管理审计操作案例分析 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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中天恒管理审计编写组 著

图书标签:

• 管理审计
• 审计实务
• 案例分析
• 内部控制
• 风险管理
• 运营管理
• 企业管理
• 审计技巧
• 财务审计
• 绩效评估

出版社： 中国市场出版社

ISBN：9787509213612

版次：1

商品编码：11678545

包装：平装

丛书名： 现代内部审计操作案例分析丛书

开本：16开

出版时间：2014-04-01

用纸：胶版纸

页数：316

字数：340000

编辑推荐

　　

　　什么是管理审计？自1932年英国管理协会会员罗斯的《管理审计》问世以来，学术界及业界至今众说纷纭、莫衷一是。但管理审计作为一种完全区别于传统财务审计的新型审计类型，具有整合审计的特性，是内部审计发展的必然趋势而越来越被重视和重用。尤其在经济一体化和全球化的今天，管理审计在实践中如何落地实施？如何通过管理审计帮助我们控制风险，改善管理，提高效益，更好地服务经营目标？让构建“3C框架：中国式内部控制”的中国著名管理咨询机构——中天恒通过大量真实案例，为您一一解析管理审计的审计范围、操作流程、审计方法。
　　★立足国情，本土原创：出自国内审计实践探索前沿一线品牌机构——中天恒本土原创，通过大量真实案例，详尽梳理和解析现代审计操作实务精要。
　　★操作性强，即学即用：针对不同审计类型及审计环节，厘清操作实务流程和要点，提供全套周详规范的审计流程方案、审计工作底稿、审计报告等实务操作模板。
　　★针对性强，指导实践：充分借鉴国内外现代审计实践，梳理和总结长期以来审计发现的主要问题及管理建议，让如何查找问题、如何提管理建议等审计实践难题迎刃而解。

内容简介

　　《管理审计操作案例分析》以案例分析的形式，通过案例介绍、问题思考、操作实务、案例分析四个板块，重点对业务经营管理审计、人力资源管理审计、设备管理审计、新产品开发管理审计、固定资产投资管理审计、资本运作管理审计等实践中的重点和难点操作审计实务进行了系统详尽的解析，具有很强的可操作性和实践指导性。

作者简介

　　中天恒管理审计编写组，中天恒是一家由会计师事务所、工程咨询公司、管理咨询公司、资产评估公司、税务师事务所等独立法人公司组成的国内著名综合性专业咨询公司，脱钩改制前隶属于审计署。
　　中天恒一直致力于内部控制与风险管理理论研究和咨询实践，活跃于专业领域探索的前沿，为100多家央企、上市公司及行政事业单位提供内部控制与风险管理咨询服务，同时创建了中天恒3C框架理论，出版了大量的会计、审计专业图书，是财政部、审计署、国家税务总局、国家教委、国资委、北京市财政局等单位中标认定或推荐的长期合作单位，是注册会计师协会公布的百强所之一。

目录

从书序：转型中的现代审计理论与实务
前言
案例一 管理审计操作流程案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析
案例二 业务经营管理审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析
案例三 人力资源管理审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析
案例四 设备管理审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析
案例五 新产品开发管理审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析
案例六 固定资产投资管理审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析
案例七 资本运营管理审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析
案例八 管理审计报告操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

精彩书摘

　　《管理审计操作案例分析》：
　　九、审计生产业务活动
　　（一）生产业务活动审计的概念
　　生产是人类社会赖以生存和发展的基本活动，是人类社会财富的唯一源泉。企业的生产活动是企业生存和发展的基础。从一般意义上讲，生产是指将一系列的输入按照特定的要求转化为一定的输出的过程。生产业务审查就是对被审计单位的生产业务管理工作的经济性、效率性、效果性和合规性进行审查监督，以促进生产业务管理活动正常有效地进行，保证企业整体经济效益目标的实现。
　　生产过程是比较复杂的，对其审计不同于一般的审计，更着重于生产技术现场的审查评价，因为生产过程中的问题需要通过现场的观测才可能搞清楚，对生产技术的每一环节和全过程都需要进行必要的测定和收集有关的数据资料，根据实际情况，才能提出解决问题的切实可行的建议。同时，生产过程审计涉及的是一些较大的问题，核心是提高效益，但解决问题的办法又都是具体的、细微的。因此，对生产过程现场进行审查评价，就要运用工程分析法、统计调查法等，把问题细分化、建议具体化，从而找出薄弱环节，加以改进。
　　生产过程审计包括对生产规模效益、生产与作业计划、生产组织、技术工艺效益和产品质量效益等的审查评价。
　　（二）应获取的相关资料
　　对生产业务活动进行审查，内部审计人员应获取以下相关资料：
　　（1）生产计划，包括月度计划、年度计划、长远计划；生产计划的编制程序；生产计划的编制方法；生产作业计划。
　　（2）生产作业计划的编制程序；生产作业计划的编制方法；生产计划和生产作业计划的检查记录。
　　（3）生产空间布局图；生产时间组织图；现场作业方法；技术工艺资料；工艺装备技术资料。
　　（4）生产质量管理资料；产品质量检查资料；产量计划完成资料；产品品种完成资料。
　　（5）生产成套性完成资料；产品质量计划完成资料；生产成本明细账；制造费用明细账；期间费用明细账；存货明细账。
　　……

