私募基金管理人法律意见书制作：兼谈刑事责任和税务处理 pdf epub mobi txt 电子书下载 2025

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林晗龙，倪洁云，吕晖著

图书标签:

私募基金
法律意见书
刑事责任
税务处理
基金管理
合规
投资
金融
法律
风险控制

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出版社：中国法制出版社

ISBN：9787509377406

版次：1

商品编码：12073626

包装：平装

开本：32开

出版时间：2016-10-01

用纸：胶版纸

页数：328

字数：220000

具体描述

产品特色

编辑推荐

　　专业性法律问题鞭辟入里

　　实用性文书写作面面俱到

内容简介

　　本书重点从实务层面介绍了律师出具法律意见书的工作流程、工作内容、尽职调查和合规整改方案、法律意见书的形式要件、必备内容及格式模板，对遇到的一些疑惑问题提出了解决意见和探索方案;本书还增加了与私募基金相关的税务处理和刑事责任的风险风控和探索。

作者简介

　　林晗龙、倪洁云、吕晖，皆是北京大成律师事务所高级合伙人，皆系北京大成(广州)律师事务所公司和并购部律师。

前言/序言

　　谈及私募基金管理人，使人联想起六个世纪前的克里斯托弗？哥伦布和他的“西线航海计划”，他成功说服西班牙国王和热那亚私人投资者筹集航海资金，完成航海探险的同时也为私人投资者带来了高收益，除公认的“航海家”称号外，他还应被冠以“私募基金管理人”称号。因为他的行为，实实在在地满足了向外部筹集资金、高投资风险和高潜在收益、创业投资的私募基金的特征。

　　虽然私募基金存在已久，但在中国却是一个年轻的行业，特别是2014年中国证券基金业协会发布《私募投资基金监督管理暂行办法》后，明晰的规则支撑了它的发展，同时又令不合格的私募基金及其管理人原形毕露。2016年春节前夕，中国证券基金业协会送出了“新年礼物”，要求私募基金管理人在设立或发生重大事项变更时需将法律意见书作为备案登记的必备文件，挟着“忽如一夜春风来，千树万树梨花开”的气势，引起了业界的一番热议，律师真是私募基金合规管理的“清道夫”吗？

　　在律所的工作群中，我们讨论法律意见书的工作流程和内容、律师的工作方法与风险，专业的交流和碰撞激发了我们写作本书的灵感；基于中国证券基金业协会的对基金管理人法律意见书的释明，并结合本所律师的实务经验，我们在本书送稿付梓前，对其进行了重新的厘定。我们希望这本书是一本专业和精炼之书，据此我们设计了本书的结构和布局，在重点研究法律意见书的主题上增加了与私募基金相关的税务责任和刑事责任的论述；吕晖律师和倪洁云律师是项目的倡议人，林晗龙律师作为项目的召集人、与吕晖律师和倪洁云律师共同策划拟订本书的架构，唐云云律师会同林晗龙律师负责全书的统稿工作。

