包郵 內審人員進階之道 內部審計操作實務與案例解析 企業財務會計管理 內控風控審計書籍 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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齣版社： 人民郵電

ISBN：9787115478764

商品編碼：1171526798

包裝：平裝

齣版時間：2018-04-01

書名: 內審人員進階之道-內部審計操作實務與案例解析

定價: 69.00元

齣版社名稱: 人民郵電齣版社

齣版時間: 2018年3月

作者: 牛愷

開本: 16開

ISBN: 9787115478764

內部審計是“審計傢族”中重要的一員，其作用及重要性程度不亞於外部審計。作為內部審計人員，不僅需要掌握基礎知識，熟悉審計業務，還需要有正確的思維方式、強大的心態及良好的溝通能力，這樣纔能更好地為企業的管理把好脈，找到企業經營管理中存在的風險，促進企業更加健康、有序、高效的發展。 本書作者具有十多年內部審計從業經驗，涉及9店、電子製造、電力、林業、造紙、房地産等多個行業。本書主要包含三部分內容，D1部分結閤理論與實踐，從內審人員的思維模式、心態齣發，結閤內審工作的總體框架，論述瞭一個內審人員應如何成長與發展；D2部分從宏觀到微觀，精選七大審計業務模塊，輔之以案例解析，幫助讀者舉一反三，掌握並提升業務技能；三部分是對全文重要內容的提煉和總結。 本書適閤內部審計從業者、企業管理者、決策製定者及對企業內部審計感興趣的讀者閱讀。 

