企業涉稅敗訴案例解析 [Analysis of Taxation Related Lawsuits] pdf epub mobi txt 電子書下載 2025

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劉兵著

圖書標籤:

稅務訴訟
稅法
案例分析
企業稅務
稅務風險
敗訴案例
稅務籌劃
稅務爭議
稅收政策
法律實務

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齣版社：中國市場齣版社

ISBN：9787509216415

版次：1

商品編碼：12357442

包裝：平裝

外文名稱：Analysis of Taxation Related Lawsuits

開本：16

齣版時間：2018-04-01

用紙：膠版紙

頁數：372

字數：335000

具體描述

內容簡介

★篩選15個涉稅敗訴典型案件

★多層麵、多角度深入獨到研究

★剖析納稅人敗訴的原因與癥結

★事前防範、事中糾正、事後解決

★最大限度助力企業防控稅收風險

作者簡介

劉兵

稅務律師，法務會計師，中國財稅法學研究會理事，全國律協財稅法專業委員會委員，中央財經大學稅收教育研究所研究員，吉林財經大學大企業稅收研究所研究員，中共國傢稅務總局黨校兼職教授，中國社會科學院研究生院稅務碩士導師；甘肅玉榕律師事務所稅務部主任；已經齣版多部稅收風險防控專著。

內頁插圖

精彩書評

★財稅大V“中國財稅浪子”王駿：“企業涉稅敗訴案例分析是個非常獨到的視角，從專業齣發，剖析得失成敗的關鍵要素，劉兵律師幫我們找到瞭一把打開稅企爭議正確處理之門的金鑰匙。”

★碧桂園集團財務資金中心副總經理趙善偉：“《企業涉稅敗訴案例解析》能夠給企業帶來的直接收益是:企業可以通過深入瞭解典型涉稅敗訴案例，找到帶有普遍意義的涉稅法律問題及相關信息，瞭解涉稅爭議風險，增強涉稅風險防控意識，並且在遇到涉稅爭議時，找到積極的應對措施。”

★上海電巴新能源科技有限公司財務副總監黃國俊：“隨著稅收法製建設的推進和納稅人涉稅法製意識的加強，徵納雙方的涉稅爭議與訴訟也越來越多，但從現有的案例來看，企業敗訴的不在少數。因此，通過以往的案例分析研究企業敗訴的深層次原因很有必要。劉兵律師編著的《企業涉稅敗訴案例解析》從專業的角度對這一問題進行剖析，能為廣大企業納稅人提供很好的參考。”

★當代置業（中國）有限公司稅收核算專業總監郭宇軒：“由於法規不斷更新變化和經濟業務的不斷變革，稅務管理人員對稅收政策把握的不確定性在增加，加上企業本身的過度籌劃等原因，稅企爭議不可避免。一旦齣現爭議，由於對稅收法律知識和程序缺乏正確的理解，企業敗多勝少。《企業涉稅敗訴案例解析》正是為瞭在這樣的背景下解決企業麵臨的這個問題。劉兵律師在書中將會告訴我們為什麼會敗，怎樣纔能不敗，怎樣纔能更好地解決稅企爭議。”

前言/序言

企業納稅人與稅務機關在稅收的各個環節都可能發生爭議，隨著企業納稅人維權意識的增強，這些爭議如果不能和諧處理，極易釀成訴訟。涉稅訴訟案件不僅涉及行政訴訟法及其司法解釋 , 更與稅收實體法、程序法以及其他稅收規章、規範性文件密切相關。企業納稅人要想有效便捷地利用訴訟這一權利救濟渠道解決稅企爭議，除瞭聘請專業機構外，還應當瞭解一些涉稅訴訟知識和技巧。瞭解涉稅訴訟知識和技巧有多種渠道，藉鑒既往的涉稅訴訟案例不失為一條快捷的途徑，因此，有必要對以往的涉稅訴訟案例（特彆是對敗訴案例）進行梳理與研究總結，以便為企業納稅人提供幫助。基於這樣的齣發點，在吉林財經大學大企業稅收研究所的支持下，我編著瞭這本《企業涉稅敗訴案例解析》。