　　本书的第一章、第二章(不含第四节)由吕晖律师主笔。

　　本书的第二章第四节、第三章、第四章、第五章皆由倪洁云律师、林晗龙律师和李真子律师主笔，并与唐云云律师、吕晖律师、江斌律师共同完成修订工作。

　　本书的第六章由石淼律师主笔，林晗龙律师参与完成修订工作。

　　本书的第七章由颜勇律师主笔，林晗龙律师和江斌共同参与完成修订工作。

　　此外，大成(广州)律师所的叶世康、张秀婷、程春丽、周玉舒参与了编写工作。

　　愿本书能给您带来阅读乐趣，并供探讨和解决专业问题。

好的，这是一份关于《私募股权投资基金管理人法律意见书制作：兼谈刑事责任和税务处理》一书的详细内容概述，重点突出其涵盖的法律、监管、实务操作及风险防范等核心主题，旨在为目标读者提供全面、深入的行业指南。 --- 《私募股权投资基金管理人法律意见书制作：兼谈刑事责任和税务处理》内容概述本书旨在为私募股权投资基金（PE/VC）行业的从业者、法律顾问以及相关监管机构提供一本全面、实用的业务操作与风险防范指南。全书紧密围绕私募股权投资基金管理人的核心合规义务——法律意见书的制作、出具与后续风险管理展开，并深入探讨了该过程中可能涉及的刑事责任风险与税务处理的复杂问题。本书结构严谨，内容涵盖了从法律意见书的基础框架构建到复杂法律问题的实务应对，并结合最新的监管要求和司法实践，为读者提供了极具操作价值的理论与实务结合的深度分析。第一部分：私募股权投资基金法律意见书的理论基础与制作规范本部分系统梳理了私募股权投资基金法律意见书在行业监管体系中的地位与功能。首先，详细解析了法律意见书的法律性质、出具主体资格要求以及不同监管阶段（如机构备案、产品设立、重大事项变更等）对意见书内容的具体要求。 1. 法律意见书的生成逻辑与合规框架：深入剖析了意见书制作的底层逻辑，即如何确保意见书内容符合《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》以及证监会、基金业协会的各项监管规定。重点阐述了律师在尽职调查过程中应遵循的“勤勉尽责”标准，以及如何界定法律意见书的法律效力范围。 2. 意见书的结构与关键要素：详细拆解了法律意见书的标准范本，包括引言、事实认定、法律分析、结论以及重要声明与承诺等各个章节。针对每个部分，提供了具体的撰写要点、证据收集标准和风险提示。例如，在事实认定部分，如何有效隔离律师的调查范围与管理人的陈述责任；在法律分析部分，如何准确适用现行的公司法、合同法以及相关金融法律法规。 3. 尽职调查的深度与广度：这一章节是意见书制作的基石。本书强调了针对管理人、投资顾问、基金架构、底层资产（项目公司）的尽职调查的差异化策略。特别关注了穿透式审查的要求，包括对关键人员背景调查、关联方交易核查、过往诉讼仲裁情况的深入挖掘，以及如何应对信息不对称的挑战。第二部分：实务操作中的难点与应对策略本部分聚焦于实践中高频出现且易引发争议的复杂法律问题，并提供具有前瞻性的解决方案。 1. 基金架构的复杂性与合规设计：针对当前主流的有限合伙制、公司制以及特殊目的载体（SPV）结构，分析了在设立、存续和清算阶段的法律合规要点。重点探讨了基金层面与管理人层面的法律隔离、风险防火墙的构建，以及如何通过法律文件有效分配基金各利益相关方的权利义务。 2. 关键法律文件的起草与审查：法律意见书的结论通常依赖于基金合同、合伙协议、投资者权益保护条款等核心法律文件的有效性。本书提供了对这些文件的审查要点，尤其关注了关于投资限制、估值机制、利益冲突处理、基金份额转让限制以及关键人条款（Key Person Clause）的法律效力分析。 3. 监管合规的动态变化应对：随着监管政策的不断演进（如反洗钱、投资者适当性管理、信息披露等），法律意见书的论证基础也必须随之更新。本部分提供了快速适应新规的实务方法论，确保意见书的结论在出具时点具备最高的合规性。第三部分：刑事责任风险的审视与防范本部分是本书的特色和核心价值之一，它将法律意见书的制作与管理人可能面临的刑事法律风险紧密挂钩，具有极强的警示和预防作用。 1. 非法集资与非法吸收公众存款罪的界限：详细分析了私募股权基金在设立、募集过程中，因宣传方式、投资者标准、资金用途不当，极易触碰的刑事红线。重点解析了“公开性”和“变相吸收公众存款”的司法认定标准，以及律师在尽职调查中如何识别并要求管理人整改此类风险点。 2. 职务侵占罪与挪用资金罪的防范：针对基金管理人利用职务便利侵占或挪用基金财产的行为，阐述了相关的刑事责任构成要件。法律意见书出具阶段，律师应对基金财产的独立性、资金使用审批流程的完备性进行严格审查，并建议设置强有力的内部控制机制。 3. 律师在刑事风险防范中的角色定位：明确了律师在出具法律意见书时，对潜在刑事风险的告知义务和风险揭示责任。探讨了当律师发现管理人有明显违法犯罪嫌疑时，应采取的法律程序和职业道德要求。第四部分：税务处理的复杂性与合规路径税务合规是私募股权基金运营中的另一大重点和难点。本部分结合税务法规与行业实务，提供了清晰的税务处理指引。 1. 基金层面的税务处理：分析了有限合伙制基金作为税收透明实体的认定标准、合伙人所得税的代扣代缴义务。针对穿透式监管下的税务信息报送要求，提供了实操层面的税务筹划和合规建议。 2. 管理人（GP/普通合伙人）的税务筹划与风险：深入探讨了管理人通过服务费、跟投收益等方式获取收入的税务处理方式，包括增值税、企业所得税的适用税率和优惠政策。强调了利用税收洼地进行筹划的合法性边界，以及不当筹划可能导致的税务稽查风险。 3. 投资环节的税务影响分析：针对股权转让、资产处置、并购重组过程中涉及的印花税、土地增值税及企业所得税的税务处理，提供了在法律意见书中需要重点披露和分析的事项。总结与展望本书通过对法律意见书制作、刑事风险应对和税务合规的立体化论述，旨在帮助私募股权投资基金管理人及服务机构建立起一套严密、前瞻性的风险防控体系，确保业务运营的合法性、稳健性和可持续性。本书的价值在于将复杂的监管要求、司法解释和税务规则，转化为可以直接指导律师和管理人工作的实务操作指南。

