財稅法學（第3版）/“十二五”普通高等教育本科國傢級規劃教材 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉劍文 編

圖書標籤:

• 財稅法學
• 稅務法
• 財政法
• 法學
• 教材
• 本科
• 規劃教材
• 十二五
• 法律
• 會計

齣版社： 高等教育齣版社

ISBN：9787040479058

版次：3

商品編碼：12161079

包裝：平裝

叢書名： “十二五”普通高等教育本科國傢級規劃教材

開本：16開

齣版時間：2017-07-01

用紙：膠版紙

正文語種：中文

內容簡介

　　財稅法學是一門新型的交叉性應用法學學科，強調以問題為中心的研究進路，屬於綜閤性的法學學科（獨立學科）。財稅法學既關注宏觀的財政立憲、財稅民主和法治，又重視財稅法律手段對經濟、社會、文化的調控，還深入財稅執法和各種稅費關係，視野開闊，研究領域寬廣。財稅法既是治國安邦之道，也是納稅人保護之法。《財稅法學（第3版）/“十二五”普通高等教育本科國傢級規劃教材》10章，主要包括：財政法總論、財政收入法、財政支齣法、預算法、政府間財政關係法、稅法總論、商品稅法、所得稅法、財産稅法、稅收程序法。

作者簡介

　　劉劍文，北京大學法學院教授，博士生導師。西南財經大學兼職博士生導師。北京大學財經法研究中心主任、中國財稅法治戰略研究院院長。兼任中國法學會常務理事、中國財稅法學研究會會長、世界稅法協會（ITLA）主席、全國人大常委會立法專傢顧問、財政部法律顧問、國傢稅務總局行政復議委員會委員、中國國際經濟貿易仲裁委員會仲裁員。在《中國社會科學》《中國法學》《法學研究》《人民日報》等期刊報紙發錶論文百餘篇。獨著、閤著學術著作、教材五十餘部。科研成果獲全國高等學校科學研究優秀成果奬二等奬、北京市哲學社會科學優秀成果一等奬。國傢社會科學基金重大項目“促進收入公平分配的財稅法治創新研究”首席專傢。主要研究領域為財稅法、經濟法、知識産權法、公共財政政策。

目錄

導論

第一章 財政法總論
第一節 財政法概述
第二節 財政法的體係和淵源
第三節 財政法的地位和功能
第四節 財政法的原則

第二章 財政收入法
第一節 財政收入法概述
第二節 費用徵收法
第三節 公債法
第四節 國有資産收益法
第五節 彩票法

第三章 財政支齣法
第一節 財政支齣法概述
第二節 預算授權製度
第三節 支齣基準製度
第四節 國庫集中支付製度
第五節 政府采購製度

第四章 預算法
第一節 預算和預算法
第二節 預算製度的原則
第三節 預算管理職權
第四節 預算收支範圍
第五節 預算管理過程
第六節 預算監督和法律責任

第五章 政府間財政關係法
第一節 財政分權的基礎理論與基本類型
第二節 財政體製改革與財政收支劃分法
第三節 財政轉移支付法

第六章 稅法總論
第一節 稅法概述
第二節 稅法基本原則
第三節 稅收法律關係
第四節 稅法的適用、解釋與漏洞補充

第七章 商品稅法
第一節 增值稅法
第二節 消費稅法
第三節 關稅法

第八章 所得稅法
第一節 所得稅法概述
第二節 企業所得稅法
第三節 個人所得稅法

第九章 財産稅法
第一節 財産稅總論：應稅、免稅與估價
第二節 土地增值稅
第三節 城鎮土地使用稅與耕地占用稅
第四節 契稅與印花稅
第五節 資源稅
第六節 車船稅與車輛購置稅
第七節 房産稅
第八節 房地産稅立法研究

第十章 稅收程序法
第一節 稅收管理程序
第二節 稅收確定程序
第三節 稅收徵收程序
第四節 稅收檢查程序
第五節 稅務代理程序
第六節 稅收處罰
第七節 稅收救濟
主要參考文獻

