牛角包一样的会计风险内控与流程再造 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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马津著 著

图书标签:

• 会计
• 风险内控
• 流程再造
• 牛角包
• 财务管理
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• 风险管理
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店铺： 文轩网旗舰店

出版社： 北京联合出版公司

ISBN：9787559603395

商品编码：13581228598

出版时间：2017-07-01

作  者:马津 著 著作 定  价:49.8 出 版 社:北京联合出版公司 出版日期:2017年07月01日 页  数:188 装  帧:平装 ISBN:9787559603395 ●暂无

内容简介

暂无

好的，下面是为您创作的一份关于一本假设的图书的详细简介，该书名为《数据驱动的现代企业治理：从合规到战略转型的深度实践》。 --- 图书名称：数据驱动的现代企业治理：从合规到战略转型的深度实践 作者： [虚构作者姓名，例如：张文杰，李晓华] 出版社： [虚构出版社名称，例如：世纪管理出版社] ISBN： [虚构ISBN号] 页数： 约650页 内容简介 在当今瞬息万变的商业环境中，企业面临的挑战已不再仅仅是传统的财务报表合规与基础内部控制的建立。随着数字化浪潮的席卷和监管要求的日益精细化，企业治理的范畴正经历一场深刻的变革，从“被动合规”向“主动赋能”和“战略驱动”演进。本书《数据驱动的现代企业治理：从合规到战略转型的深度实践》正是顺应这一时代背景，为企业管理者、内审人员、合规官及风险控制专业人士提供的一套系统化、实战化的转型蓝图。 本书摒弃了传统上将风险控制、内部审计与流程优化视为孤立职能的旧有思维模式，而是将它们整合到一个以数据为核心驱动力的、面向未来的企业治理框架之下。全书结构清晰，逻辑严密，分为四大核心部分，旨在引导读者实现从理念认知到工具应用，再到战略落地的全方位升级。 --- 第一部分：现代企业治理框架的重构与演进 本部分深入探讨了当前全球企业治理环境的最新趋势和核心挑战。我们首先解析了“利益相关者资本主义”对传统治理模式的冲击，强调了环境、社会和治理（ESG）因素在决策制定中的关键作用。 核心议题包括： 从科层制到敏捷治理： 探讨如何构建能够快速响应市场变化、扁平化沟通的治理结构。我们详细分析了治理委员会的组成优化、授权机制的再设计，以及如何确保战略意图有效传达到执行层。 风险文化与道德基石的培育： 风险治理的基石在于文化。本章提供了构建“全员参与、知行合一”的风险文化的方法论，包括如何设计有效的激励机制以鼓励风险透明报告，以及如何将道德准则融入日常操作流程，而非仅仅停留在墙上的标语。 新兴风险的识别与应对： 重点分析了技术风险（如网络安全、人工智能伦理）、地缘政治风险以及供应链韧性风险。书中提供了具体的风险图谱和情景分析工具，帮助企业预判“黑天鹅”与“灰犀牛”事件。 --- 第二部分：数据赋能的内控与流程优化 这是本书的核心实战篇章，着重阐述如何利用现代信息技术和数据分析能力，将传统上依赖人工抽样和文档检查的内控模式，升级为持续、实时、预测性的智能控制体系。 