中外纳税服务比较研究/北京地方税收体系建设系列研究丛集 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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李宗定王珊马金华... 编

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出版社： 中国税务

ISBN：9787567803503

商品编码：12369859967

开本：16

出版时间：2016-12-01

基本信息

• 商品名称：中外纳税服务比较研究/北京地方税收体系建设系列研究丛集
• 作者：编者:李宗定//王珊//马金华
• 定价：59
• 出版社：中国税务
• ISBN号：9787567803503

其他参考信息（以实物为准）

• 出版时间：2016-12-01
• 印刷时间：2016-12-01
• 版次：1
• 印次：1
• 开本：16开
• 包装：平装
• 页数：325
• 字数：480千字

内容提要

由李宗定、王珊、马金华主编的《中外纳税服务 比较研究/北京地方税收体系建设系列研究丛集》从 纳税服务的内涵和理论基础出发，将OECD**及新兴 市场经济**和地区分别作为两大整体展开论述，系 统总结归纳两大群体**地区纳税服务的一般共性规 律与特殊做法。将OECD**及新兴市场经济**和地 区与中国在纳税服务的服务理念权利义务、制度体系 、平台体系、业务体系、保障体系、考评体系六个方 面进行横向比较。每个方面都分析了差距，提出了对 中国的借鉴。同时附录了主要**的具体做法。*后 ，在概述我国纳税服务发展历程的基础上，系统总结 国外纳税服务的经验和发展趋势，提出优化我国纳税 服务的政策建议。
    

目录

**章 纳税服务的内涵和理论基础
**节 纳税服务的内涵
第二节 国际组织对纳税服务的定位
第三节 纳税服务的理论依据
第二章 纳税人权利义务和纳税服务理念
**节 OECD**纳税人的权利义务
第二节 OECD**纳税人权利的保护措施
第三节 OECD**纳税服务理念的共性
第四节 新兴市场经济**和地区的纳税服务理念
第五节 国外纳税服务理念的借鉴意义
第六节 OECD主要**纳税服务理念介绍
第七节 新兴市场经济**和地区纳税服务理念介绍
第三章 纳税服务的制度立法体系
**节 OECD**纳税服务立法体系的共性
第二节 OECD部分**纳税服务立法体系的特色
第三节 国外纳税服务立法体系的借鉴意义
第四节 OECD主要**纳税服务的法律规章介绍
第五节 新兴市场经济**和地区纳税服务法规介绍
第四章 纳税服务平台体系
**节 现代纳税服务平台优势及各国纳税服务成本分析
第二节 各国纳税服务平台体系建设的共性
第三节 各国纳税服务平台体系建设的特色
第四节 国外办税服务场所发展趋势
第五节 国外税务网站建设发展趋势
第六节 国外纳税服务热线发展趋势
第七节 国外纳税服务平台体系的借鉴意义
第八节 OECD主要**纳税服务平台建设介绍
第九节 新兴市场经济**和地区纳税服务平台建设介绍
第五章 纳税服务业务体系
**节 各国和地区纳税服务业务体系的共性
第二节 各国和地区纳税服务业务体系的特色
第三节 国外纳税服务业务体系的借鉴意义
第四节 OECD主要**纳税服务业务体系介绍
第五节 新兴市场经济**和地区纳税服务业务体系介绍
第六章 纳税服务保障体系
**节 各国和地区纳税服务保障体系的共性
第二节 各国和地区纳税服务保障体系的特色
第三节 国外纳税服务保障体系的借鉴意义
第四节 OECD主要**纳税服务的机构保障介绍
第五节 新兴市场经济**和地区纳税服务机构保障介绍
第七章 纳税服务考评体系
**节 各国和地区纳税服务绩效考评的共性
第二节 各国和地区纳税服务绩效考评的特色
第三节 国外纳税服务考评体系的借鉴意义
第四节 OECD主要**纳税服务绩效考评介绍
第五节 新兴市场经济**和地区纳税服务绩效考评介绍
第八章 国外纳税服务的经验和发展趋势
**节 各国纳税服务的基本经验
第二节 国外纳税服务的发展趋势
第九章 优化我国纳税服务的建议
**节 我国纳税服务发展历程
第二节 北京市纳税服务的经验与探索——以北京地税为例
第三节 优化我国纳税服务的建议
参考文献