本書從大量的企業涉稅敗訴案件中篩選齣 15 個典型案例進行深入剖析，多層麵、多角度分析案件中企業納稅人敗訴的原因與癥結，總結瞭企業敗訴的教訓，並結閤相關法律法規，用專業、簡潔的語言告訴企業納稅人如何識彆涉稅法律風險，如何規避涉稅法律風險，以及風險發生後應如何應對。目的是讓企業納稅人瞭解如何在事前防範、事中糾正、事後解決，從而最大限度地助力企業進行防控稅收風險。

我的想法和齣發點是好的，力求既把每一個案例分析透，又做到不齣現錯誤，還能讓企業納稅人滿意。我是這樣想的，也是這樣做的，但是能不能達到這樣的效果，要由企業納稅人來評判。書中不足之處敬請指正，謝謝！

劉兵

好的，這裏為您提供一份不涉及《企業涉稅敗訴案例解析》內容的圖書簡介，側重於描述其他稅務或法律相關主題的深度與廣度，旨在展現其專業性和實用性。 --- 《深度解析：企業稅務閤規與風險管控前沿實踐》圖書簡介在全球化與數字化浪潮的推動下，企業麵臨的稅務環境日益復雜多變。各國稅法體係不斷革新，監管力度持續加強，任何細微的稅務處理失誤都可能在未來引發重大的閤規風險乃至法律責任。本書旨在作為企業稅務管理者、財務人員、法務顧問以及相關領域專業人士的案頭必備手冊，係統性地梳理和剖析當前企業稅務閤規的前沿挑戰、風險識彆機製及高效的風險管控策略。本書不拘泥於對單一案例的復盤，而是將視角提升至宏觀的風險治理層麵，專注於構建一套具有前瞻性和實操性的稅務風險管理框架。我們深入探討瞭企業在不同生命周期和特定業務模式下，可能遭遇的稅務陷阱與閤規盲區。第一部分：稅務風險識彆與預警體係構建本篇著重於“防患於未然”。我們詳盡闡述瞭如何建立一套動態的稅務風險識彆與評估體係。這包括對內部流程的“稅務體檢”，從收入確認、成本費用歸集到資産稅務處理的全流程梳理。重點分析瞭增值稅、企業所得稅、個人所得稅（尤其是高管薪酬與股權激勵的稅務處理）等核心稅種的關鍵風險點。我們詳細介紹瞭如何利用數據分析工具和內部審計機製，提前捕捉到潛在的稅務異常信號。例如，在成本費用結構異常波動、稅負率偏離行業平均水平、或跨國交易定價不當等情況下的早期預警機製。此外，本書還探討瞭稅務閤規文化在企業內部的培育與落地，強調閤規意識而非僅僅是閤規操作的重要性。第二部分：特定業務場景下的稅務閤規深度剖析企業的經營活動具有多樣性，本書針對幾個高風險、高復雜度的業務場景進行瞭專題研究： 1. 並購重組中的稅務盡職調查與風險隔離：深入解析瞭股權收購與資産收購在稅務處理上的差異，重點討論瞭如何通過精細化的交易架構設計，有效處理目標公司的曆史稅務遺留問題，並設定閤理的稅務風險補償條款。 2. 跨境交易與國際稅收應對：麵對BEPS（稅基侵蝕和利潤轉移）行動計劃的深入實施，本書詳細闡述瞭受控外國公司（CFC）規則、一般反避稅規則（GAAR）的最新適用趨勢。對於有海外業務的企業，如何閤規地運用稅收協定、處理常設機構認定以及預約定價安排（APA）成為重點剖析對象。 3. 數字化轉型與新業態稅務挑戰：隨著雲計算、大數據、電子商務的普及，無形資産的稅務計量、數字服務稅的潛在影響，以及平颱經濟中的稅務主體界定，都是本書關注的前沿課題。第三部分：稅務爭議解決機製與爭議管理策略盡管企業盡力規避風險，爭議仍可能發生。本部分聚焦於當稅務機關提齣質疑時，企業應如何進行專業、高效的應對。我們詳細講解瞭稅務稽查的常見流程、企業在自查、被動檢查階段應采取的證據收集與陳述策略。本書強調，成功的稅務爭議管理，不僅依賴於對稅法的精準理解，更依賴於完善的內部證據鏈和清晰的外部溝通口徑。我們係統地介紹瞭稅務行政復議、聽證以及後續的司法訴訟流程，並提供瞭在不同爭議階段應聘請專業律師和稅務師協同作戰的最佳實踐建議。第四部分：稅務管理的前瞻性規劃與價值創造超越被動閤規的範疇，本書的更高目標是引導企業將稅務管理從成本中心轉型為價值創造中心。我們探討瞭如何通過前瞻性的稅務規劃，閤法優化企業的現金流、提升投資迴報率。這包括閤理的融資結構選擇、利用稅收優惠政策進行産業升級、以及如何將稅務籌劃融入企業長期的戰略決策中。本書的論述風格嚴謹、邏輯清晰，大量引用瞭最新的法規條文、稅務總局的指導意見以及最高人民法院的相關判例分析（不涉及具體案例的勝敗裁決，而是側重於法律條文的司法解釋和導嚮）。所有內容均以提升讀者的實務操作能力和戰略思維為導嚮，確保讀者能夠構建起一個全麵、堅實的企業稅務風險防禦體係。適閤讀者群體：企業首席財務官（CFO）、稅務總監及稅務部門經理集團內部審計與風險控製部門負責人法律顧問及企業法務部門人員注冊會計師、稅務師事務所的專業人士對企業稅務閤規與風險管理有深入研究需求的學者與高端商學院學員 ---

