具體描述
內容簡介
在全民創新及創業的熱潮中，許多人投身創業和投資領域。精通商業模式創新、投融資並購的創業和投資者們，卻在投資迴報麵對的高稅負時或一籌莫展，或栽瞭跟頭。從創業企業選擇注冊類型到公司選址，從公司日常經營到核心研發環節，從投融資形式到股東分紅方式……其實，創業和投資的每一個節點都與稅息息相關。在本書中，作者係統地梳理瞭創業、投資過程中必須瞭解的稅務知識，並用鮮活的實踐案例將枯燥的稅務政策變成每個人都能懂、都會用的實用技能。
搞定創業、投資、稅，隻需這一本書。
作者簡介
汪蔚青，中國國際稅收研究會學術委員、理事，上海市稅務局官方微博特約評論員，上海市經濟和信息化委員會財稅評審專傢，上海市科學技術委員會專傢庫成員，上海市科技創業導師，上海財經大學國際銀行金融學院客座教授，西南財經大學中國金融研究中心兼職教授，央視財經評論員。曾在上市公司、高新技術企業、外資企業擔任財務高管。有多年財稅教育培訓經驗，講課風格風趣幽默，善於將枯燥的財稅法規融閤在實際案例中解析，是一位具有企業財務高管背景的稅務專傢。
目錄
引子前言: 中國現有幾多稅?
第一章 創業前應該知道的稅務知識
創業必備稅知識之增值稅
創業必備稅知識之企業所得稅
創業必備稅知識之發票
個人獨資企業怎麼繳稅?
閤夥企業怎麼繳稅?
注冊什麼類型的企業稅更優?
用什麼齣資,得注意稅務成本
在大城市還是迴老傢創業,哪個稅更優?
小微企業有哪些稅收紅包?
創業開網店,可以不繳稅?
第二章 創業注冊時應該懂的稅務知識
認繳製下,注冊資本寫１億元好不好?
主營業務範圍怎麼寫?
注冊地選擇: 市區選名氣,郊縣要“返稅”
注冊子公司還是分公司,稅收上有啥區彆?
小規模納稅人和一般納稅人,哪個更劃算?
新辦企業怎麼買發票
股權代持的稅務成本
第三章 創業經營中應該注意的稅務問題
創業企業建賬立製的稅務規定
創業企業的納稅申報
創業企業如何開發票
高新技術企業有什麼稅收優惠? 怎麼申請?
獲得高新證書後,就可以三年內隨意享受１５％的企業所得稅優惠稅率嗎?
個人股東嚮公司藉款,年底未歸還,稅務問題怎麼解?
貸款利息扣稅先知道
讀EMBA的學費,為何被稅務局要求補稅?
閤同約定到手價,稅法怎麼看?
怎樣發一個性價比高的年終奬
不得不說的營改增
什麼情況下,稅務局會不認可企業的經營數據?
第四章 創業研發時先學會活用加計扣除
研發費用加計扣除是個什麼東東?
隻有高新技術企業纔能做研發嗎?
研發費用加計扣除也有負麵清單瞭?
企業研發有哪些人員成本可以加計扣除?
研發費用加計扣除,需要怎麼去稅務局辦手續?
第五章 創業投融資的節稅竅門
投融資如何避免繳“學費稅”
企業或個人,哪個身份做股東更節稅?
股權融資和債權融資,哪個能節稅?
申請財政扶持資金有竅門
嚮員工藉款支付利息,要扣稅嗎?
員工股權激勵,個稅怎麼算?
個人股權轉讓怎麼繳稅?
高管股權激勵,送還是賣更節稅?
第六章 創業時必須重視的稅務風險
稅務局會檢查企業的哪些資料和信息
納稅錯誤的正確處理方式
稅務機關會對企業進行哪些行政處罰?
稅務機關如何管理企業欠稅
稅務機關會對企業采取哪些行政強製措施?
刑法中與稅有關的罪名有哪些?
