2017年涉税服务实务-税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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刘忠 著

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• 税务师
• 税务
• 税法
• 实务
• 应试
• 考试
• 资格证
• 模拟题
• 2017
• 指南

店铺： 句容新华书店图书专营店

出版社： 北京大学出版社

ISBN：9787301283141

商品编码：24433946444

包装：平装

开本：16

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《2017年涉税服务实务-税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试》内容概述 本书是一本面向准备参加2017年度税务师职业资格考试的考生而精心编撰的应试辅导教材。其核心目标在于帮助考生系统掌握涉税服务实务的理论知识，深刻理解考试的重点、难点和考点，并通过实战化的模拟测试，全面提升应试能力，最终顺利通过考试。 本书内容体系严谨，结构清晰，紧密围绕税务师职业资格考试大纲的要求展开。全书共分为两大核心部分：应试指导和全真模拟测试。 第一部分：应试指导 本部分是本书的理论基础和核心内容，旨在为考生构建扎实的知识体系。它将涉税服务实务的各个关键领域进行了系统梳理和深入讲解，力求做到既全面又不失重点。 第一章 涉税服务概述与职业道德 本章将首先对涉税服务的基本概念、发展历程、在国家税收体系中的地位和作用进行全面介绍。 重点阐述涉税服务的基本原则、业务范围以及不同类型涉税服务（如税务代理、税务咨询、税务筹划、税务健康体检等）的定义和特点。 深入剖析税务师职业道德规范，包括诚信、专业、保密、勤勉尽责等核心要求，以及违反职业道德可能产生的后果，强调其在涉税服务中的重要性。 介绍税务师的法律地位、权利与义务，以及行业协会的管理职能。 第二章 税收法律法规基础 本章将详细梳理与涉税服务密切相关的国家税收法律法规体系。 重点介绍《中华人民共和国税收征收管理法》及其相关实施细则，包括税款的征收、管理、检查、法律责任等方面。 深入讲解增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等主要税种的法律规定，包括征税对象、计税依据、税率、征收方式、减免政策、申报缴纳期限等。 介绍其他重要涉税法律，如《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国反避税管理法》等。 强调法律法规的更新和理解的准确性，为考生打下坚实的法律基础。 第三章 税收征收管理实务 本章聚焦于税款的实际征收和管理过程中的各项实务操作。 详细讲解纳税人识别信息管理、税务登记、变更、注销的流程及注意事项。 深入阐述发票的申领、开具、使用、保管、查验等全过程管理。 介绍纳税申报的基本程序、方式（包括电子申报和纸质申报）、申报表填报要点及常见错误分析。 重点讲解税务检查的类型（如日常检查、专项检查、税务稽查）、程序、被检查纳税人的权利与义务。 分析税务行政复议和税务行政诉讼的流程与要点。 涵盖欠税管理、税款担保、强制执行等内容。 第四章 税务代理实务 本章重点讲解税务代理机构及其代理人的执业行为规范。 详细阐述税务代理合同的签订、履行、解除等法律关系。 深入讲解税务代理人应具备的专业能力、职业判断和风险控制意识。 分析税务代理人在税务登记、纳税申报、税务咨询、税务筹划、税务检查等环节中的具体代理操作。 强调信息保密、勤勉尽责等职业操守在代理业务中的重要性。 介绍委托与被委托的关系，以及税务代理人应对委托人指令的恰当处理方式。 第五章 税务咨询与筹划实务 本章是税务师的核心价值体现之一，将深入讲解税务咨询和税务筹划的理论与实践。 税务咨询部分： 明确税务咨询的定义、范畴、方法和技巧。 讲解如何识别和分析纳税人的涉税问题，提供专业、准确、具有可行性的咨询意见。 涵盖不同业务场景下的税务咨询，如新办企业税务咨询、日常经营税务咨询、特定交易税务咨询等。 