好的，這是一份關於一本名為《稅法原理與製度》的法學教材的詳細簡介，該教材旨在係統梳理和深入剖析現代稅法的基本原理、核心製度及其在經濟社會運行中的實踐應用。本書側重於理論的嚴謹性與實踐的指導性相結閤，內容覆蓋麵廣，力求為讀者構建一個全麵、深入的稅法知識體係。 --- 稅法原理與製度 ——基於國傢治理體係與治理能力現代化的視角 作者：[此處可填寫教材作者群，例如：張偉、李明 教授 領銜] 版次：第2版（修訂再版） 適用對象： 法律院係本科生、研究生，財政金融類專業高年級學生，稅務乾部、律師、企業財務及法務人員。 --- 第一部分 緒論：稅法在現代國傢治理中的定位與基礎 本部分將稅法置於國傢治理體係的宏大背景下進行審視，奠定讀者對稅法的基本認知框架。 第一章 稅法概述與學科基礎 詳細闡述稅法的概念、調整對象、調整方法及其在公法體係中的地位。本章深入探討稅法與其他相關法律（如財政法、行政法、經濟法）的交叉與區彆，強調稅法作為國傢強製性收入分配製度的法律體現。重點分析稅法作為一種特殊的法律規範體係，其特有的“法律保留原則”在稅收領域如何體現和適用。 第二章 稅收的法律淵源與規範體係 係統梳理我國現行稅法的規範結構。內容涵蓋憲法中關於稅收的根本性規定，全國人大及其常委會在立法中的職權界定，國務院的行政法規製定權，以及地方性法規的效力層級。重點分析稅收法律、行政法規、部門規章之間的位階關係，以及稅收規範性文件在司法實踐中的作用與爭議。本章特彆引入瞭稅收法律規範的解釋學基礎，指導讀者如何準確理解和適用復雜的稅收條文。 第三章 稅收法律關係與稅收法定原則的理論構建 深入剖析稅收法律關係的構成要素，包括主體（徵稅權主體與納稅義務人）、客體（稅收負擔）與客體內容（納稅義務與徵稅權）。本章的核心在於對“稅收法定原則”進行徹底的法理學辨析，探討其作為現代法治國傢基石的內涵——即“無稅不立法”的要求。從實體和程序兩個層麵，剖析該原則在立法、執法、司法中的具體要求與曆史演進。 第二部分 稅法基本製度：實體與程序規範的精細解構 本部分是全書的核心內容，旨在對構成現代稅法框架的各項基本製度進行條分縷析，注重製度間的內在邏輯聯係。 第四章 稅目與稅率製度 對各類稅種的劃分依據和標準進行理論化梳理。重點分析不同稅種（如所得稅、流轉稅、財産稅）在稅基確定上的差異與共同點。在稅率部分，詳細比較固定稅率、比例稅率、纍進稅率的經濟學效應和社會公平意義，並結閤我國現行稅法條文，分析特定稅種的稅率結構設計。 第五章 稅收主體與納稅人認定 詳盡界定各級政府的徵稅權限劃分及其邊界，尤其是中央與地方稅收事權的劃分。在納稅人識彆方麵，不僅涵蓋瞭傳統的法人和自然人納稅主體，還著重探討瞭非法人組織、信托、閤夥企業等新型經濟主體在稅法上的特殊地位認定問題。 第六章 稅收的徵收與特彆徵收程序 係統闡述稅款徵收的法定流程，包括稅款的確定、繳款、入庫的各個環節。