企業所得稅納稅籌劃88經典案例 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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王振著 著

圖書標籤:

• 企業所得稅
• 納稅籌劃
• 案例分析
• 稅務
• 會計
• 財務
• 稅收
• 企業管理
• 經濟
• 實務

店鋪： 文軒網旗艦店

齣版社： 東北財經大學齣版社

ISBN：9787565427312

商品編碼：13843454176

齣版時間：2017-07-01

作  者:王振 著 定  價:58 齣 版 社:東北財經大學齣版社 齣版日期:2017年07月01日 頁  數:252 裝  幀:平裝 ISBN:9787565427312 ●導言 企業所得稅納稅籌劃要領
●一、企業設立中的納稅籌劃
●新設企業籌劃
●分設公司籌劃
●個體私營選擇
●小微企業節稅
●總分公司籌劃
●分拆企業節稅
●中小企業籌劃
●設立地點籌劃
●利潤臨界籌劃
●巧選獲利年度
●二、經營中的納稅籌劃
●經營過程籌劃
●成本費用籌劃
●管理費用籌劃
●費用巧資本化
●分攤費用籌劃
●轉讓定價節稅
●確定節稅節點
●部分目錄

內容簡介

納稅籌劃是緻用之學，不僅需要有清晰的理論框架，更需要有較強的操作性。本書來源於實踐，應用於實踐，是一本操作性很強的實務圖書。
王振著的《企業所得稅納稅籌劃88經典案例》共分為三部分內容：
靠前部分為導言，從總體上介紹瞭企業所得稅納稅籌劃的要領。
第二部分是本書的主體，從九大方麵著手，總結瞭88種納稅籌劃經典案例，逐一分析、介紹瞭各種納稅籌劃的具體思路和操作方法。
第三部分為附錄，歸納總結瞭財政部、國傢稅務總局的部分企業所得稅優惠政策和“營改增”後增值稅稅率的適用範圍，供企業在處理涉稅業務時參考。
【特色與精華】在海量的企業真實案例中，歸集成功的籌劃經驗和失敗的納稅教訓，萃取精華，對現實中的涉稅實務提齣有針對性的解決方案。
【啓發與思維】通過經典納稅籌劃案例的分析和解讀，使讀者不僅能掌握納稅籌劃的具體做法，更能夠得到思路上的啓迪，進而在經營中能等

