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店铺： 兰兴达图书专营店

出版社： 人民邮电

ISBN：9787115478764

商品编码：1171526798

包装：平装

出版时间：2018-04-01

书名: 内审人员进阶之道-内部审计操作实务与案例解析

定价: 69.00元

出版社名称: 人民邮电出版社

出版时间: 2018年3月

作者: 牛恺

开本: 16开

ISBN: 9787115478764

内部审计是“审计家族”中重要的一员，其作用及重要性程度不亚于外部审计。作为内部审计人员，不仅需要掌握基础知识，熟悉审计业务，还需要有正确的思维方式、强大的心态及良好的沟通能力，这样才能更好地为企业的管理把好脉，找到企业经营管理中存在的风险，促进企业更加健康、有序、高效的发展。 本书作者具有十多年内部审计从业经验，涉及9店、电子制造、电力、林业、造纸、房地产等多个行业。本书主要包含三部分内容，D1部分结合理论与实践，从内审人员的思维模式、心态出发，结合内审工作的总体框架，论述了一个内审人员应如何成长与发展；D2部分从宏观到微观，精选七大审计业务模块，辅之以案例解析，帮助读者举一反三，掌握并提升业务技能；三部分是对全文重要内容的提炼和总结。 本书适合内部审计从业者、企业管理者、决策制定者及对企业内部审计感兴趣的读者阅读。 