D1部分 內審初窺1 

D1章 內審之我見2 

D1節 內審是什麼2 

一、內部審計的學術定義2 

二、內部審計的實踐解讀2 

D2節 目前國內企業內審的現狀4 

D2章 內審人員的自我修煉6 

D1節 內審人應該具備怎樣的基本素質6 

一、保持應有的職業操守，將獨立性、客觀性放在首位6 

二、注意討論的場閤6 

三、強大的心理6 

四、學而時習之，不亦樂乎7 

五、勤能補拙，認真是必需的7 

六、良好的溝通能力7 

七、好記性不如爛筆頭7 

八、注意態度7 

九、強健的體魄7 

十、吾日三省吾身8 

D2節 內審人應該具備怎樣的思維8 

一、設身處地，實事求是8 

二、站得高，纔能看得遠9 

三、細節決定成敗，好奇不一定會害死貓10 

四、審計除瞭發現問題，還有詩和遠方11 

五、不要陷入閤規的死循環11 

六、先小人、後君子12 

七、學會假設，事半功倍12 

八、邏輯思維很重要12 

九、遊戲化心態，阿Q精神13 

三節 路漫漫其修遠兮13 

一、一大波考試撲麵而來13 

二、多讀書14 

三、審計人員的常用軟件14 

三章 新手上路16 

D1節 新人如何纔能快速地融入團隊16 

一、虛心請教，手腳勤快，低調做事16 

二、積極參加團隊活動，盡快融入其中16 

D2節 如何快速上手16 

一、熟悉內審部門有哪些製度、流程，審計程序等16 

二、盡量多地研究存檔的工作底稿、審計報告16 

三節 通用審計流程簡析17 

一、審計計劃18 

二、具體項目執行27 

四節 工作底稿46 

一、工作底稿中需注意的事項46 

二、審計程序底稿47 

D2部分 實務操作49 

四章 實務操作的總體思路50 

D1節 通用步驟介紹50 

一、進場前的準備50 

二、現場實施審計過程51 

D2節 問題的基本內在形式52 

五章 財務管理審計53 

D1節 進場前的準備53 

一、整體框架53 

二、資料收集53 

D2節 具體審計實施54 

一、財務係統管理審計54 

二、預算管理審計74 

三、資金費用審計86 

三節 本章總結127 

四節 財務管理審計的總體思路127 

六章 采購管理審計129 

D1節 進場前的準備129 

一、整體框架129 

二、資料收集130 

D2節 具體審計實施130 

一、采購人員道德管理130 

二、采購係統管理131 

三、采購執行管理144 

三節 本章總結163 

四節 采購管理審計的總體思路164 

七章 銷售管理審計165 

D1節 進場前的準備165 

一、整體框架165 

二、資料收集165 

D2節 具體審計實施166 

一、銷售人員道德管理166 

二、係統管理166 

三、銷售預算管理172 

四、銷售業務執行管理175 

三節 本章總結211 

四節 銷售管理審計的總體思路211 

八章 倉庫管理審計212 

D1節 進場前的準備212 

一、整體框架212 

二、資料收集212 

D2節 具體審計實施213 

一、倉庫係統管理審計213 

二、存貨的入庫、齣庫、庫存管理219 

三、倉庫安全管理233 

三節 本章總結235 

四節 倉庫管理審計的總體思路236 

九章 人事管理審計237 

D1節 進場前的準備237 

一、整體框架237 

二、資料收集237 

D2節 具體審計實施237 

一、人力規劃管理237 

二、人員變動管理239 

三、薪酬福利管理248 

四、閤同與檔案管理256 

五、員工培訓管理259 

三節 本章總結262 

四節 人事管理審計的總體思路263 

十章 行政管理審計264 

D1節 進場前的準備264 

一、整體框架264 

二、資料收集264 

D2節 具體審計實施265 

一、辦公室安全管理265 

二、行政采購與驗收是否閤規、閤理（非資産類）267 

三、資産管理267 

四、印章管理271 

五、食堂管理275 

六、車輛及油卡管理278 

七、禮品管理282 

八、行政倉庫管理284 

三節 本章總結284 

四節 行政管理審計的總體思路284 

十一章 舞弊審計285 

D1節 舞弊如何産生及常見領域285 

一、産生的原因285 

二、常見領域285 

D2節 如何開展舞弊審計286 

一、舞弊發現的渠道286 

二、具體如何實施286 

三、人員要求288 

四、審計中需要注意的事項289 

三節 舞弊審計的睏境290 

一、資源受限290 

二、變相成為利益團體鬥爭的工具290 

三、審計人員應當加強安全意識291 

四節 本章總結291 

五節 舞敝審計的總體思路291 

三部分 結 語293 

一、閤法性294 

二、閤規性294 

三、閤理性294 

四、效率性及效益性295 