强调咨询过程中的沟通技巧、风险提示和咨询报告的撰写。 税务筹划部分： 深入讲解税务筹划的定义、目标、基本原则和方法。 分析不同税种的筹划空间，例如增值税的进项抵扣筹划、成本费用列支筹划、出口退税筹划；企业所得税的成本费用核算筹划、投资收益筹划、亏损弥补筹划；个人所得税的工资薪金、劳务报酬、财产转让等所得的筹划。 讲解合法合规的税务筹划是关键，严禁偷税、漏税、骗税等非法行为。 介绍税务筹划案例分析，帮助考生理解实际操作。 第六章 税务健康体检实务 本章介绍税务健康体检作为一项前瞻性涉税服务。 明确税务健康体检的目的、意义和基本流程。 讲解体检的重点关注领域，如税务登记、发票管理、纳税申报、成本核算、所得税汇算清缴、涉税风险点等。 介绍如何通过体检发现潜在的涉税风险，并提出改进建议，帮助企业规避风险，优化税务管理。 讲解税务健康体检报告的撰写要求。 第七章 涉税信息管理与电子税务系统应用 本章关注现代涉税服务中信息管理的重要性。 介绍涉税信息的收集、整理、存储、分析和利用。 重点讲解电子税务系统的应用，包括网上申报、网上缴税、网上咨询、信息查询等功能。 指导考生如何熟练操作电子税务系统，提高工作效率。 介绍电子发票、电子档案等数字化涉税服务的发展趋势。 第八章 涉税服务风险管理与法律责任 本章是保障涉税服务质量和维护从业人员合法权益的关键。 深入分析涉税服务中可能存在的各类风险，如信息错误风险、法律适用风险、操作失误风险、道德风险等。 讲解风险防范的措施和策略，包括加强内部控制、完善业务流程、提升专业技能、进行风险评估等。 详细阐述税务师在提供涉税服务过程中可能承担的法律责任，包括民事责任、行政责任，甚至刑事责任。 引导考生树立风险意识，规范执业行为，规避执业风险。 第二部分：全真模拟测试 本部分旨在帮助考生检验学习成果，熟悉考试形式，锻炼答题技巧。 模拟测试一 根据2017年税务师职业资格考试的最新题型、题量、考试时长和难度要求，精心设计一套完整的模拟试卷。 试卷涵盖应试指导部分的所有知识点，重点考察考生对基础知识的掌握程度和综合运用能力。 试题类型多样，包括单项选择题、多项选择题、案例分析题等，真实模拟考试场景。 模拟测试二 与模拟测试一类似，但内容侧重于考察考生在特定难点、热点问题上的理解和应用。 试题难度可能略有提升，以应对考试中的挑战。 模拟测试三 一套更为综合性的模拟测试，旨在全面检验考生的应试水平。 注重考察考生在时间管理、答题策略、信息提取等方面的综合能力。 各模拟测试详解（包括答案与解析） 本书的每一套模拟测试都配有详尽的答案及解析。 答案部分：提供所有题目的正确选项或解答。 解析部分：对每一道题目进行深入分析，解释正确答案的理由，并指出错误选项的错误之处。对于案例分析题，会详细讲解解题思路、关键考点以及得分要领。 解析部分不仅给出“是什么”，更注重“为什么”，帮助考生透彻理解题目背后的知识点和命题逻辑，从而举一反三，触类旁通。 对于错题，解析部分还会提供相关的知识点回顾或延伸阅读建议，帮助考生查漏补缺，巩固提高。 本书的特点： 1. 紧扣考纲，权威性强：内容严格按照2017年税务师职业资格考试的考试大纲进行编排，确保所学内容与考试要求高度契合。 2. 体系全面，重点突出：系统梳理了涉税服务实务的各个方面，既有宏观的体系介绍，也有微观的实操指导，并针对考试重点、难点进行了强化讲解。 3. 理论与实践相结合：理论讲解深入浅出，辅以大量案例分析和实际操作指导，帮助考生将理论知识转化为解决实际问题的能力。 4. 实战导向，题型丰富：模拟测试紧贴考试真题风格，题型多样，难度适中，能够有效检测考生的学习效果，提升应试技巧。 5. 解析详尽，易于理解：每一道模拟题的解析都力求清晰、准确、透彻，帮助考生不仅知道答案，更理解答案的由来，巩固知识，提升解题能力。 6. 语言精练，条理清晰：采用简洁明了的语言，逻辑结构清晰，便于考生阅读和理解，提高学习效率。 本书适用于所有参加2017年税务师职业资格考试的考生，是备考过程中不可或缺的得力助手。通过系统学习本书，考生将能够全面掌握涉税服务实务的知识体系，熟练运用相关法律法规和操作技能，有效提升应试能力，为成功通过考试奠定坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