D1部分 内审初窥1 

D1章 内审之我见2 

D1节 内审是什么2 

一、内部审计的学术定义2 

二、内部审计的实践解读2 

D2节 目前国内企业内审的现状4 

D2章 内审人员的自我修炼6 

D1节 内审人应该具备怎样的基本素质6 

一、保持应有的职业操守，将独立性、客观性放在首位6 

二、注意讨论的场合6 

三、强大的心理6 

四、学而时习之，不亦乐乎7 

五、勤能补拙，认真是必需的7 

六、良好的沟通能力7 

七、好记性不如烂笔头7 

八、注意态度7 

九、强健的体魄7 

十、吾日三省吾身8 

D2节 内审人应该具备怎样的思维8 

一、设身处地，实事求是8 

二、站得高，才能看得远9 

三、细节决定成败，好奇不一定会害死猫10 

四、审计除了发现问题，还有诗和远方11 

五、不要陷入合规的死循环11 

六、先小人、后君子12 

七、学会假设，事半功倍12 

八、逻辑思维很重要12 

九、游戏化心态，阿Q精神13 

三节 路漫漫其修远兮13 

一、一大波考试扑面而来13 

二、多读书14 

三、审计人员的常用软件14 

三章 新手上路16 

D1节 新人如何才能快速地融入团队16 

一、虚心请教，手脚勤快，低调做事16 

二、积极参加团队活动，尽快融入其中16 

D2节 如何快速上手16 

一、熟悉内审部门有哪些制度、流程，审计程序等16 

二、尽量多地研究存档的工作底稿、审计报告16 

三节 通用审计流程简析17 

一、审计计划18 

二、具体项目执行27 

四节 工作底稿46 

一、工作底稿中需注意的事项46 

二、审计程序底稿47 

D2部分 实务操作49 

四章 实务操作的总体思路50 

D1节 通用步骤介绍50 

一、进场前的准备50 

二、现场实施审计过程51 

D2节 问题的基本内在形式52 

五章 财务管理审计53 

D1节 进场前的准备53 

一、整体框架53 

二、资料收集53 

D2节 具体审计实施54 

一、财务系统管理审计54 

二、预算管理审计74 

三、资金费用审计86 

三节 本章总结127 

四节 财务管理审计的总体思路127 

六章 采购管理审计129 

D1节 进场前的准备129 

一、整体框架129 

二、资料收集130 

D2节 具体审计实施130 

一、采购人员道德管理130 

二、采购系统管理131 

三、采购执行管理144 

三节 本章总结163 

四节 采购管理审计的总体思路164 

七章 销售管理审计165 

D1节 进场前的准备165 

一、整体框架165 

二、资料收集165 

D2节 具体审计实施166 

一、销售人员道德管理166 

二、系统管理166 

三、销售预算管理172 

四、销售业务执行管理175 

三节 本章总结211 

四节 销售管理审计的总体思路211 

八章 仓库管理审计212 

D1节 进场前的准备212 

一、整体框架212 

二、资料收集212 

D2节 具体审计实施213 

一、仓库系统管理审计213 

二、存货的入库、出库、库存管理219 

三、仓库安全管理233 

三节 本章总结235 

四节 仓库管理审计的总体思路236 

九章 人事管理审计237 

D1节 进场前的准备237 

一、整体框架237 

二、资料收集237 

D2节 具体审计实施237 

一、人力规划管理237 

二、人员变动管理239 

三、薪酬福利管理248 

四、合同与档案管理256 

五、员工培训管理259 

三节 本章总结262 

四节 人事管理审计的总体思路263 

十章 行政管理审计264 

D1节 进场前的准备264 

一、整体框架264 

二、资料收集264 

D2节 具体审计实施265 

一、办公室安全管理265 

二、行政采购与验收是否合规、合理（非资产类）267 

三、资产管理267 

四、印章管理271 

五、食堂管理275 

六、车辆及油卡管理278 

七、礼品管理282 

八、行政仓库管理284 

三节 本章总结284 

四节 行政管理审计的总体思路284 

十一章 舞弊审计285 

D1节 舞弊如何产生及常见领域285 

一、产生的原因285 

二、常见领域285 

D2节 如何开展舞弊审计286 

一、舞弊发现的渠道286 

二、具体如何实施286 

三、人员要求288 

四、审计中需要注意的事项289 

三节 舞弊审计的困境290 

一、资源受限290 

二、变相成为利益团体斗争的工具290 

三、审计人员应当加强安全意识291 

四节 本章总结291 

五节 舞敝审计的总体思路291 

三部分 结 语293 

一、合法性294 

二、合规性294 

三、合理性294 

四、效率性及效益性295 