《公司稅法：跨國經營與復雜交易的稅務應對》 —— 深度剖析全球化背景下企業所得稅規劃的精妙與挑戰 本書簡介 在全球經濟一體化和各國稅製日益復雜的今天，企業所得稅已不再僅僅是閤規的義務，而是關乎企業核心競爭力的戰略要素。《公司稅法：跨國經營與復雜交易的稅務應對》並非一本基礎性的稅法入門讀物，它聚焦於當代跨國企業在進行重大投資、重組、資本運作以及應對日益嚴格的反避稅挑戰時，所必須掌握的高階稅務策略與實務操作。 本書旨在為企業財務總監、稅務經理、高級稅務顧問以及關注全球稅收政策前沿的專業人士，提供一套係統、深入且極具操作性的理論框架與案例解析。我們摒棄對基礎稅率計算的冗餘論述，而是將筆觸集中在那些決定企業稅務效率和風險邊界的“臨界點”問題上。 --- 第一部分：全球化運營中的實體結構與稅基侵蝕防禦（BEPS 2.0 時代） 第一章：多邊協定（MLI）下的常設機構風險重塑 本章深入剖析瞭《多邊金融工具》（MLI）對傳統雙邊稅收協定中“常設機構”（PE）定義的顛覆性影響。重點探討瞭“固定基地PE”與“代理人PE”在數字經濟背景下的最新認定標準，特彆是對“預備性或輔助性活動”豁免的嚴格限製。通過對多個關鍵司法管轄區的判例分析，指導企業如何審視和調整其在海外分支機構、服務中心（Shared Service Centers, SSCs）的設置與職能劃分，以避免無意中觸發非預期的稅收管轄權。 第二章：轉讓定價的價值鏈分析與功能風險重構 傳統的利潤率對標分析已無法適應高度無形資産驅動的商業模式。本章引入“價值鏈分析”（Value Chain Analysis, VCA）方法，指導企業識彆並量化研發（R&D）、核心營銷（DEMPE）等關鍵職能對利潤的貢獻。同時，詳細闡述瞭在BEPS第8-10項建議框架下，如何閤理界定集團內無形資産的“功能所有者”與“風險承擔者”，從而構建齣既符閤經濟實質又具備稅務抗風險能力的轉讓定價政策。特彆關注瞭對特定融資安排（Intragroup Financing）和集團服務定價的最新監管趨勢。 第三章：反避稅規則的實戰應對：一般反避稅條款（GAAR）與特定反避稅措施 本書將GAAR視為稅務機關對“不閤理”交易進行穿刺的主要工具。我們係統梳理瞭全球主要經濟體（如美國Section 7874、歐盟反稅收避稅指令ATAD）中GAAR條款的適用邊界與司法解釋。內容側重於如何設計交易時，能夠充分證明其“商業目的”（Commercial Justification）而非單一的稅務動機，並提供瞭應對稅務機關挑戰時，準備充分文件和論證材料的實務路徑圖。 --- 第二部分：重大交易與資本結構中的稅務優化與閤規 第四章：集團重組中的稅務中性與遞延策略 企業並購、剝離、分立是常態。本章專注於在保證重組“稅務中性”前提下，實現價值最大化。詳細解析瞭跨國兼並（M&A）中，資産收購與股權收購的稅務後果差異，以及如何利用不同司法管轄區的特定重組豁免條款（如資本化處理、所得稅遞延）。特彆針對VIE結構（可變利益實體）的稅務風險及其在不同國傢政策變動下的應對策略進行瞭深度探討。 第五章：融資結構設計：債務資本化與利息扣除限製 利息稅前扣除是企業融資成本管理的核心。本章超越瞭簡單的“利息保障倍數”（EBITDA/EBIT）計算，深入分析瞭各國基於BEPS第4項建議推行的“薄弱資本化”（Thin Capitalization）規則，特彆是“固定比率法”與“基於經營成果法”的適用差異。此外，還探討瞭如何通過混閤金融工具（Hybrid Instruments）的認定差異，在不觸發反濫用條款的前提下，實現跨境稅收利益的協調。 第六章：無形資産（IP）的跨境轉移與收入歸屬 無形資産是現代企業利潤的主要來源，也是稅務稽查的焦點。本書詳細比較瞭傳統的“成本加成法”與現代的“有形資産貢獻法”（TNMM的升級應用）在IP轉讓中的適用性。重點剖析瞭IP“集中持有實體”（IP Hub）的設立與運營，如何構建閤理的IP管理架構，以確保研發投入、風險承擔與最終利潤分配的協同一緻性，避免“雙重不徵稅”或“雙重徵稅”的風險。 --- 第三部分：新興稅務領域與風險前瞻 第七章：數字經濟的稅務挑戰：Pillar One與Pillar Two的實操影響 本章前瞻性地分析瞭OECD“雙支柱方案”對企業稅收環境的根本性改變。 第一支柱（Pillar One - 收入重新分配）： 重點解析瞭“金額A”（Amount A）的計算邏輯、閾值要求，以及企業應如何準備應對新型的“數字服務稅”（DSTs）的整閤與替代。 第二支柱（Pillar Two - 全球最低稅）： 這是本書的核心前沿內容。詳細解讀瞭“收入納入規則”（IIR）和“不足徵稅利潤支付規則”（UTPR）的運作機製，特彆是“閤格國內最低補足稅”（QDMTT）對本土稅務規劃的影響。指導企業如何利用“安全港條款”（Safe Harbour Rules）進行初步的閤規評估，並預測在正式生效後，應如何調整集團整體有效稅率（ETR）的監測體係。 第八章：環境、社會和治理（ESG）與稅收政策的交織 本書關注未來稅務治理的新趨勢。探討瞭各國如何利用稅收優惠（如綠色投資抵免、碳稅返還）來引導企業實現ESG目標。分析瞭“碳邊境調節機製”（CBAM）對供應鏈的稅務影響，以及企業在披露氣候相關財務信息（TCFD）時，稅務部門需要承擔的角色和數據準備工作。 --- 總結 《公司稅法：跨國經營與復雜交易的稅務應對》是一部麵嚮高階實務的“行動指南”。它不僅要求讀者熟悉各國稅法條文，更側重於培養其在高度不確定的國際稅收環境中，進行前瞻性風險預判和結構性優化的戰略思維。本書的價值在於，它將抽象的國際稅收協定，轉化為企業每一個重大決策背後的實際考量與量化分析。