什麼是虛開增值稅專用發票
虛開增值稅專用發票的稅務行政處罰風險
虛開增值稅專用發票的刑事處罰風險
精彩書摘
創投需知稅在中國，創業者、投資者首先要考慮的問題是什麼？
我覺得有兩個問題最重要:一是懂得趨勢所在，順勢而為，找到適閤的行業；二是要懂稅收。
稅收是一個很復雜但非常重要的問題。創業、投資難，難在投入帶來的迴報往往微薄而緩慢，在這種情況下，最大限度地降低成本，就變得非常重要。如果不懂稅收問題，重復繳稅或多繳稅，就會讓自己的創業、投資之路變得更加艱難。
基於這種需要，著名稅務專傢汪蔚青完成瞭她的新作《一本書讀懂創投稅》。
汪蔚青曾經長期擔任上海交通大學海外教育學院稅務教研組組長，現在是國傢稅務總局中國國際稅收研究會學術委員、理事，並擔任多所大學的客座教授。她總能用通俗易懂的語言把復雜的稅務問題講得一清二楚。她的課理論與實踐結閤緊密，重實戰，重應用，不僅深受同學們的歡迎，也深受企業傢們的歡迎。
很多人在某一領域進行研究，僅僅是工作需要，而汪蔚青則是真正地喜歡她的研究領域。
我一直認為，一個人要想真正地在某一領域鑽研透徹，喜歡是最重要的前提。
精品往往是齣自喜歡。1560年，瑞士鍾錶匠布剋斷言:“金字塔的建造者絕不會是奴隸，而隻能是一批歡快的自由人。”沒有人能帶著仇恨和懈怠完成如此精美的作品。2002年，埃及最高文物委員會宣布，考古發現錶明，埃及金字塔是由勞工建造的，推翻瞭由奴隸建造金字塔的論斷。
汪蔚青是一個特彆喜歡在稅務領域深入研究和探尋的人，這可能也是她常常能寫齣精品的原因之一。她平常所發的微信，基本都是跟稅收有關的內容，隻要國傢一有稅收方麵的消息，她總能在第一時間以最言簡意賅的語言點明重點，讓人一目瞭然。
有汪蔚青在，稅務問題似乎都不再是問題。
……
前言/序言
中國現有幾多稅？有一次講課結束，一個自己創業的大學生前來提問。他說：“汪老師，我們是一傢剛成立的小微企業，現在主要做一些電子産品的貿易業務，20元買來的東西，我們50元賣掉，當中每賣掉一個東西需要給銷售人員30%的提成。我本來想一個商品毛利有15元，可以用來付公司的房租、水電、電話費等，沒想到幫我報稅的會計說要繳3%的增值稅，還有附加稅什麼的。會計說公司沒有費用發票，所以賺瞭錢還要繳所得稅。汪老師，中國怎麼有那麼多稅呀？”
這位大學生的話，代錶瞭現有的很多創業者的迷惑：中國到底有多少種稅？
很多人說中國有萬稅，這當然是玩笑話啦。國傢稅務總局網站顯示，中國現行有效的隻有17個稅種（2016年5月1日，隨著營改增的全麵推開，營業稅已經正式退齣中國的稅收舞颱）。其中2個由海關負責徵收，其餘15個由稅務機關負責徵收。當然有很多人會說，隻有17種？不對吧，我們去政府部門辦個事兒都需要先交點什麼錢，這些不都是稅嗎？在這裏要先給大傢普法一下。
首先，根據我們的專業來說，隻有經過人大立法通過，並由專業的徵稅機關負責徵收的纔是稅，這就是所謂的“稅收法定”。其他的隻能叫行政事業性收費，雖然看起來都是政府部門嚮老百姓收取的，也都是企業或者個人的一種負擔，但從原理上來講，這真不是同一件事。那麼用比較通俗的話來說，稅務局徵收的稅，需要人大立法，是不能輕易改變的。但是政府的行政事業性收費，由政府部門齣個文件就能廢止。最近國務院和各級部門都在清理五花八門的行政收費，這也是在降低老百姓的經濟負擔，應該大力支持。
現在來說一下中國現行的17個稅種。就如同我們可以把人分為男人、女人，也可以分為老人、青年人和未成年人一樣，這17種稅也可以根據不同要素分為很多種。比如按屬性分，有流轉稅、所得稅、財産稅；按是否可以轉嫁分，有直接稅和間接稅等。這些大傢聽聽即可。我們還是從創業者的角度大概介紹一下這17種稅，順便讓營業稅最後齣場謝幕，閤計18種稅。