《高效能团队协作与项目管理实战指南》 本书简介 在当今快速变化和高度复杂的商业环境中，成功的组织无不依赖于高效的团队协作和精湛的项目管理能力。本书并非一本聚焦于财务审计或内部控制的专业手册，而是为渴望提升团队效能、优化项目交付流程的管理者、团队领导者以及一线项目执行人员量身打造的实战指南。我们深入探讨了从团队组建、目标设定到冲突解决、绩效评估的全生命周期管理艺术，辅以现代敏捷（Agile）与传统瀑布（Waterfall）方法论的精妙结合，旨在帮助读者构建适应性强、产出稳定的高绩效工作单元。 第一部分：构建高能团队的基石 本部分侧重于团队的“人”的要素，这是任何项目成功的核心驱动力。我们摒弃空泛的理论说教，转而探讨如何系统性地识别、吸引和培养具有互补技能和高度契合价值观的团队成员。 第一章：超越技能矩阵——探寻团队化学反应 成功的团队不仅是技能的堆砌，更是人际互动产生的“化学反应”。本章详细解析了构建多元化团队的艺术，探讨了如何利用MBTI、DISC等工具进行初步的人格洞察，更重要的是，我们强调建立心理安全感的重要性。心理安全感是团队成员敢于发声、承担风险和进行建设性批评的基础。我们将介绍建立信任的五步模型，包括展现脆弱性、信守承诺、清晰沟通期望等具体操作。 第二章：目标对齐与角色清晰化——消除“模糊地带” 项目失败的首要原因之一是目标不清晰或角色职责重叠。本章引入了OKRs（目标与关键成果）框架在团队层面的落地实践。我们提供了一套实用的流程，指导团队如何将宏大的企业愿景拆解为可衡量、有时限的团队目标。此外，我们详细阐述了RACI矩阵（负责、批准、咨询、知情）在复杂项目中的应用，确保每一项任务都有明确的责任人，从而杜绝“踢皮球”现象。 第三章：有效冲突管理——将摩擦转化为动力 冲突在团队中是不可避免的，关键在于如何引导和利用它。本书将冲突分为建设性冲突（关于想法和方法）和破坏性冲突（关于人身攻击或价值观冲突）。我们提供了“三明治反馈法”的改进版——“观察-影响-询问”模型，专门用于处理建设性冲突，引导团队聚焦于“做什么”而非“是谁的错”。同时，我们也提供了升级冲突处理机制，教导管理者何时需要介入，以及如何公正地仲裁争议。 第二部分：项目管理的现代范式与工具箱 本部分聚焦于流程和方法论，探讨如何在不断变化的需求和严格的截止日期之间找到平衡点。 第四章：敏捷精髓与传统框架的融合实践 在实践中，纯粹的Scrum或看板（Kanban）往往难以完全适用于所有组织。本章深入剖析了敏捷的核心价值——适应变化、持续交付和客户协作。我们对比了敏捷与传统项目管理的优劣，并提供了一套“混合法”（Hybrid Approach）的应用指南，例如如何将详细的阶段性里程碑（瀑布元素）与短周期的迭代冲刺（敏捷元素）相结合，以满足合规性要求高的项目。 第五章：需求捕获与优先级排序的艺术 需求的质量直接决定了项目的成功率。本章详细介绍了用户故事（User Story）的编写规范，强调其“INVEST”原则。在需求爆炸的场景下，优先级排序至关重要。我们系统地介绍了加权最短周期优先法（WSJF）和价值/复杂度矩阵的使用场景，并辅以案例分析，展示如何通过数据驱动的方式，说服利益相关者接受既定的工作顺序。 第六章：风险预警与干预机制构建 有效的项目管理是主动的风险管理，而非被动的救火。本章超越了简单的风险登记册，探讨了如何建立主动的风险识别雷达。我们介绍了情景规划（Scenario Planning）在识别“黑天鹅”事件中的应用。更重要的是，我们详细阐述了风险应对策略（规避、减轻、转移、接受）的实际部署，并强调了风险所有者（Risk Owner）的概念，确保每个已识别的风险都有人对其缓解工作负责。 第三部分：沟通、度量与持续改进 项目交付的终点不是发布，而是知识的沉淀和流程的优化。 第七章：利益相关者管理与高效沟通流 本章将利益相关者分析提升到战略层面。我们引入了权力/利益矩阵的动态应用，并设计了针对不同群体的定制化沟通计划。关键在于“信息提炼”——如何将复杂的技术细节转化为高层决策者所需的核心摘要。本书提供了一套“电梯演讲”结构模型，帮助项目经理在极短时间内清晰传达项目状态、障碍和决策需求。 第八章：度量驱动的绩效评估 如何科学地衡量团队和项目的健康状况？本书提供了超越“是否按时完成”的度量指标体系。对于敏捷团队，我们深入探讨了吞吐量（Throughput）、周期时间（Cycle Time）和燃尽图（Burndown Chart）的正确解读。对于跨职能团队，我们引入了平衡计分卡（BSC）的概念，将绩效度量扩展到客户满意度、内部流程效率和员工发展维度，确保团队不仅“做完”工作，而且“做好”工作。 第九章：复盘：知识萃取与流程优化 项目复盘（Retrospective）是实现持续改进的引擎。本章提供了多种结构化的复盘会议模板，例如“Start, Stop, Continue”的进阶版——“KISS原则”（Keep, Improve, Stop, Start）。我们指导读者如何将复盘结论转化为可执行的、嵌入到下一个工作周期中的具体行动项，确保经验教训真正融入组织知识库，避免重复犯错。 结语 《高效能团队协作与项目管理实战指南》是一本行动手册，它不教授如何审查账目或解读法规，而是聚焦于提升组织内部“创造价值”的能力。通过掌握本书所介绍的团队建设哲学、现代项目方法论和精细化的沟通策略，您的团队将能够更自信、更快速地交付卓越成果。

评分☆☆☆☆☆

作为一个在企业审计领域深耕多年的专业人士，我一直都在寻找能够真正帮助我提升专业技能的书籍。这本书的面世，对我来说，无疑是一个巨大的惊喜。它不仅仅是关于审计操作的指南，更是一种思维方式的引导。书中对企业财务会计管理、内部控制与风险控制的深度剖析，以及结合实际案例的解析，都让我受益匪浅。特别是关于审计中的疑难杂症和创新方法的探讨，让我看到了审计工作的更多可能性。它让我意识到，审计不仅仅是发现问题，更重要的是提出切实可行的解决方案，帮助企业实现价值创造。书中对于审计人员职业素养和发展路径的阐述，也给了我很多启发。这是一本能够让我从“执行者”真正成长为“思考者”的书籍，极大地拓宽了我的视野，提升了我作为一名审计专业人士的战略认知。

