2018新版现货 企业合理节税避税案例讲解 翟继光 编著 立信会计出版社 纳税筹划 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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• 立信会计出版社
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出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542942524

商品编码：28987318987

基本信息
商品名称：	企业合理节税避税案例讲解
作者：	翟继光
定价：	65元
ISBN号：	9787542942524
出版社：	立信会计出版社
商品类型：	图书

其他信息（以实物为准）
装帧：平装	开本：16开	语种：中文
出版时间：2018-05-01	版次：1	页数：365
印刷时间：2018-05-01	印次：1	字数：350千字

内容简介

合理节税避税实质是一种纳税筹划行为。纳税筹划是在法律允许的范围内，或者至少在法律不禁止的范围内，通过对纳税人生产经营活动的一些调整和安排，最大限度地减轻税收负担的行为。 本书与一般的纳税筹划书籍相比具有如下特点：第一，全面系统。本书全面介绍了纳税筹划的实践操作问题，特别是对纳税筹划所涉及的各个税种、各种生产经营阶段以及主要产业都进行了详细的阐述和介绍。第二，实用性强。本书的纳税筹划方案全部是从现实生活中来，而且可以直接应用到现实生活中去，具有非常强的实用性。第三，简洁明了。本书的纳税筹划重在方法的阐述和操作步骤的介绍，不深究相应的理论基础，主要的方法均通过典型的案例予以讲解，让普通纳税人一看就懂。第四，合法权威。本书介绍的纳税筹划方案完全是在法律允许的范围内进行的，纳税人按照本书介绍的方法进行纳税筹划，不会涉及违反法律规定的问题，更不会涉及违法犯罪问题。 本书分为十三章，分别论述了企业投资决策纳税筹划方案、企业经营决策纳税筹划方案、企业融资决策纳税筹划方案、企业再投资与结业决策纳税筹划方案、企业跨国经营纳税筹划方案、企业薪金发放纳税筹划方案、企业增值税纳税筹划方案、企业消费税纳税筹划方案、企业营业税纳税筹划方案、房地产业纳税筹划方案、税务机关反避税对策、纳税筹划与反避税经典案例分析、企业涉税危机公关技巧与税企关系协调。本书列举了200多个纳税筹划经典案例以及500多个纳税筹划法律文件，可谓纳税人进行纳税筹划的“宝典”。

