中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读（2018年权威解读版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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《中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读2018年权威解读版》编写组 编

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• 税收
• 法规
• 政策
• 解读
• 中国
• 2018
• 税务
• 优惠
• 财政
• 法律

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542957085

版次：1

商品编码：12342671

包装：精装

开本：16开

出版时间：2018-02-01

用纸：胶版纸

页数：1028

正文语种：中文

内容简介

　　本书以现行的十八个税种为线索，分为十八个部分，将现行有效的法律法规分别汇编在十八个税种之下，关于税收征管方面的法律法规则单独编在税收征管之下，作为第十九部分。在每一部分中，编者们都是先编写相关的法律，再编写相关的行政法规。在没有法律的情况下，编者们先编写行政法规，再编写财政部或者国家税务总局针对该行政法规所制定的系统解释的规章。对于其他规范性文件，编者们按照发布时间的先后顺序进行排列。
　　为了便于广大读者将数量庞大的税收法律法规和规范性文件联系起来，本书对法律法规的主要条款以及主要规范性文件都加了注释。通过注释，读者可以找到与该条款或者文件相关的其他条款或者文件。

目录

第一编 所得税法
第一部分 中华人民共和国个人所得税法
中华人民共和国个人所得税法
中华人民共和国个人所得税法实施条例
财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知
国家税务总局关于境外所得征收个人所得税若干问题的通知
国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知
国家税务总局关于股份制企业分配股息、红利所得征收个人所得税问题的批复
财政部国家税务总局关于发给见义勇为者的奖金免征个人所得税问题的通知
财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知
国家税务总局关于个人出租中国境内房屋取得租金收入税务处理问题的通知
国家税务总局关于雇主为其雇员负担个人所得税税款计征问题的通知
国家税务总局关于外商投资企业的董事担任直接管理职务征收个人所得税问题的通知
国家税务总局关于个人举办各类学习班取得的收入征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于外籍个人取得有关补贴征免个人所得税执行问题的通知
国家税务总局关于征用土地过程中征地单位支付给土地承包人员的补偿费如何征税问题的批复
财政部国家税务总局关于个人提供非有形商品推销、代理等服务活动取得收入征收营业税和个人所得税有关问题的通知
财政部国家税务总局关于住房公积金医疗保险金养老保险金征收个人所得税问题的通知
国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知
国家税务总局关于个人认购股票等有价证券而从雇主取得折扣或补贴收入有关征收个人所得税问题的通知
财政部国家税务总局关于个人取得体育彩票中奖所得征免个人所得税问题的通知
财政部国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知
国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知
国家税务总局关于盈余公积金转增注册资本征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于未分配的投资者收益和个人人寿保险收入征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知
国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知
国家税务总局关于远洋运输船员工资薪金所得个人所得税费用扣除问题的通知
国家税务总局关于外国企业的董事在中国境内兼任职务有关税收问题的通知
财政部国家税务总局建设部关于个人出售住房所得征收个人所得税有关问题的通知
国家税务总局关于企业改组改制过程中个人取得的量化资产征收个人所得税问题的通知
国家税务总局关于国有企业职工因解除劳动合同取得一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知
关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定
财政部国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知
国家税务总局关于律师事务所从业人员取得收入征收个人所得税有关业务问题的通知
国家税务总局关于在中国境内无住所个人以有价证券形式——取得工资薪金所得确定
纳税义务有关问题的通知
财政部国家税务总局关于企业等社会力量向红十字事业捐赠有关问题的通知
财政部国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知
国家税务总局关于外籍个人取得的探亲费免征个人所得税有关执行标准问题的通知
国家税务总局关于联想集团改制员工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于保险营销员取得收入征收个人所得税有关问题的通知
财政部国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知
国家税务总局关于个人所得税若干业务问题的批复
国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的批复
财政部国家税务总局关于医疗机构有关个人所得税政策问题的通知
财政部国家税务总局关于非产权人重新购房征免个人所得税问题的批复
财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知
财政部国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知
国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知
财政部国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知
财政部国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复
国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复
国家税务总局关于企业为股东个人购买汽车征收个人所得税的批复
国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于个人因购买和处置债权取得所得征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收人计征个人所得税问题的批复
财政部国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知
国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知
国家税务总局关于印发《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》的通知
国家税务总局关于保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题的通知
国家税务总局关于酒店产权式经营业主税收问题的批复
国家税务总局关于个人股权转让过程中取得违约金收入征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知
国家税务总局关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知
财政部国家税务总局关于单位低价向职工售房有关个人所得税问题的通知
财政部国家税务总局关于个人取得有奖发票奖金征免个人所得税问题的通知
国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知
国家税务总局关于个人取得房屋拍卖收入征收个人所得税问题的批复
财政部国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知
财政部国家税务总局关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复
……