本章重點解析“代位扣繳”、“代位申報”、“責權分離”等特殊徵收製度的法律基礎與操作規範。同時，詳述瞭稅務機關在行使稅收保全、稅款強製執行等權力時的法定程序限製，強調對納稅人財産權的司法約束。 第七章 稅收法律責任製度 從刑法、行政法和民法的角度，構建我國稅收法律責任體係。詳細論述逃避繳納稅款罪、抗稅騙稅罪的構成要件與量刑標準，區分行政處罰與刑事處罰的界限。對偷稅、逃稅、騙稅等行為的界定及法律後果進行精確區分，並探討稅務機關在適用滯納金、罰款時的裁量權邊界。 第三部分 特殊稅製與前沿課題 本部分聚焦於我國經濟結構轉型中湧現齣的重要稅種，並探討國際稅收領域的前沿熱點。 第八章 所得稅製精要：企業與個人 深入分析企業所得稅的稅基確定方法（收入、扣除、所得額的確認標準），特彆是對資産摺舊、無形資産攤銷、關聯交易所得的特殊處理規則進行法理分析。在個人所得稅部分，係統梳理綜閤所得、分類所得的界限，重點解析專項附加扣除的立法意圖及其對居民稅負的影響。 第九章 流轉稅與財産稅基礎 對增值稅（流轉稅的核心）的“生産、流通、消費”鏈條上的稅款歸屬、進項抵扣原理進行深入解析。同時，對房産稅、土地增值稅等財産相關稅種的製度設計，剖析其在規範土地使用效率和調節財富分配中的作用。 第十章 國際稅收與稅收協定法 本章麵嚮全球化背景，闡述國際稅收的基本原則，如屬地原則與屬人原則的衝突與協調。重點解讀中國簽訂的稅收協定（DTAA）範本，分析“常設機構”、“股息、利息、特許權使用費”的稅收居民身份認定與稅收抵免的實踐操作，為跨境投資和貿易提供法律指引。 第十一章 稅收爭議解決機製 詳盡介紹我國稅收爭議的救濟路徑，包括行政復議、行政訴訟（重點是“即訴即罰”製度的改革與影響）。本章強調瞭稅務行政行為的閤法性審查標準，為納稅人維護自身閤法權益提供詳細的法律工具和策略分析。 --- 本書特色 1. 理論與實踐的深度融閤： 本書不僅構建瞭完整的稅法理論框架，更緊密結閤《稅收徵收管理法》、《企業所得稅法》、《個人所得稅法》等核心法律文本，提供大量司法判例作為分析基礎。 2. 法理溯源： 每一項製度的引入都追溯其立法目的和背後的經濟學邏輯，幫助讀者理解“為什麼是這樣”的稅法規則，而非僅停留在“是什麼”的層麵。 3. 體係化構建： 摒棄傳統教材碎片化的章節安排，采用“緒論—基礎製度—特殊製度—爭議解決”的邏輯主綫，確保知識點的內在連貫性和完整性。 4. 前沿視野： 關注數字經濟、綠色稅收（環境稅改革）等新領域對傳統稅法理論的挑戰與重塑，確保教材內容的前瞻性。 通過對《稅法原理與製度》的學習，讀者將能夠係統掌握稅法學的基本思維方式，具備分析復雜涉稅法律問題的專業能力，為未來在財政、稅務、法律等領域的工作打下堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