前言/序言

好的，这是一份关于一本假想的、与《管理审计操作案例分析》完全无关的图书的详细简介。 --- 图书名称：星际拓荒者：失落文明的最后回响 作者： 艾拉·维兰德 (Ayla Vyrland) 出版社： 银河系边缘探索协会/星际出版社 图书简介 一、 尘封的史诗与未知的呼唤 《星际拓荒者：失落文明的最后回响》并非一本关于商业流程、财务报表或内部控制的教科书，它是一部宏大叙事的科幻史诗，深入探索了人类文明在宇宙尺度下面临的终极考验：孤独、遗忘与求存的意志。本书以其扣人心弦的叙事节奏和对宇宙哲思的深刻挖掘，将读者带入一个广阔而充满未知的星系——“塞勒涅弧线”。 故事背景设定在公元3742年，地球文明已在资源枯竭和内部冲突中走向衰亡，幸存者搭乘“方舟计划”的巨型星舰逃离太阳系，目标是遥远、理论上适宜生存的M31仙女座星系边缘。然而，在漫长的星际航行中，一代又一代的继承者迷失了方向，最终在一个被称为“鬼影星云”的区域偏离了既定航线。 主角，年轻的星图绘制师卡尔文·雷恩，隶属于一艘仍在勉力维持运作的勘探舰“奥德赛号”。他的任务是绘制星云内部那些不稳定的空间折叠点，以期找到一条通往已知安全区域的“捷径”。然而，奥德赛号在一次例行的空间跳跃中，意外捕获到了一组古老的、非人类的信号。这信号并非来自任何已知的星际种族，而是源自一个在人类历史记录中被彻底抹去的文明——“艾斯塔里人”。 二、 探寻艾斯塔里文明的残骸 艾斯塔里文明的信号引导“奥德赛号”深入鬼影星云的中心地带，那里漂浮着一颗被浓厚暗物质包裹的行星——“零点星”（Xero Prime）。这座行星的表面被一层厚重的、类似生物聚合体的物质所覆盖，传统探测手段完全失效。卡尔文必须带领一支精英小队，利用革命性的“谐振穿透技术”进入地表之下，探寻艾斯塔里文明留下的最后遗迹。 本书的第二部分，将重点描绘探险小队在零点星地下城市中的经历。这些城市并非由钢铁或岩石构成，而是由一种被称为“记忆晶体”的活体硅基材料建造而成。随着小队对这些晶体的激活，艾斯塔里文明的兴衰史诗被逐层展开： 起源与辉煌： 艾斯塔里人掌握了对时间流动的微观操控能力，他们能够预见并规避所有已知的宇宙灾难，实现了长达数万年的和平与繁荣。 “大静默”之谜： 描述了艾斯塔里文明在巅峰时期突然集体“静默”的原因。这不是一场战争，也不是瘟疫，而是一种基于哲学和物理学深层理解的“主动撤离”。 留下的警告： 探险队发现，艾斯塔里人并非彻底消失，他们将自己的意识与宇宙的基本结构进行了融合，留下的讯息是对后来者（人类）的深刻警示——关于科技发展的盲目性和对“熵增”法则的抗拒所带来的最终代价。 三、 哲学冲突与生存抉择 随着真相的揭露，卡尔文和他的船员们面临着严峻的道德和生存困境。艾斯塔里人留下的技术——一套可以暂时“冻结”局部时空，从而实现无限资源的系统——具有巨大的诱惑力，但也伴随着极高的风险。使用这种技术，意味着人类将重复艾斯塔里人因过度干预自然法则而走向虚无的命运。 船上的指挥官，坚定的实用主义者伊莉莎·科尔特，主张利用艾斯塔里技术修复“奥德赛号”并带领人类到达目的地，不惜一切代价。而卡尔文，在接触了艾斯塔里文明的“遗言”后，开始质疑人类“生存”的真正意义：是延续物种的肉体存在，还是守护文明的内在精神价值？ 故事的高潮部分，集中在零点星核心的一场精神与物理的对决。卡尔文必须在时间倒计时、能源枯竭以及船员之间的内部分裂中，做出一个决定——是继承艾斯塔里人的“静默之道”，让技术回归自然，还是冒险将这种禁忌的力量带回人类的残存群体中。 四、 风格与特色 《星际拓荒者》融合了硬科幻的严谨设定与太空歌剧的磅礴气势。作者艾拉·维兰德以其精准的物理学描述、富有画面感的场景构建，以及对“后人类时代”生存哲学的细致探讨而闻名。本书的叙事风格冷静而富有张力，大量运用第一人称的日记体与全知叙述交织，使得读者如同亲身经历这场跨越星际的求索之旅。它探讨了技术神话的破灭、文明的轮回，以及在浩瀚宇宙中，个体记忆与集体历史的重量。本书适合所有对深空探索、古代遗迹之谜以及存在主义哲学思考感兴趣的读者。 ---