第二编 货物和劳务税法
第三编 财产税法
第四编 行为税法
第五编 税收征管法

洞察税海风云：中国税法实务与前沿趋势精要（2024年修订版） 聚焦时代脉搏，解码税制精微——中国税法实务操作与前瞻性风险管理指南 本书旨在为广大涉税专业人士、企业财务管理者、税务稽查人员以及关注中国宏观经济政策的学者提供一份紧贴2024年最新政策口径、涵盖税制改革前沿动态的实务操作手册与深度解读。 本册内容完全不涉及您所提及的《中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读（2018年权威解读版）》中所涵盖的任何具体条文、政策或解读体系。我们专注于当前及未来几年的税收环境，为读者构建一个前瞻性、操作性强的税收知识体系。 --- 第一部分：2024年中国税制改革的宏观背景与结构性调整 本部分深入剖析了近年来中国税制改革的顶层设计逻辑，着重考察了财政金融政策与税收政策之间的内在关联。我们不聚焦于对既有法规的逐条梳理，而是着眼于政策导向的转变。 1.1 结构性改革的焦点转向： 详细分析了“十四五”规划以来，税收在平衡地方财政、促进产业升级和扩大内需中的新角色。重点解析了中央对地方税事权划分的微调，以及对地方政府性基金和行政事业性收费的规范化进程。 1.2 数字经济时代的税收挑战与应对： 本章是本书的创新亮点之一。鉴于数字经济的飞速发展，我们探讨了跨境数据流动、平台经济参与者（如个体工商户数字化转型）的税收合规性问题。内容涵盖了对新型服务业态（如在线教育、远程医疗）的税率适用判断，以及税务机关利用大数据进行风险识别的最新技术手段。 1.3 绿色税收与可持续发展目标（ESG）： 系统梳理了2024年以来在环境保护税、资源税等领域出台的激励和约束机制。这包括碳排放权交易市场与税收政策的衔接点，以及高能耗、高污染企业的税收风险预警模型。我们提供的不是历史性的优惠解读，而是如何利用前沿的绿色税收工具实现企业可持续发展的实操路径。 --- 第二部分：核心税种的最新实务操作与争议焦点（2024年版） 本部分摒弃对基础税法的重复叙述，直击当前税务实践中最常发生争议、最依赖最新文件指引的操作难点。 2.1 增值税：抵扣链条的穿透式监管与留抵退税的精准适用 争议焦点解读： 聚焦于2023-2024年期间对增值税进项税额抵扣链条真实性核查的升级，特别是针对供应链金融和票据流转中的“虚开”风险识别。 留抵退税新规实务： 详细阐述了不同类型企业申请留抵退税的最新审批流程、所需佐证材料，以及税务机关在数据匹配中可能出现的“红灯指标”。 服务贸易与数字服务出口： 重点分析了现代服务业在跨境服务提供中，如何准确界定“服务发生地”，以及适用零税率或免税的最新备案要求。 