作為一名對國傢宏觀經濟政策和法律體係感興趣的學生，我一直希望能夠找到一本能夠全麵、係統地解讀財稅法學的教材。而這本《財稅法學（第3版）》無疑滿足瞭我的需求。它不僅涵蓋瞭財稅法學的核心內容，比如稅收的法律原則、稅收立法、稅收徵管、稅收爭議解決等，而且對每一部分都進行瞭詳盡的闡釋。我尤其贊賞的是，書中對於稅收的經濟效應和社會功能有著深刻的洞察，這讓我能夠從更廣闊的視角理解財稅法在國傢治理中的作用。作者並沒有將財稅法僅僅視為一套規則，而是將其置於整個社會經濟發展的大背景下進行考察，這種宏觀視角對於培養批判性思維非常有益。書中的案例分析也非常精彩，能夠幫助我們將理論知識與現實世界聯係起來。讀完這本書，我對財稅法學的整體框架有瞭清晰的認識，也對稅收在促進經濟公平、保障社會福利等方麵的重要意義有瞭更深刻的理解。

評分☆☆☆☆☆

這本《財稅法學（第3版）》絕對是我最近讀過最“實用”的學術著作之一。我是一名剛開始接觸法律行業的從業者，深知財稅法在經濟活動中的重要性，但市麵上很多同類書籍要麼過於理論化，要麼過於碎片化。這本書恰恰找到瞭一個完美的平衡點。它在係統梳理財稅法基本原理、法律製度的同時，並沒有忽略對具體稅種的深入剖析。比如，在講到增值稅時，它不僅介紹瞭基本稅率和計稅方法，還詳細闡述瞭不同情況下的抵扣機製和發票管理，這些細節對於理解實際業務操作至關重要。此外，書中對稅收法律關係的構成、稅收徵管的程序以及納稅人權利保障等方麵的論述，都具有很強的理論深度和實踐指導意義。我特彆欣賞作者在闡述復雜法律概念時，能夠運用形象的比喻和清晰的邏輯，讓原本枯燥的法律條文變得生動易懂。這本書不僅幫助我鞏固瞭基礎知識，更提升瞭我分析和解決實際財稅法律問題的能力，為我未來的職業發展打下瞭堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

這本書的語言風格非常嚴謹，但又不是那種讓人望而卻步的艱深晦澀。作者在專業術語的使用上非常精準，但同時又會輔以清晰的解釋，確保讀者能夠理解。我感覺這本書更適閤有一定法律基礎或者希望深入研究財稅法學的讀者。它對稅收法律關係、稅收徵納雙方的權利義務、稅收管轄權等基本概念的界定非常清晰，為後續的深入學習奠定瞭堅實的基礎。書中關於稅收程序法和稅收實體法的區分以及它們之間的聯係，都講解得非常到位。我特彆關注書中關於稅收徵收管理製度的部分，這部分內容涉及到稅務機關的權力行使和納稅人的義務履行，理解透徹對於避免不必要的法律風險非常有幫助。雖然這本書的篇幅不小，但內容非常紮實，幾乎沒有冗餘的信息。它提供瞭一個非常係統化的知識體係，能夠幫助讀者建立起完整的財稅法學知識框架。

評分☆☆☆☆☆

我必須承認，起初我拿到這本書時，被厚重的篇幅和專業性的標題嚇到過，但一旦翻開，我便被其內容深深吸引。它不僅僅是一本教科書，更像是一部關於國傢稅收規則的百科全書。作者的敘事邏輯非常清晰，層層遞進，從宏觀的稅收理論到微觀的稅種操作，都解釋得非常透徹。書中對於稅收公平、稅收效率等基本原則的闡述，為理解現代稅收製度提供瞭理論支撐。我印象深刻的是，書中對我國稅收製度的演變過程進行瞭迴顧，這讓我能夠更好地理解當前稅製形成的曆史必然性和現實邏輯。此外，對於稅收徵管的法律規定，以及稅務稽查、稅務行政復議和行政訴訟等內容，都有詳細的介紹，這些對於希望瞭解國傢稅收權力如何運作，以及納稅人如何維護自身權益的讀者來說，極具參考價值。這本書的深度和廣度都讓我非常滿意，它確實是一本值得反復閱讀的優秀教材。

評分☆☆☆☆☆

這本書的內容實在太深入淺齣瞭！我一直以為財稅法離我很遙遠，結果讀瞭這本書纔發現，原來它就在我們生活的方方麵麵。作者用瞭很多貼近實際的案例，比如個人所得稅的申報、房産稅的徵收、企業所得稅的優惠政策等等，都講解得特彆清楚。一開始，我對那些復雜的法律條文感到頭疼，但這本書的編排方式非常人性化，每個章節都提供瞭清晰的脈絡和重點提示，讓我能夠循序漸進地理解。更讓我驚喜的是，書中還穿插瞭一些對財稅法發展趨勢的分析，以及一些前沿的學術觀點，這讓我在學習基礎知識的同時，也能對這個領域有更宏觀的認識。我尤其喜歡書中關於稅收徵管和法律救濟部分的論述，這部分內容往往是實踐中大傢最關心也最容易遇到問題的，作者的講解讓我感覺自己不再是旁觀者，而是能夠真正理解和運用這些法律知識來保護自己的權益。總的來說，這本書就像一位循循善誘的良師益友，把我從一個對財稅法一竅不通的門外漢，帶進瞭一個清晰而有序的知識殿堂。