财务共享服务中心（SSC）是提升效率的关键。 应收管理（AR）的自动化与风险控制： 如何设计客户信用评估模型，并嵌入到订单处理流程中，实现应收账款的实时监控与催收预警。 应付管理（AP）的无纸化与合规性： 探讨如何利用系统实现发票的电子化流转、三单匹配（采购订单、收货单、发票）的自动化校验，以降低人工错误和舞弊风险。 二、 财务数据分析在经营决策中的应用 财务数据不仅仅是报税的依据，更是洞察企业经营健康度的“体检报告”。 营运资金效率分析： 深入分析存货周转天数、应收账款周转天数的行业对标与内部改进空间，特别是针对特定业务模式下的存货跌价风险预警模型。 利润结构的穿透分析： 如何运用作业成本法（ABC）的理念，对不同产品线或服务项目进行利润贡献度分析，为管理层提供精细化的定价和资源配置建议。 本书旨在为具备一定基础的财务人员提供进阶的思维工具和高阶的实务操作指南，核心在于构建一个主动应对税务稽查、流程高效运转的现代化财务管理体系。

评分☆☆☆☆☆

我是一个在小型批发企业工作的财务助理，日常工作内容主要是处理一些基础的账务，但随着公司业务的发展，涉及到越来越多的税务问题，尤其是关于一般纳税人资格以及税控系统的应用，我一直感到力不从心。市面上关于财务的书籍很多，但大多数要么过于理论化，要么只讲宏观政策，真正能贴近我们基层操作的却寥寥无几。当我看到这本书的标题时，我感觉像是找到了救星。它明确地针对“一般纳税人税控企业商品销售批发核算”这一块，这正是我的工作痛点。翻开书页，最吸引我的是它详尽的实操指导，从商品购进的凭证处理，到销售发票的开具与核对，再到不同销售模式下的成本核算，每一个环节都做了非常细致的讲解。让我印象深刻的是，书中对于不同类型的商品、不同的销售方式（例如大宗批发、零售折扣等）在账务处理上的差异，都有清晰的说明和案例演示，这极大地弥补了我在这方面的知识空白。而且，书中对于税控系统的操作讲解也是我最看重的部分，很多财务软件的说明书都枯燥乏味，但这本书将税控系统的各项功能，如发票管理、申报数据生成等，结合实际业务流程进行了讲解，让我能够更直观地理解和掌握。它不仅仅是教我“怎么做”，更是让我理解“为什么这么做”，这种深入的解析非常有帮助。

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容，可以说是我们这种常年在一线摸索的会计人员的福音。我一直在为公司的一般纳税人税控系统应用和商品销售批发环节的账务核算感到头疼，尤其是当业务量上来，各种票据和业务场景复杂化的时候，很容易出错。市面上讲理论的书不少，但真正能教我们怎么“落地”的实操书却不多。这本书的标题就非常精准地抓住了我的需求：“一般纳税人税控企业商品销售批发核算”。我最看重的是它对实际业务流程的还原度。书中不仅仅是简单地罗列了会计科目的使用，而是从一个典型的批发企业业务流程入手，详细讲解了从采购入库、仓储管理到销售出库、收款结算的整个链条上的账务处理。它深入到每一个操作细节，比如如何识别和处理不同类型的进项发票、如何根据合同和发票信息准确核算销售收入和销项税额、以及在进行期末结转时需要注意的关键点。对于税控系统的操作，这本书更是讲解得细致入微，包括如何规范地开具发票、如何进行发票的勾选认证、以及如何利用税控系统生成申报所需的各项数据，这些实用的技巧能够帮助我们规避很多常见的税务风险，避免不必要的麻烦。