现代企业税务管理与风险防范实务指南 本书聚焦于当代企业在日益复杂的经济环境中，如何构建一套高效、合规且具有前瞻性的税务管理体系。它不仅仅是一本税务法规的汇编，更是一部指导企业从战略高度审视税务职能，实现税务价值最大化的实战手册。 第一部分：税务管理的新范式与战略定位 一、企业税务职能的战略转型 本书开篇深入剖析了传统税务部门“被动应对”的角色，阐述了在新经济形势下，税务职能必须向“战略伙伴”和“价值创造者”转变的必要性。企业税务管理已不再仅仅是申报和缴税，而是深度融入经营决策、投融资活动、供应链优化乃至组织架构设计中的核心要素。 1. 税务风险的量化评估与预警机制： 详细介绍了如何建立基于大数据分析的企业税务风险矩阵，涵盖增值税链条风险、企业所得税前扣除合规性风险、高新技术企业资格维持风险等，并提出了多维度风险评分模型，指导企业将有限的资源投入到高风险领域。 2. 集团化税务管控的挑战与对策： 针对跨区域、跨行业集团企业的税务管理难点，探讨了如何实现集团内部税收政策的统一化、数据集成化和风险集中化管控。重点解析了特殊性税务处理的适用条件、操作流程及后期维护要求，确保集团整体税负的合理波动和政策享受的持续性。 3. 数字化税务的未来图景： 探讨了RPA（机器人流程自动化）在税务申报、发票管理、税务稽查底稿准备中的应用，以及如何利用企业资源计划（ERP）系统中的税务模块，实现端到端的业务流程税务嵌入，从源头上减少人为错误和合规漏洞。 二、全生命周期税务规划的系统构建 本书强调税务规划应贯穿于企业运营的每一个环节，而非事后的补救措施。 1. 设立与重组阶段的税务筹划： 细致分析了不同组织形式（如有限公司、合伙企业）在设立初期的税收差异。在企业重组（包括并购、分立、股权转让）方面，重点讲解了在《企业所得税法》及其实施条例框架下，如何运用资产和股权重组的税务递延或免税处理，实现价值最大化，并对重组后的税务合规性进行了前瞻性评估。 2. 日常经营中的税务优化点： 深度解析了日常经营中容易被忽视的税务细节。例如，研发费用加计扣除的界定与归集标准、职工福利费用的合理列支范围、固定资产加速折旧的适用条件与操作技巧、跨期收入确认的税务处理等，旨在帮助企业将政策红利最大化。 3. 供应链与合同的税务优化设计： 探讨了如何通过优化购销合同条款，合理分配风险和收益，从而影响增值税的计税基础或所得税的纳税时间。特别关注了委托加工、分销、售后服务等复杂业务模式下的增值税和所得税处理边界。 第二部分：核心税种的精细化管理与风险应对 三、增值税：从合规到效率的进阶之路 增值税作为企业日常运营中涉及频次最高、金额波动最大的税种，本书给予了详尽的分析。 1. 进项税额管理的精细化： 不仅涵盖了购进、在建工程、固定资产进项税的抵扣要求，还重点讲解了无票进项的处理原则、异常进项的风险识别与转出机制。对于兼营行为，提供了清晰的划分标准和合理的分配方法。 2. 销项税率与计税方法的选择： 针对混合销售、兼营业务的税率适用难题，提供了大量的实务判例和操作指引。对于适用简易计税的特定行业（如建筑业、部分现代服务业），详细阐述了如何权衡“一般计税”与“简易计税”的税负差异，确保企业做出最优选择。 3. 出口退（免）税的流程优化： 深入讲解了当前出口退税的最新政策导向，强调了单证合规性的极端重要性，并提供了海关编码、收汇时间节点控制的实操建议，以加速资金回笼。 四、企业所得税：利润最大化与税源控制 企业所得税的复杂性在于其与会计利润的持续差异调整。 1. 纳税调整项目的全面解析： 系统梳理了收入确认（如预收款、价外费用）、成本费用的扣除限制（如业务招待费、广告费和宣传费的扣除限额）、资产的税务处理差异（如折旧年限、减值准备的税务处理）。 2. 税收优惠政策的精准获取： 详细解读了研发加计扣除（包括新的政策变化对软件、集成电路等行业的具体影响）、小微企业税收优惠、资源综合利用等各类所得税优惠政策的申请条件、申报材料和后期监管要求，强调政策享受后的自查与维护责任。 3. 资产的税务处置与损失扣除： 对存货、固定资产、无形资产等资产的报废、出售、毁损，提供了符合税法规定的损失扣除流程和证据链的构建方法，避免因证据不足导致的损失不予扣除风险。 第三部分：税务稽查应对与争议解决 五、事前防范：构建企业税务自查体系 本书强调“稽查面前无秘密”，核心在于建立常态化的税务自查机制，变被动检查为主动优化。 1. “以票控税”时代的金税四期风险应对： 深入分析了金税四期系统下，税务机关对全业务链条的穿透式监控逻辑。讲解了发票流、资金流、货物流的“三流一致性”自查重点，特别是对股权转让、大额资金往来、异地业务的监控指标。 2. 税务稽查底稿的标准化准备： 提供了创建标准化的“税务稽查底稿”模板和清单，涵盖收入、成本、费用、资产等关键模块所需的支持性文件，确保在任何时间点，企业都能迅速提供完整、有说服力的证据链。 3. 关联交易的同期资料准备与合规性： 针对跨国企业和复杂集团，详细说明了同期资料（Master File, Local File, CbCR）的准备要求、本地化调整的原则，以及如何通过合理的同期资料证明关联交易的独立交易原则，有效应对同期资料的合规性审查。 六、税收争议的有效解决路径 当税务风险暴露并形成争议时，清晰的应对策略至关重要。 1. 税务行政复议与诉讼流程解析： 系统梳理了从税务处理决定到行政复议、再到税务行政诉讼的每一个法律阶段的关键时间节点、证据提交要求和策略选择。 2. 税务合规的保险与担保机制： 介绍了企业在特定高风险业务中，可以利用税务合规保险或提供税务担保等金融工具，以减轻不确定性带来的财务压力。 本书旨在为企业财务总监、税务经理、企业法务人员以及关注税务前沿动态的专业人士，提供一套超越基础合规要求的、具备前瞻性和实操性的税务管理升级方案，助力企业在激烈的市场竞争中，行稳致远。