2.2 企业所得税：前沿研发费用加计扣除的认定与风险防范 研发活动界定： 结合最新的科技创新政策，细化了对“符合条件的基础研究”、“应用基础研究”和“试验发展”的界定标准，提供案例化的判断流程图。 无形资产处理与成本归集： 探讨了企业在数字化转型过程中形成的软件著作权、专利权等无形资产的入账、摊销与所得税处理的最新要求。 关联交易与同期资料： 针对跨国公司和大型集团，解析了BEPS行动计划（特别是成果应用）对中国同期资料准备和同期水平测试方法的影响，强调同期资料的时效性要求。 2.3 个人所得税：高收入群体与新业态就业的合规挑战 综合所得年度汇算清缴的精细化管理： 关注于专项附加扣除的动态调整和信息采集的完善，对高收入人群的财富管理和税务规划提出建议。 新业态收入的定性与代扣代缴： 深入分析了平台经济从业者（如主播、网约车司机）的收入性质认定难题，以及平台企业在履行代扣代缴义务时的合规边界。 --- 第三部分：税务稽查的数字化转型与企业税务风险的智能预警 本部分是为防御性税务管理设计的核心章节，内容完全基于税务机关当前正在部署和使用的技术工具。 3.1 金税四期下的税务执法新范式： 详细解读了金税四期系统在“以数治税”背景下的核心功能——票、款、合同、物流的全方位穿透式比对。阐述了企业如何通过优化ERP系统数据接口，主动匹配税务机关的核查模型。 3.2 差异化风险画像与重点稽查领域： 我们揭示了税务机关如何根据企业行业属性、交易对手信用、纳税申报频率等维度生成“风险画像”。重点剖析了以下高风险领域： 资金往来异常（特别是非法人账户的资金流动）。 存货与产销数据的严重背离。 成本费用结构在同期（跨年）的异常波动。 3.3 税务合规的“前置化”管理体系构建： 提供一套完整的企业内部税务控制流程设计方案，强调在交易发生前而非事后补救的重要性。内容包括：合同税务条款的审核清单、大额支付的税务前置审批流程，以及应对突击稽查的应急预案。 --- 第四部分：税收法律责任与争议解决的前沿路径 本部分侧重于税务行政复议、听证以及司法实践中的新动向。 4.1 行政处罚与税收重大的认定标准： 分析了近两年税务部门在认定“偷税”、“逃税”等重大违法行为时，对主观故意和情节严重性的最新把握口径。 4.2 税务行政诉讼的证据规则演变： 重点介绍近年来法院在审理涉及增值税进项、企业所得税费用扣除等复杂案件中，对企业提交的证据效力认定的变化，为企业应对司法挑战提供实务参考。 结语： 本书旨在为读者提供超越2018年政策视角的、面向2024及以后的税收决策支持。它不是对既有法规的简单回顾，而是对未来税收环境变化的深度预判和实操指引。通过本书，您将掌握识别新风险、利用新工具、迎接新挑战的必备知识。