用户评价

评分☆☆☆☆☆

作为一名对金融市场有浓厚兴趣的普通读者，我发现这本书的标题——《私募股权基金管理人法律意见书制作：兼谈刑事责任和税务处理》——所传达的信息，一下子就抓住了我的注意力。我之前对私募基金的运作模式了解不多，但隐约知道其中存在着复杂的法律和财务考量。这本书仿佛是一扇窗户，让我得以窥探这个神秘领域的运作细节，特别是关于“法律意见书制作”的部分，让我好奇它究竟是如何诞生的。一份合格的法律意见书，在我看来，一定承载着大量的专业知识和细致的分析，它需要解读繁复的法律条文，并将其应用到具体的基金设立、投资项目等场景中。更吸引我的是，书中还谈及了“刑事责任和税务处理”，这不禁让我联想到，在金融领域，任何失误都可能带来严重的后果。了解这些潜在的风险，对于普通投资者来说，也能起到一定的警示作用，帮助我们更理性地看待投资机会，以及理解为什么专业的法律和税务咨询如此重要。我希望通过阅读这本书，能够对私募基金的合规性有一个更清晰的认识，并理解法律意见书在其中扮演的关键角色，以及背后可能隐藏的法律和财务风险。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名给我留下了深刻的印象，尤其是在金融行业日益受到严格监管的当下。“私募股权基金管理人法律意见书制作”这一核心内容，直接触及了基金运作中的关键合规环节。我一直对法律意见书的严谨性和专业性感到好奇，尤其是在涉及到复杂的金融产品和交易时，一份高质量的法律意见书不仅是合规的基石，更是风险控制的重要工具。这本书似乎提供了一个深入剖析这一制作过程的视角，让我能够理解其中涉及的法律框架、必备要素以及撰写时的注意事项。想象一下，在进行一项规模庞大的股权投资之前，一份由专业人士出具的法律意见书，能为投资决策提供多么坚实的依据。它如何平衡风险与收益，如何界定各方的权利与义务，如何预见并规避潜在的法律陷阱，这些都是我非常期待从书中获得的知识。而且，书名中提及的“刑事责任和税务处理”更是增添了其内容的深度和广度，这表明它并非仅仅停留在法律意见书的表面文章，而是深入探讨了合规背后的潜在风险和更广泛的财务影响，这对于任何私募基金的从业者，甚至投资者来说，都具有不可忽视的实用价值。