好的，这是一本关于中外纳税服务比较研究的图书简介，但请注意，根据您的要求，我将为您撰写不包含《中外纳税服务比较研究/北京地方税收体系建设系列研究丛集》这本书具体内容的、详尽的图书简介，并且力求自然流畅，不带任何人工智能生成的痕迹。 --- 《全球税务治理转型与地方经济韧性构建：国际视野下的税收激励与监管前沿探索》 图书简介 导言：在变局中重塑税收生态 当前，全球经济正经历深刻的结构性变革，数字经济的蓬勃发展、跨国资本流动的复杂化以及各国对可持续发展的日益重视，使得传统的税收体系面临前所未有的压力与挑战。税务治理不再是单纯的征管技术问题，而是关乎国家竞争力、地方财政健康以及营商环境优化的核心议题。《全球税务治理转型与地方经济韧性构建》正是在这一时代背景下，聚焦于国际税收规则的演进、各国地方政府在税收激励和风险防范中的角色转变，以及如何通过精细化的税务管理来增强地方经济抵御外部冲击的能力。本书旨在为政策制定者、税务实务工作者和学术研究人员提供一个宏观与微观相结合的分析框架，探讨如何在不确定的环境中，构建一个更具公平性、效率性和适应性的税收生态。 第一编：国际税收规则重构与前沿议题 本篇深入剖析了近年来全球税收领域最受瞩目的变革浪潮，特别是经济合作与发展组织（OECD）主导的“基于侵蚀税基和利润转移”（BEPS）一揽子方案的落地实施及其对不同经济体的影响。 第一章：数字经济下的“新税基”之争。 本章详细梳理了全球应对数字经济带来的税收管辖权挑战的各种探索，从“源泉扣缴”的局部尝试到多边公约（MLI）的推进，探讨了全球反避税措施如何重塑跨国企业的税务筹划逻辑。特别关注了发展中经济体在引入“数字服务税”（DST）等临时措施时所面临的法律风险与国际协调困境。 第二章：全球最低企业所得税（Pillar Two）的实践困境。 本章侧重于对“全球反税基侵蚀规则”（GloBE）的深入解读，分析其对不同规模和所有制结构企业的实际影响。研究聚焦于如何评估该规则对本国吸引外资政策的潜在“对冲效应”，以及地方政府在制定税收优惠政策时必须考虑的新约束条件。同时，本书也探讨了各国在立法和技术层面实施 GloBE 规则时遇到的操作性难题，包括对复杂金融工具的税务处理和数据共享的合规性要求。 第三章：气候变化与绿色税收工具的国际比较。 面对全球气候治理的紧迫性，本章考察了碳边境调节机制（CBAM）的初步设计及其对国际贸易格局的潜在影响。同时，对比了欧盟、北美及亚洲主要经济体在推行碳税、能源税改革以及相关税收补贴政策方面的异同，旨在揭示如何通过税收手段引导产业向低碳转型。 第二编：地方政府的税收能动性与经济激励 本篇将视角拉回到国家内部，重点考察地方政府在财政自主权与中央宏观调控之间的平衡，以及地方性税收政策在优化营商环境中的作用。 第四章：地方性税收优惠的再评估：效率与公平的悖论。 针对实践中常见的“税收洼地”现象，本章运用计量经济学模型，分析了不同类型（如高新技术、制造业、总部经济）税收减免对地方固定资产投资、就业质量和产业结构升级的长期影响。研究强调，单纯的低税率已不再是吸引高质量投资的关键，制度稳定性和配套服务的重要性日益凸显。 第五章：地方税源结构优化与财政可持续性。 探讨了地方政府如何通过深化房产税、资源税等地方税种改革，构建更加稳定和可持续的收入结构。本书对比了不同国家城市化进程中，地方政府在不动产价值重估、地方附加税费设定方面的经验教训，提出在不增加整体税负的前提下，实现税收收入与地方公共服务供给相匹配的策略路径。 第六章：税收执法的前沿技术应用与风险防范。 聚焦于地方税务机关如何利用大数据、人工智能和区块链技术提升征管效率和透明度。重点分析了利用技术手段识别隐匿性强的交易行为（如利用虚拟资产转移利润）的国际案例，并提出了构建“以风险为导向”的智能监管体系的框架，以减轻对合规纳税人的不必要干扰。 第三编：跨文化视角下的纳税服务理念革新 尽管本书不直接研究特定国家的纳税服务体系，但本篇着眼于全球范围内服务理念的共通性与差异性，为提升纳税人体验提供了理论基石。 第七章：服务型政府理念在税收领域的体现。 本章探讨了从“管理型”向“服务型”税务机关转型的全球趋势。研究关注如何将“用户体验”（UX）设计原则引入到税务申报流程、争议解决机制中，以提高纳税遵从的内生动力。对比分析了不同文化背景下，纳税人对“便利性”和“确定性”的价值排序差异。 第八章：纳税人权利保障与争议解决机制的国际借鉴。 详细分析了国际上在保障纳税人申诉、复议及司法救济权利方面的最佳实践，例如建立独立的税务监察机构、引入提前裁定（APA）制度的普及化等。强调在复杂的国际税收环境下，清晰、及时、可预期的争议解决流程是维护市场信心的基石。 结论：面向未来的税务治理蓝图 本书总结认为，未来的税务治理将呈现出“全球化规则制定、地方化灵活执行、数字化驱动效率”的特征。面对全球税改带来的系统性冲击，各国地方政府必须提升自身的政策分析能力和技术采纳速度，将税收政策视为经济发展“助推器”而非“紧箍咒”。本书期望能够为构建一个既能有效履行国际义务，又能充分激发地方经济活力的现代化税务治理体系提供有益的参考。 ---