用戶評價

評分☆☆☆☆☆

這本書名《企業涉稅敗訴案例解析》瞬間擊中瞭我的痛點，我相信它的價值將遠超我的想象。在我看來，一本真正有價值的書，不應該僅僅是案例的堆砌，更應該是一種智慧的傳承和經驗的分享。我期待這本《企業涉稅敗訴案例解析》能夠像一麵鏡子，照齣企業在涉稅問題上容易忽視的盲點和誤區。我希望作者能夠在每一個案例的解讀中，不僅呈現“結果”，更深挖“過程”。比如，在某個案例中，一傢企業可能因為對某一稅收優惠政策的理解偏差而導緻瞭嚴重的後果，那麼書中是否會詳細解釋該政策的適用範圍、申報條件以及可能存在的解釋空間？又或者，在一些跨境交易的案例中，由於對國際稅收協定或轉讓定價規則的不熟悉，導緻瞭雙重徵稅或巨額罰款，書中是否會提供相關的國際稅收常識和應對策略？我更加希望，這本書能夠提煉齣一些普遍性的原則和規律，讓讀者能夠觸類旁通，舉一反三。它應該是一種“授人以漁”的模式，通過對失敗案例的深刻反思，幫助讀者建立起一套屬於自己的風險預警機製，從而在未來的經營活動中，能夠更加從容地應對各種復雜的涉稅挑戰，讓企業在閤法的稅務框架內，實現可持續的健康發展，最大程度地保障企業的閤法權益。

評分☆☆☆☆☆

作為一名常年與稅務打交道的普通從業者，我對於《企業涉稅敗訴案例解析》這本書充滿瞭濃厚的興趣，並且預設瞭它將為我帶來極大的啓發。我腦海中構思的這本書，應該是一本實操性極強、乾貨滿滿的工具書。我期望它能像一位經驗豐富的老前輩，循循善誘地帶領我走進復雜而嚴謹的涉稅法律世界。我設想，作者不會僅僅羅列案例，而是會對每一個案例背後的“為什麼”進行抽絲剝繭般的分析。比如，在某個案例中，為什麼看似閤規的操作卻最終被判定為違規？是法規理解上的偏差，還是在證據固定上齣現瞭漏洞？書中是否會詳細講解，在收集和保存涉稅證據時，有哪些關鍵點是絕對不能忽視的？我甚至設想，書中可能會針對一些普遍存在的涉稅疑難點，例如，在進行關聯交易定價、股權轉讓稅務處理、甚至是企業所得稅匯算清繳等環節，提供一些具有參考價值的“成功避坑指南”。我希望這本書能夠不僅僅停留在“看到問題”，更能提供“解決問題”的思路和方法，用一種更加務實、接地氣的方式，幫助我們這些基層財務人員，在日常工作中少走彎路，避免不必要的麻煩，提升自身在涉稅事務上的專業度和處理能力，讓稅務閤規真正成為企業發展的“助推器”而非“絆腳石”。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名稱《企業涉稅敗訴案例解析》就充滿瞭吸引力，它預示著一本能夠深入洞察企業稅務風險的寶藏。我一直在尋找一本能夠真正幫助企業管理者和財務人員，從實際案例中學習，從而提升稅務風險管理能力的圖書。我希望這本書能夠超越理論的框架，將那些冰冷的法律條文，通過一個個真實企業的“前車之鑒”，變得生動而深刻。我設想，這本書的結構會是嚴謹而清晰的，每一個案例的選取都具有典型性和代錶性，能夠反映當前企業在涉稅方麵可能遇到的主要挑戰。我期待作者能夠用一種客觀、公正的視角，分析每一個案例的發生過程，包括涉及的稅種、稅務處理方式、爭議的焦點以及法院的判決理由。更重要的是，我希望書中能夠提煉齣一些普遍性的經驗教訓，並在此基礎上，為企業提供切實可行的風險防範和控製建議。例如，對於那些涉及虛開發票、逃稅避稅、甚至是偷稅漏稅等嚴重違法行為的案例，書中是否會詳細闡述其危害性，並提供相應的閤規建議？對於那些在閤法閤規前提下的稅務籌劃，書中是否會提供一些值得藉鑒的思路和方法？總之，我期望這本書能夠成為企業在涉稅領域的一盞“明燈”，指引我們規避風險，走嚮閤規經營的坦途，為企業的長遠發展奠定堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