评分☆☆☆☆☆

作为一名税务审计人员，我对于税收法规的准确性有着极其严苛的要求。市面上相关的书籍和资料可谓汗牛充栋，但真正能够做到“权威”、“解读”并且“及时”的，却寥寥无几。《中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读（2018年权威解读版）》这本书，从我个人的专业角度来看，确实达到了相当高的水准。首先，它的“权威性”体现在对2018年这个时间节点的精准把握，并且明确了“权威解读”的定位，这本身就为其奠定了扎实的基础。在内容上，它没有停留在对法规条文的简单复制粘贴，而是通过深入的分析和阐释，将那些晦涩难懂的法律术语转化为易于理解的语言。对于一些容易产生歧义的条款，它也给出了明确的指导意见，并且对于各项优惠政策，不仅仅罗列了享受条件，更重要的是对政策的背后逻辑、适用范围以及潜在的风险进行了深入的探讨。在我审计过程中，经常需要查阅大量的法规和政策来判断企业行为的合规性，这本书无疑会成为我案头必备的参考工具，它能够极大地提高我的工作效率，并帮助我更精准地识别潜在的税务风险。

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我是一名自由职业者，经常需要自己处理税务申报方面的事宜，这对于我这样的小个体来说，着实是个不小的挑战。税务部门的官方网站信息虽然全面，但有时候条理不够清晰，查找起来也比较费时费力。《中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读（2018年权威解读版）》这本书，简直是我近期遇到的最得力的助手！它将2018年最新的税收法规和那些我一直很关注但又不太了解的各项优惠政策，以一种非常系统和易于理解的方式呈现出来。我尤其喜欢它在解读优惠政策时，会详细说明哪些是我作为自由职业者可能享受到，以及如何去操作。比如，一些关于个人所得税的专项附加扣除，或者针对特定行业的扶持政策，这本书都给出了清晰的指南。我再也不用像以前那样，东拼西凑地去收集信息，然后自己去琢磨那些复杂的条款了。这本书就像是有一个经验丰富的税务师在我身边，一步一步地为我讲解，让我能够清楚地知道自己的权利和义务，并且能够合理地利用政策为自己节省税负。

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这是一本让我眼前一亮的税收宝典。作为一名多年从事财务工作的老兵，我深知税法法规的更新速度之快，尤其是那些细枝末节的优惠政策，稍不留神就可能错过。这本书的出现，简直是为我们这些基层工作者量身定做的。它不仅仅是罗列条文，更重要的是提供了“解读”二字，这说明编者深谙读者需要什么。税法原文枯燥晦涩，晦涩的术语和复杂的逻辑常常让人望而却步，而这本书恰恰在这方面做得非常出色，将复杂的税收概念抽丝剥茧，用更加通俗易懂的语言进行阐释。我尤其欣赏的是它对“优惠政策”的重点关注。在当前经济环境下，各种税收优惠政策层出不穷，如何准确把握并运用这些政策，直接关系到企业的成本控制和竞争力。这本书没有仅仅停留在字面上的解读，而是深入分析了这些政策的出台背景、适用范围、具体操作流程以及可能带来的实际效益。这一点对于企业进行税务筹划，优化经营决策具有极高的参考价值。我可以想象，在阅读过程中，我能够更清晰地认识到哪些税收优惠是我企业可以申请的，如何去申请，以及申请后会带来哪些具体的税负减轻。这不仅仅是知识的获取，更是实实在在的价值创造。

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不得不说，这本《中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读（2018年权威解读版）》真不是一本普通的“政策汇编”。我之所以这么说，是因为它真正做到了“解”，而非简单地“陈”。作为一个初创企业的负责人，我经常被各种税收问题搞得焦头烂额，尤其是一些新兴行业或者特定领域的税收优惠，信息碎片化不说，还常常难以找到权威的解释。这本书的出现，为我打开了一扇窗。它并非仅仅照搬法律条文，而是站在一个更加宏观和实用的角度，去剖析每一项法规和优惠政策的内在逻辑和实际应用。我特别喜欢它在解读优惠政策时，不仅仅列出“有什么”，更重要的是告诉我“为什么有”和“怎么用”。比如，针对小微企业、高新技术企业等提到的各种减免或延缓政策，它都能给出清晰的界定和操作指南，甚至会提及一些潜在的风险点和注意事项。这让我感觉，编者确实是站在纳税人的角度，设身处地为我们考虑，努力帮助我们规避风险，最大化地享受政策红利。这种“权威解读”的承诺，在这本书的编纂过程中得到了充分的体现，我完全相信它的准确性和指导性。

评分☆☆☆☆☆

作为一个在贸易行业摸爬滚打多年的企业管理者，我深知税收政策对公司运营的巨大影响，尤其是在瞬息万变的国际贸易领域。此次购入的《中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读（2018年权威解读版）》，在我的职业生涯中无疑是一笔宝贵的财富。这本书的价值不仅在于它提供了2018年最新的税收法规信息，更在于其“权威解读”的属性。在我看来，这不仅仅是一本政策汇编，更是一份实用的操作指南。它深入剖析了各项税收政策，特别是那些与进出口贸易相关的优惠措施，为我们企业提供了清晰的指引。例如，对于关税、增值税、消费税等与进出口业务紧密相关的税种，书中不仅给出了最新的法规条文，更重要的是对各项减免、退税政策进行了详细的解读，包括适用条件、申请流程以及潜在的风险点。这极大地帮助我理解如何合法合规地利用税收优惠，优化企业的成本结构，提升市场竞争力。我能够更加自信地进行税务规划，规避不必要的税务风险，为公司的长远发展奠定坚实的基础。