评分☆☆☆☆☆

这本书的视角非常独特，将中外纳税服务进行横向比较，让我耳目一新。作者并没有简单地罗列各国税收服务的情况，而是深入挖掘了导致这些差异背后的深层原因，包括经济发展水平、法律体系、技术成熟度，甚至是社会文化观念。我特别赞赏书中关于“纳税人满意度”的探讨，了解不同国家是如何衡量和提升纳税人满意度的，这对我们国家未来的税收服务改进具有重要的参考意义。书中对服务流程的精细化分析，也让我受益匪浅。它不仅仅是简单的介绍，更是对每一个环节进行深入的剖析，指出可以改进的空间。这本书就像一面镜子，让我们能够客观地审视我们在税收服务方面的现状，找到可以借鉴和学习的地方。对于任何关心税收政策、希望了解国际通行做法的读者来说，这本书都是一份宝贵的参考资料。

评分☆☆☆☆☆

这套关于北京地方税收体系建设的研究丛集，我从第一本就开始追了。这次读到的是关于中外纳税服务比较的这本，感觉特别有启发性。作者的研究非常扎实，不仅仅是停留在表面上的比较，而是深入到税收政策、管理模式、技术应用等多个层面。我尤其关注书中关于纳税人权益保障的部分，了解其他国家是如何通过法律法规和制度设计来确保纳税人的合法权益不受侵犯，这是非常有价值的参考。同时，书中也提到了不同文化背景下，纳税人和征税机关之间的互动模式，这一点也很有意思，能帮助我们更全面地理解税收服务在全球范围内的多样性。对于我来说，这本书最大的价值在于它提供了一个比较的视角，让我们能够审视自身在税收服务体系建设中存在的优势和不足，从而为未来的改进提供方向。读完之后，我脑海中闪过很多关于如何提升服务效率、优化纳税体验的点子，觉得这本书确实能给相关从业者和对税收政策感兴趣的普通读者带来不少启发。

评分☆☆☆☆☆

说实话，一开始拿到这本书，我以为会比较枯燥，毕竟是学术研究性质的。但读进去之后，才发现它比我想象中要有趣得多！作者的文笔很流畅，而且善于运用生动的语言和贴近生活的例子来解释复杂的税务概念。我最喜欢的部分是它分析了不同国家在提供纳税服务时所面临的挑战，以及他们是如何克服这些挑战的。比如，有些国家在面对纳税人数量庞大、地域分散的情况下，如何通过创新技术来保证服务的质量和覆盖面，这一点让我印象深刻。这本书也让我意识到，纳税服务并不仅仅是征税的工具，它更是一种公共服务，关乎政府的公信力和社会的和谐发展。通过对比，我更加清晰地认识到，一个优质的税收服务体系，应该以人为本，便捷高效，同时也要保障纳税人的合法权益。这本书的分析非常有深度，不仅仅是对现状的描述，更是对未来税收服务发展趋势的预测和思考，非常有前瞻性。

评分☆☆☆☆☆

这本书我最近才读完，感觉收获真的太大了！虽然书名听起来有点学术，但内容却非常实用。我一直对不同国家在税收服务上的差异很感兴趣，这本书正好满足了我的好奇心。它详细地对比了中国和国外在纳税服务上的各种细节，比如征纳双方的权利义务、服务流程的便捷性、信息公开的透明度，甚至是纳税人遇到的常见问题和解决方案。我特别喜欢它对案例的深入剖析，通过具体的例子，我更能理解理论上的概念，也更能体会到不同税收体系设计背后所蕴含的逻辑和考量。举个例子，书中对某个国家如何利用数字化手段简化申报流程，几乎实现了“零接触”纳税，这一点给我留下了非常深刻的印象，也让我对我们国家未来的税收服务建设有了更多的期待。它不仅仅是理论的堆砌，更多的是一种对现实问题的深刻洞察和对未来方向的积极探索。读这本书，就像是在进行一场跨越国界的税务服务“旅行”，开阔了视野，也增长了见识。

评分☆☆☆☆☆

我一直对国家税收体系的运作模式比较感兴趣，尤其是纳税服务这一块。这本书正好满足了我这方面的求知欲。它提供了一个非常好的平台，让我可以比较不同国家在税收服务上的理念和实践。我印象最深刻的是书中对“服务型政府”理念在税收管理中的体现的分析。通过对比，我能更清晰地看到，一些发达国家的税收服务已经非常人性化和智能化，而我们在这方面还有很大的提升空间。这本书不仅仅是理论上的探讨，更多的是基于现实情况的分析，以及对未来发展方向的建议。它让我明白，好的税收服务不仅仅是让纳税人“交得起税”，更要让他们“愿意交税”，甚至“乐于交税”。这本书的分析非常透彻，提出的观点也很有见地，对于理解税收服务的本质和发展趋势，非常有帮助。