评分☆☆☆☆☆

刚收到这本书的时候，我其实没抱太大的期望，市面上关于财务会计的书籍太多了，很多都是陈词滥调。但这本书完全颠覆了我的认知！它不是那种照本宣科的教材，而是将枯燥的会计理论与企业实际管理紧密结合，让我看到了财务会计的另一番天地。作者在讲解成本核算、费用管理、利润分析这些基础内容时，用了大量的企业案例，深入浅出地说明了这些理论在实际经营中是如何发挥作用的。尤其让我印象深刻的是关于企业盈利能力分析的部分，书中提供的分析工具和方法，比我平时接触的要更系统、更深入，能够帮助我从更全面的角度去理解企业的财务状况。读这本书，我感觉自己不再仅仅是一个记账的会计，而是真正能够成为企业战略的参与者和支持者。它让我明白，财务会计不仅仅是为了报表好看，更是为了支撑企业的健康发展和决策。对于想在财务管理领域有所建树的朋友，这本书绝对是必读书目。

评分☆☆☆☆☆

这本书我最近刚读完，简直是相见恨晚！作为一个在企业审计岗位摸爬滚打多年的老兵，我总觉得理论知识和实际操作之间总隔着一层窗户纸。看了这本书，感觉那层纸瞬间被戳破了！它不仅仅是简单地罗列内审的流程和规范，更深入地剖析了如何在复杂的业务环境中灵活运用审计方法。书中的案例非常贴合实际，我读的时候，脑海里一遍遍回想起自己遇到过的类似情况，恨不得立刻回去把书里的方法应用到实际工作中。特别是关于风险评估和舞弊审计的部分，写得特别有条理，既有宏观的风险识别思路，又有微观的取证技巧，让我在面对那些“猫鼠游戏”时，心中更有底气了。而且，作者的语言风格也很平实，没有太多晦涩难懂的术语，读起来就像和一位经验丰富的同行在交流，让人感觉很亲切，也更容易吸收。这本书就像一本内审的“葵花宝典”，不仅能提升我的理论水平，更能让我实实在在地感受到审计技能的飞跃。我强烈推荐给所有在审计这条路上不断探索的同仁们，绝对是值得反复研读的佳作！

评分☆☆☆☆☆

这本书对于我来说，简直是“及时雨”！我是一名内审新手，刚入职没多久，面对堆积如山的文件和各种流程，常常感到力不从心。这本书恰好弥补了我这方面的知识空白。它非常详细地介绍了内审工作的具体操作步骤，从审计计划的制定、现场的实施，到审计报告的撰写，每一个环节都写得清清楚楚，还有很多实用的模板和检查表，我简直爱不释手！书中的案例解析部分尤其精彩，通过分析一个个真实的审计案例，我不仅了解了审计的“套路”，更学会了如何识别和应对各种审计风险。它教会我如何“火眼金睛”地发现问题，如何有理有据地提出改进建议，以及如何与被审计部门进行有效的沟通。以前总觉得审计工作很神秘，现在读了这本书，感觉自己离成为一名合格的内审人员又近了一大步。这本书就像一位经验丰富的导师，耐心地引导我一步步走向成熟。

评分☆☆☆☆☆

我一直对企业内部控制和风险管理非常感兴趣，但总觉得这些理论概念比较抽象，难以落地。这本书的出现，彻底改变了我的看法。它用非常生动易懂的方式，将内控和风控的理论体系进行了系统性的阐述，并结合大量真实的企业案例，让我看到了这些概念在企业实际运营中的重要性和实用性。我尤其喜欢书中关于风险识别、评估和应对的章节，作者的思路非常清晰，能够帮助我构建起一套完整的风险管理思维框架。而且，书中还详细介绍了各种内控测试的方法和工具，让我明白如何将抽象的理论转化为具体的审计行动。对于我这样想要提升企业风险管理能力的人来说，这本书无疑是一本宝贵的参考书。它让我认识到，有效的内控和风控并非是企业的负担，而是提升企业竞争力和可持续发展的关键。