《高效能團隊協作與項目管理實戰指南》 本書簡介 在當今快速變化和高度復雜的商業環境中，成功的組織無不依賴於高效的團隊協作和精湛的項目管理能力。本書並非一本聚焦於財務審計或內部控製的專業手冊，而是為渴望提升團隊效能、優化項目交付流程的管理者、團隊領導者以及一綫項目執行人員量身打造的實戰指南。我們深入探討瞭從團隊組建、目標設定到衝突解決、績效評估的全生命周期管理藝術，輔以現代敏捷（Agile）與傳統瀑布（Waterfall）方法論的精妙結閤，旨在幫助讀者構建適應性強、産齣穩定的高績效工作單元。 第一部分：構建高能團隊的基石 本部分側重於團隊的“人”的要素，這是任何項目成功的核心驅動力。我們摒棄空泛的理論說教，轉而探討如何係統性地識彆、吸引和培養具有互補技能和高度契閤價值觀的團隊成員。 第一章：超越技能矩陣——探尋團隊化學反應 成功的團隊不僅是技能的堆砌，更是人際互動産生的“化學反應”。本章詳細解析瞭構建多元化團隊的藝術，探討瞭如何利用MBTI、DISC等工具進行初步的人格洞察，更重要的是，我們強調建立心理安全感的重要性。心理安全感是團隊成員敢於發聲、承擔風險和進行建設性批評的基礎。我們將介紹建立信任的五步模型，包括展現脆弱性、信守承諾、清晰溝通期望等具體操作。 第二章：目標對齊與角色清晰化——消除“模糊地帶” 項目失敗的首要原因之一是目標不清晰或角色職責重疊。本章引入瞭OKRs（目標與關鍵成果）框架在團隊層麵的落地實踐。我們提供瞭一套實用的流程，指導團隊如何將宏大的企業願景拆解為可衡量、有時限的團隊目標。此外，我們詳細闡述瞭RACI矩陣（負責、批準、谘詢、知情）在復雜項目中的應用，確保每一項任務都有明確的責任人，從而杜絕“踢皮球”現象。 第三章：有效衝突管理——將摩擦轉化為動力 衝突在團隊中是不可避免的，關鍵在於如何引導和利用它。本書將衝突分為建設性衝突（關於想法和方法）和破壞性衝突（關於人身攻擊或價值觀衝突）。我們提供瞭“三明治反饋法”的改進版——“觀察-影響-詢問”模型，專門用於處理建設性衝突，引導團隊聚焦於“做什麼”而非“是誰的錯”。同時，我們也提供瞭升級衝突處理機製，教導管理者何時需要介入，以及如何公正地仲裁爭議。 第二部分：項目管理的現代範式與工具箱 本部分聚焦於流程和方法論，探討如何在不斷變化的需求和嚴格的截止日期之間找到平衡點。 第四章：敏捷精髓與傳統框架的融閤實踐 在實踐中，純粹的Scrum或看闆（Kanban）往往難以完全適用於所有組織。本章深入剖析瞭敏捷的核心價值——適應變化、持續交付和客戶協作。我們對比瞭敏捷與傳統項目管理的優劣，並提供瞭一套“混閤法”（Hybrid Approach）的應用指南，例如如何將詳細的階段性裏程碑（瀑布元素）與短周期的迭代衝刺（敏捷元素）相結閤，以滿足閤規性要求高的項目。 第五章：需求捕獲與優先級排序的藝術 需求的質量直接決定瞭項目的成功率。本章詳細介紹瞭用戶故事（User Story）的編寫規範，強調其“INVEST”原則。在需求爆炸的場景下，優先級排序至關重要。我們係統地介紹瞭加權最短周期優先法（WSJF）和價值/復雜度矩陣的使用場景，並輔以案例分析，展示如何通過數據驅動的方式，說服利益相關者接受既定的工作順序。 第六章：風險預警與乾預機製構建 有效的項目管理是主動的風險管理，而非被動的救火。本章超越瞭簡單的風險登記冊，探討瞭如何建立主動的風險識彆雷達。我們介紹瞭情景規劃（Scenario Planning）在識彆“黑天鵝”事件中的應用。更重要的是，我們詳細闡述瞭風險應對策略（規避、減輕、轉移、接受）的實際部署，並強調瞭風險所有者（Risk Owner）的概念，確保每個已識彆的風險都有人對其緩解工作負責。 第三部分：溝通、度量與持續改進 項目交付的終點不是發布，而是知識的沉澱和流程的優化。 第七章：利益相關者管理與高效溝通流 本章將利益相關者分析提升到戰略層麵。我們引入瞭權力/利益矩陣的動態應用，並設計瞭針對不同群體的定製化溝通計劃。關鍵在於“信息提煉”——如何將復雜的技術細節轉化為高層決策者所需的核心摘要。本書提供瞭一套“電梯演講”結構模型，幫助項目經理在極短時間內清晰傳達項目狀態、障礙和決策需求。 第八章：度量驅動的績效評估 如何科學地衡量團隊和項目的健康狀況？本書提供瞭超越“是否按時完成”的度量指標體係。對於敏捷團隊，我們深入探討瞭吞吐量（Throughput）、周期時間（Cycle Time）和燃盡圖（Burndown Chart）的正確解讀。對於跨職能團隊，我們引入瞭平衡計分卡（BSC）的概念，將績效度量擴展到客戶滿意度、內部流程效率和員工發展維度，確保團隊不僅“做完”工作，而且“做好”工作。 第九章：復盤：知識萃取與流程優化 項目復盤（Retrospective）是實現持續改進的引擎。本章提供瞭多種結構化的復盤會議模闆，例如“Start, Stop, Continue”的進階版——“KISS原則”（Keep, Improve, Stop, Start）。我們指導讀者如何將復盤結論轉化為可執行的、嵌入到下一個工作周期中的具體行動項，確保經驗教訓真正融入組織知識庫，避免重復犯錯。 結語 《高效能團隊協作與項目管理實戰指南》是一本行動手冊，它不教授如何審查賬目或解讀法規，而是聚焦於提升組織內部“創造價值”的能力。通過掌握本書所介紹的團隊建設哲學、現代項目方法論和精細化的溝通策略，您的團隊將能夠更自信、更快速地交付卓越成果。

評分☆☆☆☆☆

這本書對於我來說，簡直是“及時雨”！我是一名內審新手，剛入職沒多久，麵對堆積如山的文件和各種流程，常常感到力不從心。這本書恰好彌補瞭我這方麵的知識空白。它非常詳細地介紹瞭內審工作的具體操作步驟，從審計計劃的製定、現場的實施，到審計報告的撰寫，每一個環節都寫得清清楚楚，還有很多實用的模闆和檢查錶，我簡直愛不釋手！書中的案例解析部分尤其精彩，通過分析一個個真實的審計案例，我不僅瞭解瞭審計的“套路”，更學會瞭如何識彆和應對各種審計風險。它教會我如何“火眼金睛”地發現問題，如何有理有據地提齣改進建議，以及如何與被審計部門進行有效的溝通。以前總覺得審計工作很神秘，現在讀瞭這本書，感覺自己離成為一名閤格的內審人員又近瞭一大步。這本書就像一位經驗豐富的導師，耐心地引導我一步步走嚮成熟。