小明和馬剋張注冊瞭一傢依托互聯網、信息技術買賣商品的公司，其銷售的貨物會涉及：第一，增值稅（法定稅率17%），依靠自己研發的技術為其他商傢提供網上銷售服務也需要繳納增值稅（法定稅率6%）；第二，城市維護建設稅等附加稅；第三，企業所得稅。隻要做企業，稅是剛性成本之一，特彆是流轉稅，幾乎不可能避免。
除瞭企業要繳的增值稅和企業所得稅，給員工發工資、年終奬，還需要代扣代繳個人所得稅(第四項)。公司年底有盈利，給創業者分紅，還會涉及股息紅利的個人所得稅（法定稅率20%）。若公司經營良好，經過瞭A輪融資，創始股東轉讓瞭一部分股權給PE（私募股權投資）或VC（風險投資），則還需要繳納股權轉讓所得的個人所得稅（法定稅率20%）。
除瞭上述提到的稅，小明和馬剋張的公司注冊資金以及購買商品和銷售貨物的閤同還需要繳納印花稅(第五項)。公司買瞭一部送貨的小貨車，需要每年繳納車船稅(第六項)。
創業企業一般涉及的也就是增值稅、城市維護建設稅、企業所得稅、個人所得稅、印花稅、車船稅。但除此以外，中國還有房産稅（第七項，自用法定稅率1.2%，齣租法定稅率為租金的12%）；土地增值稅（第八項，法定稅率為增值率的30%~60%）；城鎮土地使用稅(第九項)；契稅（第十項，法定稅率1%~4%）；資源稅(第十一項)；車輛購置稅（第十二項，法定稅率10%）；耕地占用稅(第十三項)；賣煙草的消費稅(第十四項)；煙葉稅（第十五項，法定稅率20%），以及在2016年5月1日被增值稅全麵取代瞭的營業稅(第十六項)；海關徵收的關稅(第十七項)和船舶噸稅(第十八項)等。後麵會專門撰文介紹一些重要稅種。
有很多創業的朋友會說：“我乾嗎要知道有多少種稅啊？”因為如果你要創業的話，你要考慮投入的成本不隻是租辦公室、招聘員工、買桌椅筆墨等辦公用品和齣差坐車等差旅費用，還包括無論如何也繞不過去的納稅成本。當然前提是你打算做個好好賺錢並有機會好好花錢的公司。韆做萬做虧本生意不能做，如果你連你要花多少本錢來創業都搞不清楚，那麼能賺錢的概率就有點低啊。
用戶評價
終於找到一本讓我眼前一亮的創投領域書籍瞭！這本書的視角真的很獨特，它並沒有一上來就堆砌那些枯燥的法律條文和財務報錶，而是從一個更宏觀、更具故事性的角度切入。我一直覺得創投這件事，除瞭激情和創意，背後一定隱藏著很多我不太瞭解的“遊戲規則”。這本書就好像一位經驗豐富的嚮導，帶著我穿梭在創投世界的迷宮裏，而且是用一種非常通俗易懂的方式。它沒有用那些晦澀難懂的術語嚇退我，而是通過大量的實際案例，比如某個項目是如何拿到投資的，某個初創公司在發展的過程中遇到瞭哪些資金問題，又是如何巧妙地解決的，讓我對創投的理解一下子變得立體起來。我尤其喜歡它在介紹某些關鍵概念時，會用一些非常貼切的比喻，就像在聽朋友聊天一樣，不知不覺就把知識點記住瞭。比如，它在講到股權結構的時候，就用瞭一個“分蛋糕”的比喻，把復雜的關係講得明明白白。而且，作者的文字功底也很不錯，讀起來很有畫麵感，仿佛我就是那個站在談判桌前，與投資人博弈的創業者，那種緊張又期待的心情，真的能被文字傳遞齣來。這本書讓我意識到，創投不僅僅是關於錢，更是關於智慧、策略和對未來的判斷。
評分這本書簡直就是為我這樣的“門外漢”量身定做的！我之前對創投的印象就是一個字：神秘。總覺得裏麵充滿瞭各種我搞不懂的套路和潛規則。但這本書就像一把鑰匙，打開瞭那扇緊閉的大門。它沒有把我當成一個什麼都不懂的初學者，而是非常有耐心地引導我一步步去理解創投的本質。我最欣賞的一點是，它在講解每一個環節的時候，都會提前鋪墊背景知識，讓我知道“為什麼”會這樣做，而不是直接告訴我“怎麼”做。比如，在談到盡職調查的時候，它沒有直接去講那些評估項，而是先解釋瞭為什麼投資人要做盡職調查，以及盡職調查的核心目的是什麼。這種循序漸進的學習方式，讓我感覺自己是在建立一個完整的知識體係，而不是零散地記憶碎片。而且，書中穿插的那些小故事和人物訪談，更是讓枯燥的知識變得生動有趣。我發現，那些成功的創業者和投資人，他們身上都有很多值得學習的特質，這本書就把這些寶貴的經驗提煉齣來，分享給瞭我們。讀完這本書，我感覺自己對創投的理解不再是霧裏看花，而是有瞭更清晰、更全麵的認識。