评分☆☆☆☆☆

我是一名在企业做财务工作的多年老兵，阅览过不少税务方面的书籍，但《企业合理节税避税案例讲解》给我带来了耳目一新的感觉。它不仅仅停留在理论层面，而是将税法条文与实际操作紧密结合，通过一个个鲜活的案例，展示了企业在不同发展阶段，可能遇到的税务挑战以及行之有效的解决方案。我尤其欣赏书中关于“增值税纳税筹划”和“企业所得税纳税筹划”的深入分析，这些都是企业日常运营中最核心的税务环节。作者翟继光先生的功力可见一斑，他能够将复杂的税收政策，转化为普通人都能理解的语言，并提供切实可行的操作建议。书中的案例不仅仅是成功的范例，也包含了一些潜在的风险提示，这对于我们财务人员规避风险至关重要。立信会计出版社的出版质量依旧稳定可靠，纸张质感很好，字体清晰，阅读体验非常愉悦。这本书为我提供了宝贵的实践经验，让我对税务筹划有了更深的理解和更强的信心。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，这本书的实用性超出了我的预期。我是一名刚创业不久的企业主，对税务方面总是有些捉襟见肘，生怕一不小心就触碰了红线，损失了不该损失的钱。翻阅《企业合理节税避税案例讲解》后，我才发现，原来税务筹划可以如此系统和有条理。书中的案例分析非常到位，比如如何合理利用“小微企业普惠性税收减免政策”，如何进行“固定资产折旧方法的选择”来优化当期利润，以及如何通过“股权激励方案”来规避个税风险等等。这些都是我们在日常经营中容易忽略但又至关重要的环节。翟继光先生的叙述风格非常亲切，像是和一位经验丰富的税务师在交流，没有生硬的理论灌输，而是充满了实践的智慧。每一步操作都给出了明确的指引，让我对如何进行合规节税有了清晰的规划。立信会计出版社的专业水准再次得到体现，这本教材的印刷质量和排版设计都非常出色，阅读起来十分舒适，即使长时间阅读也不会感到疲劳。

评分☆☆☆☆☆

读完这本《企业合理节税避税案例讲解》之后，我最大的感受就是，原来税务筹划并非是灰色地带的“避税”，而是基于对税法深刻理解的“节税”。书中的案例非常接地气，涵盖了不同行业、不同规模企业的实际操作，让我看到了许多之前从未想过的合理避税方式。作者翟继光先生在编著时，显然是站在企业经营者的角度，深入浅出地剖析了每一个案例的背景、遇到的税务难题、以及最终采取的筹划策略。那些具体的计算公式、政策条文引用，都配以清晰易懂的解释，让即使是初次接触税务筹划的读者也能快速理解。我特别喜欢书中关于“利润转移”和“关联交易”的章节，里面提供的真实案例，让我看到了企业如何利用不同地区的税收优惠政策，合法地降低整体税负，同时又避免了潜在的税务风险。这种“合法合规”的理念贯穿始终，让我在学习过程中感到踏实和安心，不再对税务问题感到焦虑。立信会计出版社的出品，一如既往地保证了内容的专业性和权威性，纸张印刷质量也很好，阅读体验很棒。这不仅仅是一本关于税法的书，更像是一本企业经营的“智慧宝典”。

评分☆☆☆☆☆

作为一名对商业运作充满好奇心的读者，我一直对企业如何在高效率运营的同时，又能合理规避税务风险感到好奇。《企业合理节税避税案例讲解》这本书，无疑是满足了我这种好奇心的一本绝佳读物。它没有像很多学术书籍那样枯燥乏味，而是通过一个个真实的企业案例，生动地展示了“合理节税”的智慧。我特别喜欢书中关于“跨地区经营的税务处理”和“并购重组中的税务筹划”章节，这些内容对于处于扩张期或正在进行战略调整的企业来说，具有极强的指导意义。作者翟继光先生的笔触非常细腻，他能够抓住问题的关键，并提供清晰的解决方案。书中不仅仅是告诉你“怎么做”，更重要的是让你理解“为什么这么做”，以及这样做背后的逻辑和依据。立信会计出版社的出品，在内容质量和装帧设计上都达到了相当高的水准，这本书绝对是值得反复阅读和学习的。它让我看到了企业在合法合规的前提下，如何通过精妙的税务规划，实现可持续发展。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我带来了全新的视角去看待企业的税务问题。在此之前，我总觉得“节税”和“避税”听起来都有些模棱两可，甚至带着一丝“擦边球”的意味。但《企业合理节税避税案例讲解》彻底颠覆了我的这种认知。它用大量详实的案例，向我展示了如何通过精细化的财务管理和对税收政策的熟练运用，实现企业利润的最大化，同时又完全符合国家法律法规。我印象最深刻的是书中有关于“研发费用加计扣除”和“高新技术企业税收优惠”的应用案例，这些都是实实在在的政策红利，如果企业能够充分利用，将极大地减轻经营压力。作者翟继光先生的讲解逻辑非常清晰，每个案例都分析得透彻，不仅说明了“怎么做”，更重要的是解释了“为什么这么做”以及“这样做的好处是什么”。对于企业财务人员来说，这本书无疑是一本不可多得的案头必备。立信会计出版社的出版质量毋庸置疑，封面设计也比较简洁大气，装订也很牢固，即使经常翻阅也不会轻易损坏。