评分☆☆☆☆☆

我之前接触的财务书籍，大多偏重于理论知识，对于如何在实际工作中操作，尤其是关于一般纳税人税控企业复杂的商品销售批发环节的核算，总感觉隔靴搔痒。这本书的出现，简直是为我们这些实操型财务人员量身定做的。它从标题就点明了核心，“一般纳税人税控企业商品销售批发核算”，让我眼前一亮，这正是我工作中遇到的瓶颈。我最欣赏的是这本书的“实操性”极强，它不仅仅是告诉你“是什么”，更是告诉你“怎么做”。书中大量的篇幅都放在了模拟真实的业务场景，从商品购入的原始凭证处理，到销售环节的开票、收款、成本核算，再到最终的税务申报，每一个步骤都讲解得非常详细，并且配有大量图文并茂的案例。我之前对商品销售批发过程中，各种票据的处理，尤其是增值税发票的认证和抵扣，以及如何准确核算销售成本和毛利，一直感到有些吃力，这本书给出了非常清晰的解决方案。尤其让我感到惊喜的是，它对于税控系统的应用也进行了深入的讲解，包括发票的开具、管理，以及如何通过税控系统与财务软件进行对接，生成申报所需的报表，这对于提高工作效率和准确性有巨大的帮助。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出现，简直是为我们这些在小公司摸爬滚打的财务新人量身定做的救星！我一直在寻找一本能够真正教会我实操的书，而不是那些只会讲理论、脱离实际的教科书。收到这本书的时候，我真的是迫不及待地翻开，生怕错过任何一个细节。它的标题就很直观地指出了核心内容——“一般纳税人税控企业商品销售批发核算”，这正是我目前工作中最迫切需要解决的问题。我一直对商品销售的批发环节的账务处理感到有些模糊，比如进货的各种票据如何入账、如何计算销项税、如何填写申报表等等，这些细节在实际工作中常常让我手足无措。这本书从最基础的账务处理流程讲起，每一个步骤都辅以大量的实例，模拟了真实业务场景，让我在阅读过程中能够立刻将理论知识与实际操作联系起来。特别是关于税控系统的操作，我之前一直觉得很神秘，但这本书详细地讲解了如何在税控系统中进行各项操作，比如发票的开具、认证，以及如何通过税控系统生成报表，这真的是太实用了！我之前也尝试过看其他资料，但往往讲得太笼统，看得我云里雾里，这本书不同，它就像一位经验丰富的老师傅，手把手地教你，让你一步步地掌握窍门。我尤其喜欢它对那些容易出错的环节进行特别的提示和讲解，让我能够提前规避很多潜在的风险。

评分☆☆☆☆☆

作为一名新入职的财务新人，我一直对“一般纳税人税控企业”的账务处理感到困惑，尤其是商品销售批发这个环节，涉及到很多我之前未接触过的概念和操作。在网上搜索了很多资料，但往往碎片化且不够系统。这本书的出现，仿佛为我打开了一扇窗。它的主题非常明确，直击我目前最需要解决的问题。我喜欢这本书最主要的原因是它极度贴合实际操作。书中的每一个章节都好像在描述我工作中可能遇到的场景，例如如何处理供应商提供的各类发票，如何根据销售合同和发票信息进行账务录入，以及如何根据不同税率计算销项税额。它没有回避那些繁琐但至关重要的细节，比如不同票据的填列要求、如何区分进项税和销项税、以及在实际申报时可能会遇到的问题。特别是关于税控系统，这本书详细地介绍了如何使用税控系统进行日常操作，例如开具增值税发票、进行发票认证、以及如何利用系统导出报表供申报使用，这些都是我之前只能通过摸索来学习的，现在有了这本书，感觉就像有了指导手册，大大提高了我的工作效率和准确性。书中给出的案例也非常贴切，每一个步骤都有详细的图示和说明，让我能够跟着书本一步步地操作，仿佛就在真实的业务场景中练习。

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不好好好像就是今晚就是就是还是

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还好

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实用性强，方便自学。

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这个不适合我的 返现

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零到十个字零到十个字

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跟北京这边的实操不一样，还行吧，好歹能用

评分☆☆☆☆☆

好，已经根据书做完了，我买的就是金蝶迷你软件，准备代账。

评分☆☆☆☆☆

好，已经根据书做完了，我买的就是金蝶迷你软件，准备代账。

评分☆☆☆☆☆

还可以。快递速度挺快的。