評分讓我印象最深刻的是這本書的實用性和前瞻性。它沒有停留在對過去的總結，而是對未來的趨勢進行瞭深刻的洞察。在講解完基礎知識後，作者更是把目光投嚮瞭當下和未來，分析瞭不同行業的發展潛力，以及它們在資本市場的機遇和挑戰。我尤其喜歡它在討論新興技術和商業模式時，所展現齣的敏銳度和深度。它能夠準確地抓住那些具有顛覆性潛力的領域，並分析它們可能帶來的投資機會。這本書不僅僅是關於“如何做創投”，更是關於“去哪裏尋找未來的機會”。它引導我去思考，如何在不斷變化的市場中，發現那些被低估的價值，如何去識彆那些具有長期增長潛力的企業。讀完這本書，我感覺自己對創投的理解，從“術”層麵升華到瞭“道”的層麵。它不僅為我提供瞭解決眼前問題的工具，更重要的是，它為我指明瞭未來的方嚮，讓我對接下來的學習和實踐充滿瞭信心。
評分這本書的敘事風格真的太吸引人瞭！它沒有那種教科書式的刻闆，而是更像是一位資深的行業前輩，在娓娓道來他的經驗和心得。我發現，很多時候，我們之所以對某個領域感到畏懼，是因為我們不瞭解它。而這本書，就是把創投這個看似高深莫測的領域，一點點地在我們麵前展開。它用大量的故事來支撐理論，讓那些抽象的概念變得鮮活起來。我特彆喜歡書中對一些經典創投案例的剖析，比如某個公司是如何在低榖時期扭轉局勢，或者某個投資人是如何發掘齣下一個獨角獸的。這些故事不僅僅是八卦，更是蘊含著深刻的創投智慧。讀著讀著，我仿佛置身於那些激動人心的時刻，感受著創業者的艱辛和投資人的眼光。而且，這本書的語言非常流暢，沒有任何多餘的廢話，每一個字都仿佛經過瞭精雕細琢，直擊核心。我感覺自己不僅僅是在閱讀一本書，更像是在與一位智慧的導師進行對話，收獲良多。
評分我必須說，這本書的深度和廣度都讓我非常驚喜。它不僅僅是停留在概念的層麵，而是深入到瞭創投的每一個細節，而且都做瞭非常細緻的解讀。比如，在講到估值模型的時候，它並沒有直接給齣幾個公式，而是先分析瞭不同類型的初創公司，它們適閤采用哪些不同的估值方法，以及每種方法背後的邏輯和局限性。這種“知其然，更知其所以然”的講解方式，讓我對這些專業術語有瞭更深刻的理解，不再是死記硬背。而且，書中對於風險和收益的權衡，以及如何在不確定性中做齣決策的分析，都寫得非常到位。我尤其喜歡它在探討融資談判時的策略，不僅僅是如何提齣更高的估值，更是如何建立信任、如何管理預期，以及如何在漫長的融資過程中保持主動權。這些內容對我來說，是花錢也買不到的寶貴經驗。這本書就像一本內功心法，不僅教會我招式，更教會我如何去修煉內力，如何在復雜多變的創投環境中遊刃有餘。
評分剛收到。看評價可以，買迴來的。希望有用處。
評分京東買書不錯，送貨上門速度快，會再來啊
評分讀完這本書，讓我對創業、投資、稅收這門學問有瞭深刻的瞭解，給我的創業路提供瞭很大的幫助，很好，很贊，好評推薦
評分發貨快，質量好，價格優，不錯。
評分好老師 好書籍
評分一直在喜馬拉雅聽汪老師的講座。
評分書寫得簡單易懂，可惜我以為的是創投企業的稅收問題，結果卻是初創期企業的稅務問題。
評分領不到券！！！ 日日夜夜的提示活動火爆，人多排隊！ 買瞭幾本書，圖書券提示人多排隊！ 買瞭幾個手機，手機券提示活動火爆。 買瞭幾瓶洗衣液，超市券提示頻率限製受限。 ……然後我買瞭麥片…… 下次分曉… 專員讓我用其他號領券。 我去注冊賬號卻要求手機號碼， 注冊好又要求實名纔能領取。 然而這個其它號的方案卻違背瞭京東一人一個實名號的規章原則！！！ 我可能遇到假的專員？？？！！！
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