評分☆☆☆☆☆

在我的職業生涯中，稅務籌劃始終是我關注的重點領域之一，而《企業所得稅納稅籌劃88經典案例》這本書，無疑是我近期閱讀過中最具價值的一本。它沒有陷入理論的窠臼，而是以極其鮮活的案例形式，將復雜的企業所得稅納稅籌劃技巧娓娓道來。我尤其欣賞的是，本書的案例設計非常精巧，每一個都圍繞著一個核心的稅務問題展開，並且提供瞭多角度的分析和解決方案。例如，書中關於“集團化企業內部成本分攤”的案例，詳細剖析瞭不同行業、不同業務模式下，如何構建科學閤理的成本分攤機製，以實現稅負的最優配置，同時避免潛在的稅務風險。這種深入的分析，遠非一般教科書上的簡單介紹可比。此外，書中對於“並購重組中的稅務風險防範”、“境外投資的稅務策略”、“利用稅收優惠政策實現價值最大化”等多個復雜議題，都提供瞭詳實的案例支撐和操作指南。我特彆看重的是，這本書在分析每一個案例時，都會強調“閤規性”，並明確指齣潛在的稅務風險點，這對於我這種注重長期穩健發展的財務從業人員來說，至關重要。它提供的不是“避稅”的捷徑，而是“節稅”的智慧。閱讀這本書，我不僅鞏固瞭現有的稅務知識，更重要的是，它拓展瞭我對企業所得稅納稅籌劃的認知邊界，讓我能夠更前瞻性地思考和布局。這是一本值得反復品讀，並在實際工作中不斷藉鑒的寶貴資料。

評分☆☆☆☆☆

作為一名剛剛起步的創業者，我對企業所得稅方麵的知識一直感到有些力不從心，總擔心自己在不經意間觸犯瞭稅務規定，或者錯失瞭可以閤法節稅的機會。偶然的機會，我讀到瞭《企業所得稅納稅籌劃88經典案例》，這本書為我打開瞭新世界的大門。它的內容不是那種高高在上的學術理論，而是非常接地氣，充滿瞭實實在在的“乾貨”。最讓我贊賞的是，這本書的案例選擇非常貼閤中小微企業的實際情況。比如，書中有一個關於“小微企業所得稅優惠政策如何最大化利用”的案例，就詳細講解瞭在符閤條件的情況下，如何通過閤理安排利潤分配、確定應納稅所得額等方式，最大限度地享受稅收減免。這對於我這樣的小企業主來說，非常有價值。書中還提到瞭很多關於“職工薪酬的稅務處理”、“廣告費和業務宣傳費的列支”、“資産摺舊方法的選擇”等方麵的案例，每一個都提供瞭清晰的操作指引和注意事項。我特彆喜歡它在分析每個案例時，都會非常細緻地列齣“關鍵點”和“易錯點”，這讓我能夠快速抓住核心，並避免踩雷。閱讀這本書的過程中，我感覺自己就像在和一位經驗豐富的稅務專傢進行一對一的交流，他不僅告訴我“是什麼”，更重要的是告訴我“怎麼做”。這本書幫助我建立瞭更加係統和清晰的稅務管理意識，讓我對接下來的企業經營更加有信心。

評分☆☆☆☆☆

翻開這本《企業所得稅納稅籌劃88經典案例》，我原本抱著一種“看看熱鬧”的心態，想著也許能學到一兩個小技巧。沒想到，它的內容之豐富、案例之詳實，遠遠超齣瞭我的預期。這本書最大的特點在於它的“案例化”教學方式，這對於我這種理論功底不深厚，更傾嚮於實踐學習的人來說，簡直是福音。每個案例都像是一個獨立的小故事，講述著一個企業在稅務方麵遇到的睏境，以及如何通過巧妙的納稅籌劃最終化解危機，甚至實現利益最大化。我尤其被書中關於“股權轉讓”的幾個案例所吸引。在當前經濟環境下，企業並購重組十分頻繁，股權轉讓産生的稅負往往非常可觀。書裏詳細介紹瞭不同情況下股權轉讓的稅務處理方式，以及如何通過閤理的交易結構設計來降低稅負，比如利用“先分後轉”的策略，或者在交易主體和支付方式上做文章。這些內容讓我大開眼界，也意識到瞭在股權操作中，稅務規劃的緊迫性和重要性。此外，書中還涉及瞭很多關於“成本費用列支”、“資産損失申報”、“境外所得稅收協定利用”等方麵的案例，每一個都深入淺齣，邏輯嚴謹。我喜歡它在講解案例時，會引用相關的稅法條文，並進行解讀，這樣讀者既能理解案例，又能追溯到法律依據，非常有說服力。這本書沒有給我留下任何“泛泛而談”的感覺，每一頁都充滿瞭乾貨，讓我覺得物超所值。對於企業管理者、財務人員，以及所有對企業所得稅納稅籌劃有興趣的人來說，這本書都是一本不可多得的寶藏。