评分☆☆☆☆☆

这本书最大的亮点在于它对“风险”的解读。它不仅仅是告诉你风险是什么，更重要的是如何识别、评估和应对风险。通过那些生动的故事，我深刻地理解了，审计工作绝不仅仅是事后诸葛亮，而是要具备预见性和前瞻性。书中对于不同类型的风险，例如操作风险、财务风险、合规风险等等，都给出了非常细致的分类和分析方法，并结合具体的企业环境，给出了具有操作性的审计策略。我印象尤其深刻的是关于信息系统审计的章节，在数字化转型的大背景下，这部分内容对于保障企业信息安全和数据合规性有着极其重要的指导意义。

评分☆☆☆☆☆

总而言之，这本书给我带来了一种全新的视角去审视审计工作。它打破了我之前对审计“枯燥、机械”的刻板印象，让我看到了审计工作在企业健康发展中的重要性和创造性。书中强调的不仅仅是“查错纠弊”，更是“提升管理、防范风险”的价值。我尤其欣赏作者对于审计师职业素养的强调，例如独立性、客观性、以及持续学习的能力。这本书绝对是我近期读过的最有价值的一本书，它不仅提升了我的专业知识，更重要的是，它点燃了我对审计工作更大的热情和信心。

评分☆☆☆☆☆

这本书的论述风格非常吸引人，它不像是在讲课，更像是在和一位经验丰富的导师进行一对一的交流。作者的语言简洁明了，没有过多的专业术语，即使是我这样非审计专业出身的读者，也能轻松理解。在每一个案例的分析过程中，他总是能够以一种非常巧妙的方式，将复杂的审计理论化繁为简，并用生动的语言将其具象化。读这本书的时候，我常常会联想到自己在工作中遇到的类似情况，然后会不由自主地去思考，如果是我，我会怎么做？这种代入感极强，能够有效地激发我的思考和学习动力。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计倒是挺朴实的，没有什么花里胡哨的装饰，就那么一个沉甸甸的书名，给人一种扎实可靠的感觉。我拿到手的时候，就觉得它应该是一本能够沉下心来好好读的“硬货”。翻开第一页，还没来得及细看目录，就被扉页上那句“致那些在迷雾中探索效率与合规边界的实践者”给吸引住了。我猜这本书应该不是那种理论堆砌，晦涩难懂的学术专著，而更像是一本带着大家走进实际工作场景，去解决问题的指南。

评分☆☆☆☆☆

读完之后，我发现这本书给我最大的感受是“接地气”。它不像很多同类书籍那样，上来就讲一堆抽象的概念和模型，而是直接切入到了审计工作的实际操作层面。案例的选择非常贴合当下企业管理的痛点，比如供应链的风险控制、信息技术的安全审计、以及内部控制的有效性评价等等，这些都是我在日常工作中经常会遇到的难题。作者在分析每一个案例的时候，都详细地阐述了审计的起点、过程、难点以及最终的解决思路，并且还穿插了一些审计师在现场可能遇到的“坑”，如何规避这些坑，提供了非常实用的建议。

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图书质量很好，纸张和印刷质量都不错。快递速度很快，价格实惠。

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不错哦

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专业书，给别人看，应该质量可以

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案例实用，京东速度就是快啊

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