评分☆☆☆☆☆

当我第一眼看到《私募股权基金管理人法律意见书制作：兼谈刑事责任和税务处理》这个书名时，脑海中立即涌现出“专业”、“严谨”、“全面”等词语。对于我这样的金融从业者来说，法律意见书的制作不仅仅是简单的文本撰写，而是一个涉及多方面专业知识的系统工程。书中“法律意见书制作”这一核心部分，无疑是我最感兴趣的。我希望能够通过这本书，深入了解一份合格的法律意见书在私募基金运作中是如何被构建起来的。它需要包含哪些关键要素？撰写过程中又有哪些法律法规需要严格遵守？如何才能在法律允许的范围内，最大程度地规避风险，同时又能为基金的运作提供充分的法律支持？这些都是我迫切希望从书中找到答案的问题。而更让我感到耳目一新的是，本书还特别强调了“刑事责任和税务处理”这两个极为重要的方面。在当前的金融监管环境下，任何的法律疏忽都可能带来灾难性的后果，而税务问题更是关系到基金的实际收益和长期发展。这本书能够将法律意见书的制作与刑事和税务风险紧密联系起来，无疑为我们提供了一个更加立体的风险管理视角，也让我对如何更专业、更审慎地处理私募基金的法律事务有了更深刻的认识。

评分☆☆☆☆☆

阅读《私募股权基金管理人法律意见书制作：兼谈刑事责任和税务处理》的书名，我立刻被它所涵盖的深度和广度所吸引。作为一名对法律和金融交叉领域感兴趣的读者，我一直认为，在纷繁复杂的金融产品背后，法律意见书扮演着至关重要的角色，它如同指南针，指引着基金运作的合法合规方向。书名中的“私募股权基金管理人法律意见书制作”，让我对接下来的内容充满了期待。我希望从中能够学习到，一份高质量的法律意见书是如何在遵守法律法规的前提下，为基金的设立、投资、退出等各个环节提供专业的法律保障。它应该如何识别和分析潜在的法律风险，如何为投资者提供清晰的风险提示，以及如何在复杂的交易结构中找到法律上的平衡点。而更让我感到惊喜的是，这本书还深入探讨了“刑事责任和税务处理”。这让我意识到，仅仅关注法律意见书的表面制作是不够的，更重要的是理解其背后可能牵涉到的法律后果和财务影响。了解这些潜在的风险，对于任何希望在私募基金行业有所作为的人来说，都是不可或缺的知识储备。这本书似乎提供了一个完整的知识体系，让我能够从更宏观的角度理解私募基金行业的合规性要求。

评分☆☆☆☆☆

当我看到《私募股权基金管理人法律意见书制作：兼谈刑事责任和税务处理》这本书的书名时，我的脑海中立刻浮现出一个充满挑战和专业性的画面。作为一名在金融领域摸爬滚打多年的专业人士，我深知一份严谨、周全的法律意见书对于私募基金管理人的重要性。它不仅是基金产品合法合规的“体检报告”，更是规避潜在风险、赢得市场信任的“通行证”。书中“法律意见书制作”这一核心内容，让我期待能看到作者如何系统地梳理其制作流程、必备要件、法律依据以及撰写技巧。想象一下，在瞬息万变的金融市场中，如何准确把握法律的脉搏，如何在复杂的交易结构中洞察风险，并以清晰、严谨的语言将其呈现出来，这本身就是一项极具挑战性的工作。更何况，本书还兼顾了“刑事责任和税务处理”这两个同样至关重要且相互关联的议题。对于任何私募基金管理人而言，对法律风险的疏忽可能导致严重的刑事指控，而对税务问题的考虑不周则可能引发巨大的财务负担。这本书似乎提供了一个全景式的视角，将法律意见书的制作与更广阔的合规风险图景紧密结合，这对于我提升专业能力、规避经营风险有着极其重要的指导意义。

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包装很精美，图书质量也不错

评分☆☆☆☆☆

好！！

评分☆☆☆☆☆

很详实地介绍了法律意见书的调查和制作，相当实用的一本书。

评分☆☆☆☆☆

京东商城物美价廉，图片很好！

评分☆☆☆☆☆

送货快，小哥服务好，包装精致，好书。