关键实践内容： 1. 流程挖掘与建模（Process Mining）： 我们详细介绍了流程挖掘技术的原理及其在识别流程偏差、瓶颈和隐藏风险方面的应用。通过案例分析，读者将学会如何利用系统日志数据自动发现实际的流程路径，并将其与理想模型进行对比，实现对流程的“微观手术”。 2. 持续控制监控（Continuous Control Monitoring, CCM）： 本章超越了定期的内部审计，转而聚焦于如何设计和部署自动化脚本和规则引擎，对关键交易和控制点进行24/7的实时监控。内容涵盖了异常交易的实时警报机制、数据质量检查的自动化集成等。 3. 流程再造的数字化路径： 探讨了RPA（机器人流程自动化）、低代码平台与业务流程管理（BPM）系统在流程重塑中的协同作用。重点阐述了如何确保在流程自动化过程中，关键的治理和控制逻辑能够被嵌入到自动化脚本中，实现“控制内嵌”（Control-by-Design）。 --- 第三部分：内部审计向价值创造伙伴的转型 传统审计部门常被视为“警察”角色，本书致力于指导审计职能如何转型为驱动业务增长的战略顾问。转型的核心在于审计视角的拓宽和数据分析能力的深化。 转型路径与工具： 风险导向审计计划的制定： 阐述了如何将企业战略目标、外部宏观风险与内部运营数据相结合，构建动态调整的、而非年度固化的审计路线图。 数据分析在审计中的应用： 提供了从数据采集、清洗到分析建模的全流程指导，重点讲解了如何利用回归分析、聚类分析等统计工具，高效识别高风险交易群和潜在的舞弊信号，实现审计资源的聚焦。 非财务信息审计的崛起： 随着利益相关者对ESG报告的关注增加，本章详细介绍了如何设计和执行对可持续发展报告数据、供应链透明度信息的验证流程，确保非财务信息的可靠性和可信度。 审计报告的沟通艺术： 强调了将复杂的发现转化为清晰、具有商业洞察力的建议的重要性。书中提供了针对董事会和高管层的报告结构范例。 --- 第四部分：治理体系的整合与技术平台选择 治理的最终目标是整合性而非碎片化。本部分指导企业如何搭建一个统一的技术平台，实现风险、合规、内控与审计（GRC/ERM）职能的协同集成。 关键构建要素： 1. 集成化GRC平台的选型与实施： 详细对比了市场上主流集成化GRC解决方案的架构特点、功能模块（如风险登记册、事件管理、政策管理）的匹配度，并提供了实施项目的关键成功因素分析。 2. 指标体系的构建与报告： 如何设计一套清晰、可量化的关键绩效指标（KPIs）和关键风险指标（KRIs），并利用仪表板技术，实现向各级管理者的实时透明化报告。 3. 治理的未来展望——AI在决策支持中的应用： 探讨了机器学习和自然语言处理（NLP）技术如何辅助治理工作，例如通过分析合同文本、电子邮件和会议记录，自动提取潜在的合规风险点和管理层关注焦点，真正实现从数据中预见未来。 --- 本书特色： 本书的独特之处在于其极强的实操性和前瞻性。它不仅是理论的阐述，更是工具箱的提供者。书中穿插了来自全球领先企业的实际案例（去除了敏感信息后的重构案例），详细描述了转型过程中的痛点、决策依据和最终的量化成果。对于希望在数字化时代重塑企业治理效能、将合规视为竞争优势的专业人士而言，《数据驱动的现代企业治理》是不可或缺的实战指南。 目标读者： 首席财务官（CFO）、首席风险官（CRO）、内审部门负责人、合规与法务部门高管、流程优化专家、企业战略规划部门成员，以及有志于提升企业治理水平的全体管理人员。