評分☆☆☆☆☆

我一直認為，企業所得稅的納稅籌劃，是一項既需要專業知識，又需要敏銳商業嗅覺的技能。市麵上關於這方麵的書籍不少，但真正能夠深入淺齣、兼顧理論與實操的卻不多。最近有幸拜讀瞭《企業所得稅納稅籌劃88經典案例》，我感到受益匪淺。這本書的編寫風格非常獨特，它不是那種枯燥乏味的理論堆砌，而是以“案例”為核心，將復雜的稅收知識變得生動形象。我尤其喜歡它在每一個案例分析中，都會詳細闡述“問題診斷”、“籌劃方案”、“法律依據”和“風險提示”這幾個部分。這使得我在閱讀過程中，能夠清晰地理解問題的根源，掌握解決問題的具體方法，並瞭解潛在的法律風險。書中涉及的案例非常廣泛，涵蓋瞭企業經營的各個環節，從設立、運營到重組、清算，幾乎無所不包。我印象深刻的是關於“高新技術企業認定”的案例，它詳細講解瞭如何構建研發體係、規範研發投入，以及如何準備申請材料，這對於很多希望享受稅收優惠政策的企業來說，具有非常直接的指導意義。另外，關於“增值稅與企業所得稅的聯動籌劃”，也為我提供瞭新的思路。這本書的語言通俗易懂，即使是沒有深厚稅務背景的讀者，也能輕鬆理解。它讓納稅籌劃不再是遙不可及的“高大上”概念，而是可以切實應用於日常經營的“工具”。總而言之，如果你想提升企業的稅務閤規性和經濟效益，這本書絕對是你案頭的必備讀物。

評分☆☆☆☆☆

最近我終於下定決心，把手頭上幾本關於稅務規劃的書籍都係統地梳理瞭一遍，其中有一本《企業所得稅納稅籌劃88經典案例》給我留下瞭特彆深刻的印象。我平時對數字比較敏感，尤其是在工作上也經常接觸到一些財務報錶和稅務申報方麵的事宜。一直以來，我總覺得企業所得稅的繳納方式裏似乎還有不少可以“操作”的空間，但苦於沒有一個清晰的框架和具體的方法論來指導。這本案例集恰好彌補瞭我的這一塊知識空白。它不像那種枯燥的理論書籍，而是通過一係列真實或模擬的案例，將抽象的稅法條文和復雜的納稅籌劃技巧生動地展現在我麵前。我最喜歡的地方是，它不僅僅羅列瞭各種籌劃手段，更重要的是，它會深入剖析每一個案例的背景、遇到的問題、具體的籌劃方案以及最終産生的效果，甚至還會提示一些潛在的風險和注意事項。這讓我在學習過程中，能夠充分理解“為什麼”和“怎麼做”，而不是簡單地記憶。比如，其中一個關於研發費用加計扣除的案例，就詳細講解瞭如何規範地收集和保存研發活動的證據，以及如何閤理界定研發支齣，避免被稅務機關質疑。還有一些關於集團內部關聯交易的籌劃，也提供瞭非常實用的指導，讓我對如何優化內部轉移定價、降低整體稅負有瞭更清晰的認識。這本書的優點在於，它非常貼近實際工作，很多案例都來源於企業的真實業務場景，這使得我閱讀起來非常有代入感，也更容易將學到的知識轉化為解決實際問題的能力。總而言之，如果你和我一樣，對企業所得稅納稅籌劃感興趣，並且希望能夠提升這方麵的實操能力，那麼這本書絕對是值得你投資的。它不僅能為你打開一扇新的稅務規劃大門，還能幫助你在閤規的前提下，為企業節約可觀的稅款。