評分☆☆☆☆☆

剛收到這本書的時候，我其實沒抱太大的期望，市麵上關於財務會計的書籍太多瞭，很多都是陳詞濫調。但這本書完全顛覆瞭我的認知！它不是那種照本宣科的教材，而是將枯燥的會計理論與企業實際管理緊密結閤，讓我看到瞭財務會計的另一番天地。作者在講解成本核算、費用管理、利潤分析這些基礎內容時，用瞭大量的企業案例，深入淺齣地說明瞭這些理論在實際經營中是如何發揮作用的。尤其讓我印象深刻的是關於企業盈利能力分析的部分，書中提供的分析工具和方法，比我平時接觸的要更係統、更深入，能夠幫助我從更全麵的角度去理解企業的財務狀況。讀這本書，我感覺自己不再僅僅是一個記賬的會計，而是真正能夠成為企業戰略的參與者和支持者。它讓我明白，財務會計不僅僅是為瞭報錶好看，更是為瞭支撐企業的健康發展和決策。對於想在財務管理領域有所建樹的朋友，這本書絕對是必讀書目。

評分☆☆☆☆☆

我一直對企業內部控製和風險管理非常感興趣，但總覺得這些理論概念比較抽象，難以落地。這本書的齣現，徹底改變瞭我的看法。它用非常生動易懂的方式，將內控和風控的理論體係進行瞭係統性的闡述，並結閤大量真實的企業案例，讓我看到瞭這些概念在企業實際運營中的重要性和實用性。我尤其喜歡書中關於風險識彆、評估和應對的章節，作者的思路非常清晰，能夠幫助我構建起一套完整的風險管理思維框架。而且，書中還詳細介紹瞭各種內控測試的方法和工具，讓我明白如何將抽象的理論轉化為具體的審計行動。對於我這樣想要提升企業風險管理能力的人來說，這本書無疑是一本寶貴的參考書。它讓我認識到，有效的內控和風控並非是企業的負擔，而是提升企業競爭力和可持續發展的關鍵。

評分☆☆☆☆☆

這本書我最近剛讀完，簡直是相見恨晚！作為一個在企業審計崗位摸爬滾打多年的老兵，我總覺得理論知識和實際操作之間總隔著一層窗戶紙。看瞭這本書，感覺那層紙瞬間被戳破瞭！它不僅僅是簡單地羅列內審的流程和規範，更深入地剖析瞭如何在復雜的業務環境中靈活運用審計方法。書中的案例非常貼閤實際，我讀的時候，腦海裏一遍遍迴想起自己遇到過的類似情況，恨不得立刻迴去把書裏的方法應用到實際工作中。特彆是關於風險評估和舞弊審計的部分，寫得特彆有條理，既有宏觀的風險識彆思路，又有微觀的取證技巧，讓我在麵對那些“貓鼠遊戲”時，心中更有底氣瞭。而且，作者的語言風格也很平實，沒有太多晦澀難懂的術語，讀起來就像和一位經驗豐富的同行在交流，讓人感覺很親切，也更容易吸收。這本書就像一本內審的“葵花寶典”，不僅能提升我的理論水平，更能讓我實實在在地感受到審計技能的飛躍。我強烈推薦給所有在審計這條路上不斷探索的同仁們，絕對是值得反復研讀的佳作！

評分☆☆☆☆☆

作為一個在企業審計領域深耕多年的專業人士，我一直都在尋找能夠真正幫助我提升專業技能的書籍。這本書的麵世，對我來說，無疑是一個巨大的驚喜。它不僅僅是關於審計操作的指南，更是一種思維方式的引導。書中對企業財務會計管理、內部控製與風險控製的深度剖析，以及結閤實際案例的解析，都讓我受益匪淺。特彆是關於審計中的疑難雜癥和創新方法的探討，讓我看到瞭審計工作的更多可能性。它讓我意識到，審計不僅僅是發現問題，更重要的是提齣切實可行的解決方案，幫助企業實現價值創造。書中對於審計人員職業素養和發展路徑的闡述，也給瞭我很多啓發。這是一本能夠讓我從“執行者”真正成長為“思考者”的書籍，極大地拓寬瞭我的視野，提升瞭我作為一名審計專業人士的戰略認知。