坦白讲，我一直觉得涉税服务这块的知识点非常零散，而且更新换代很快，想要完全掌握，并且应用到考试中，确实需要花费不少心思。当我拿到这本书时，最直观的感受就是它内容的全面性。它似乎涵盖了税务师考试大纲里所有重要的考点，并且对于每一个考点都进行了深入的剖析。让我特别欣赏的是，书中不仅仅是陈述税法，更是将税法与实际的涉税服务紧密地结合起来。它会告诉你，这些税法条文在实际工作中是如何应用的，在办理各项涉税业务时，需要注意哪些关键环节，以及如何才能更有效地规避风险。这种将理论与实践相结合的讲解方式，对于我这样的在职考生来说，是非常宝贵的。而且，书中还提供了大量的模拟测试题，题型多样，难度适中，能够有效地帮助我检测学习效果，并为考试做好充分的准备，我对今年的考试充满信心。

评分☆☆☆☆☆

我考税务师已经有几年经验了，每次都感觉实务部分总差那么一点点，不是因为不懂，而是因为考试的考法和实际操作总有细微的差别。这本书吸引我的地方在于它“应试指导”这四个字，感觉它更懂考试的“套路”。翻开之后，果然不负所望。它不像有些书那样只是把考点罗列出来，而是会告诉你这个考点在考试中可能出现的角度，以及如何才能拿到更高的分数。比如，它会分析某些模糊的法律条文在考试中应该如何去理解和运用，或者在遇到复杂的多重考点时，如何去拆解和分析。还有就是它提供的模拟测试，里面的题目设计非常有思考性，不像有些模拟题那么“套路化”，能真正地考察出考生的理解深度和综合运用能力。每一次做完模拟题，我都能发现自己之前没有注意到的盲点，然后根据后面的解析再去巩固，感觉自己的实务能力确实在一点点地提升。

评分☆☆☆☆☆

我是一名刚入职不久的税务代理新人，这次报考税务师，主要是想系统地提升自己的专业技能，为将来的职业发展打下坚实基础。在选择备考书籍时，我尤其看重实用性和针对性。这本书无疑满足了我的这两点需求。它的内容编排非常有条理，从基础概念到复杂的实操案例，循序渐进，非常适合我这种需要系统学习的初学者。让我受益匪浅的是，书中对不同涉税业务的办理流程和注意事项进行了详细的阐述，这对于我这种缺乏实际工作经验的人来说，简直是如获至宝。例如，在讲到企业所得税汇算清缴时，书中不仅讲解了相关的税收政策，还列举了在实际操作中可能遇到的各种疑难杂症，并提供了应对方法，这大大降低了我对复杂业务的恐惧感。此外，它的模拟测试题目也紧密贴合考试的实际出题风格，让我能够提前适应考试的节奏和难度，为考场上的发挥做好充分准备。

评分☆☆☆☆☆

今年我终于下定决心要考税务师了，备考之路真是充满了挑战，也充满了希望。当初选择这本书，是因为它名字里带“涉税服务实务”和“税务师职业资格考试”，一看就知道是针对性很强的资料，抱着试一试的心态买了下来。翻开书，首先映入眼帘的是厚实的纸张和清晰的排版，虽然内容丰富，但并没有显得杂乱无章。封面设计也比较朴实，没有过多的花哨，给人一种踏实可靠的感觉。我特别喜欢它提供的应试指导部分，里面详细地讲解了考试的命题规律、重点难点，以及一些实用的解题技巧。特别是对于一些抽象的税法条文，作者通过列举大量的案例，让我能够更直观地理解其含义和应用。让我印象深刻的是，它并没有仅仅停留在理论层面，而是紧密结合实际工作中的涉税服务，让我在学习理论的同时，也能体会到这些知识在实际操作中的重要性。虽然我还没有完全学完，但已经感受到了它给我带来的帮助，让我对备考更有信心了。

评分☆☆☆☆☆

说实话，对于税务师考试，我一直觉得它是个巨大的拦路虎，尤其是实务这块，涉及面太广，各种税种、政策、法规，听起来就头大。我之前也看过几本别的教材，总觉得它们讲得有些枯燥，或者不够系统。后来偶然的机会，听朋友推荐了这本书，说是对实务部分讲解得很透彻，我就抱着试试看的心态入手了。拿到书后，我迫不及待地翻看，发现它的内容真的如朋友所说，非常实用。它不仅仅是把税法条文罗列出来，而是深入浅出地分析了每项税收的征管要点，以及在涉税服务中会遇到的各种实际问题，并给出了相应的解决方案。尤其让我惊喜的是，书中提供的模拟测试题目，质量非常高，难度适中，能够很好地检验我的学习成果，并且它还附带了详细的解析，能够帮助我及时发现自己的不足之处，并加以改进。这种“学以致用”的学习方式，让我觉得备考过程不再是死记硬背，而是充满了乐趣和成就感。