评分☆☆☆☆☆

我是一名审计新手，对会计风险和内控的理解还比较浅显。这本书的出现，无疑是一场及时雨。作者以一种非常友好的方式，将复杂的概念拆解成易于理解的部分。我印象最深刻的是关于“舞弊风险防范”的讲解，作者并没有简单地罗列舞弊的手段，而是深入分析了导致舞弊发生的“动机”和“机会”，并从制度和文化层面提出了防范建议。他强调了“诚信文化”的重要性，以及高层管理人员的表率作用。此外，书中关于“内部控制测试”的部分，也为我提供了很好的指导，让我了解了不同控制的测试方法，以及如何判断控制的有效性。作者还特别提醒，在进行控制测试时，要注意观察“控制执行的连续性”和“控制执行的恰当性”。读完这本书，我不仅对风险内控有了更清晰的认识，也对未来的审计工作充满了期待。这本书就像一位经验丰富的导师，循循善诱，让我受益匪浅。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直打开了我的新世界大门！一直以来，我对会计风险和内控的认知都停留在教科书上的那些条条框框，觉得枯燥乏味，离实际工作太远。但这本书的叙述方式，让我耳目一新。作者并非一味地罗列理论，而是通过生动的案例，将抽象的概念具象化。我印象最深刻的是关于“业务流程梳理”那一章，作者没有直接给出标准模板，而是引导读者去思考“为什么”和“怎么样”才能真正发现问题。他用一个跨部门协作的场景，深入浅出地剖析了信息孤岛如何滋生风险，以及流程再造的必要性。读到这里，我脑海中立刻浮现出自己公司里类似的情况，那种“原来是这样！”的顿悟感，真的非常棒。而且，作者在讲解“风险识别”时，还加入了一些“非典型”的风险点，比如人为因素、信息安全等，这让我意识到，风险的范畴远比我想象的要广阔。总而言之，这本书的讲解方式非常接地气，理论与实践结合得恰到好处，让我在轻松阅读的同时，也能获得实实在在的提升。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我最直观的感受就是“实用”。我是一名企业的中层管理者，日常工作中经常需要面对各种风险，但常常感到力不从心，不知道从何下手。这本书就像一本“操作手册”，为我提供了清晰的思路和具体的方法。作者在讲解“风险预警机制”时，没有空泛地谈论概念，而是详细介绍了如何利用数据分析、报表监控等手段，及时发现异常信号，并给出了相应的处理流程。我尤其喜欢关于“内部审计”的章节，作者强调了内部审计应该扮演“合作伙伴”的角色，而非“监督者”，如何通过建设性的意见，帮助业务部门提升管理水平。书中还分享了一些关于“合规经营”的案例，让我对法律法规的理解更加深入，也意识到了合规的重要性。总的来说，这本书的内容紧密结合了企业的实际运营，提供了大量可执行的建议，让我受益匪浅，也增强了我做好风险内控工作的信心。

评分☆☆☆☆☆

我必须承认，一开始拿到这本书，我被书名“牛角包”这个奇特的比喻弄得很是好奇。牛角包，这个我平时在早餐店随处可见、口感酥脆、香气四溢的美食，和枯燥的会计风险内控有什么联系呢？抱着这种疑问，我翻开了第一页。然后，我发现，作者巧妙地将牛角包的“层层酥皮”比作企业错综复杂的业务流程，而每一层酥皮的“空气感”和“酥脆度”，则象征着内部控制的有效性。当某个环节出现问题，比如烤制温度不当，就会导致酥皮塌陷，口感全无，这就是风险的暴露。这种生动形象的比喻，一下子就化解了我对专业术语的抵触情绪。作者在讲解“风险评估”时，也运用了类似的类比，将不同风险的“烘烤程度”用不同的颜色和温度来区分，直观易懂。更让我惊喜的是，书中关于“流程优化”的部分，不仅仅是技术层面的改进，还强调了“人”的作用，如何通过培训和激励，让一线员工主动参与到风险防控中来。读完后，我不仅对会计风险内控有了更深的理解，还对牛角包产生了新的敬意——原来它还能如此“有用”！

评分☆☆☆☆☆

这本书的深度和广度都超出了我的预期。我原以为会是一本偏向基础理论的书籍，但很快我就发现，它深入探讨了许多我在其他地方很难找到的实操性内容。例如，在“内控设计”章节，作者详细阐述了如何根据企业的规模、行业特点和风险偏好来量身定制内控体系，而不是简单地套用通用模板。他强调了“权责分离”和“授权审批”的重要性，并给出了具体的落地方法。尤其让我眼前一亮的是关于“信息系统控制”的探讨，作者并没有止步于理论，而是结合了当下常见的IT风险，如数据泄露、系统故障等，给出了相应的控制措施和审计要点。此外，书中关于“持续改进”的论述也极具启发性，作者认为内控并非一成不变，需要随着业务发展和外部环境的变化而不断调整和完善。他提出的“定期复盘”和“穿行测试”等方法，都非常具有操作性，可以帮助企业及时发现并解决潜在问题。这本书真正做到了理论指导实践，为企业构建强大而灵活的内控体系提供了宝贵的财富。