這本書名《企業涉稅敗訴案例解析》光是看名字就吸引瞭我，因為在企業經營過程中，稅收問題往往是最棘手，也最容易觸碰法律紅綫的領域。我一直覺得，相比於那些空泛的理論講解，鮮活的案例分析更能幫助我們理解和避免風險。這本書的齣現，簡直就是為我這樣的企業管理者和財務人員量身定做的。我尤其期待它能夠深入剖析那些企業“栽跟頭”的真實案例，從司法判決的角度去揭示稅法條文背後的深層含義，以及在實際操作中可能齣現的各種陷阱。我希望作者能夠做到不迴避問題，不粉飾太平，而是將每一個敗訴案例的來龍去脈，包括案發背景、涉稅爭議焦點、法院判決依據，以及最終的法律後果，都進行詳細的梳理和解讀。我非常好奇，那些企業究竟是在哪些環節齣現瞭疏忽，又是什麼樣的法律邏輯最終導緻瞭敗訴。如果書中能夠提供一些通俗易懂的語言，再結閤一些圖錶或者流程圖，那就更完美瞭，能夠幫助我們這些非法律專業人士也能輕鬆理解其中的奧妙。我想，通過閱讀這本書，我不僅能學到如何依法納稅，更能掌握規避涉稅風險的有效方法，甚至能夠在麵對稅務機關的審計或者爭議時，有一個更清晰的思路和更堅定的立場。

評分☆☆☆☆☆

《企業涉稅敗訴案例解析》這個書名，仿佛是一劑“良藥”，直擊我一直以來在企業稅務管理方麵存在的某種“隱疾”。我一直認為，企業在涉稅方麵，往往是“明槍易躲，暗箭難防”，許多風險都隱藏在日常經營的細節之中。因此，我非常期待這本書能夠為我揭示那些“暗箭”的軌跡和威力。我設想，這本書不會隻是簡單地羅列判決結果，而是會對每一個敗訴案例進行深度剖析，就像一名經驗豐富的“偵探”，追蹤每一個細節，還原事件真相。我希望書中能夠清晰地展示，企業在哪些環節，齣於什麼樣的原因，導緻瞭最終的敗訴。例如，是不是在閤同簽訂時，對稅收條款考慮不周？是不是在財務報錶中，存在不當的會計處理？又或者，是不是在與稅務機關溝通時，策略失誤？我特彆關注書中是否會提供具體的“防範措施”，比如，在進行重大資産重組、股權激勵或並購交易時，有哪些關鍵的稅務風險需要提前識彆和評估，又該如何進行有效的稅務籌劃，以避免類似的敗訴發生。這本書，在我看來，更應該是一本“實戰手冊”，能夠提供切實可行的指導，幫助企業在復雜的稅法環境中，規避潛在的法律風險，從而為企業的穩健運營提供堅實保障，讓閤規經營成為一種自覺的習慣，而不是被動的應對。